PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o., Twin City/A, Karadžičova 2, 815 32 Bratislava, Slovak Republic
T: +421 (0) 2 59350 111, F: +421 (0) 2 59350 222, www.pwc.com/sk
The firm's ID No.: 35 739 347. The firm is registered in the Commercial Register of Bratislava I District Court, Ref. No.: 16611/B, Section: Sro.
IČO Spoločnosti je 35 739 347. Spoločnosť je zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, pod Vložkou č.: 16611/B, Oddiel: Sro.
Image should be here
Správa nezávislého audítora
Spoločníkovi a konateľom spoločnosti HB Reavis Finance SK III s.r.o.
Správa z auditu účtovnej závierky
Náš názor
Podľa nášho názoru vyjadruje účtovná závierka objektívne vo všetkých významných súvislostiach finančnú situáciu spoločnosti HB Reavis Finance SK III s.r.o. (ďalej „Spoločnosť“) k 31. decembru 2021, výsledok hospodárenia Spoločnosti a peňažné toky za rok, ktorý sa k uvedenému dátumu skončil, v súlade so Zákonom o účtovníctve č. 431/2002 Z.z. v znení neskorších predpisov (ďalej „Zákon o účtovníctve“).
Náš názor je v súlade s našou dodatočnou správou pre Výbor pre audit z dňa 20. apríla 2022.
Čo sme auditovali
Účtovná závierka Spoločnosti obsahuje:
• súvahu k 31. decembru 2021;
• výkaz ziskov a strát za rok, ktorý sa k uvedenému dátumu skončil; a
• poznámky ku účtovnej závierke, ktoré obsahujú významné účtovné zásady a účtovné metódy a ďalšie vysvetľujúce informácie.
Základ pre náš názor
Náš audit sme uskutočnili v súlade s Medzinárodnými audítorskými štandardmi. Naša zodpovednosť vyplývajúca z týchto štandardov je ďalej opísaná v časti našej správy Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky.
Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, sú dostatočným a vhodným východiskom pre náš názor.
Nezávislosť
Od Spoločnosti sme nezávislí v zmysle Medzinárodného etického kódexu pre účtovných odborníkov (vrátane Medzinárodných štandardov nezávislosti), ktorý vydala Rada pre medzinárodné etické štandardy účtovníkov (ďalej „Kódex IESBA“), ako aj v zmysle ustanovení zákona č. 423/2015 o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej „Zákon o štatutárnom audite“) týkajúcich sa etiky, ktoré sa vzťahujú na náš audit účtovnej závierky v Slovenskej republike. Splnili sme aj ostatné povinnosti týkajúce sa etiky, ktoré na nás kladie Zákon o štatutárnom audite a Kódex IESBA.
Podľa nášho najlepšieho vedomia a svedomia, vyhlasujeme, že neaudítorské služby, ktoré sme poskytli sú v súlade s platnými právnymi predpismi a nariadeniami v Slovenskej republike a taktiež sme neposkytli také neaudítorské služby, ktoré sú zakázané na základe Nariadenia (EÚ) č. 537/2014.
V období od 1. januára 2021 do 31. decembra 2021 sme Spoločnosti neposkytli žiadne neaudítorské služby.
2
Image should be here
Náš prístup k auditu
Prehľad
Hladina významnosti
Celková hladina významnosti za Spoločnosť je 640 tisíc EUR a predstavuje približne 1% z celkových aktív Spoločnosti.
Kľúčové záležitosti auditu
Audit pohľadávky z úveru poskytnutého spriaznenej strane
Náš audit sme navrhli s ohľadom na hladinu významnosti a na základe posúdenia rizík významných nesprávností v účtovnej závierke. Zvážili sme najmä oblasti, v ktorých vedenie Spoločnosti uplatnilo svoj subjektívny úsudok, napríklad v súvislosti s významnými účtovnými odhadmi, v rámci ktorých boli použité predpoklady a zvážené budúce udalosti, ktoré sú vzhľadom na ich povahu neisté. Tak ako v prípade všetkých našich auditov sme zohľadnili tiež riziko spojené s možným obchádzaním interných kontrol vedením, a okrem iného sme zvážili aj to, či existujú dôkazy o zaujatosti, ktorá predstavuje riziko významnej nesprávnosti v dôsledku podvodu.
Rozsah nášho auditu Spoločnosti sme prispôsobili tak, aby sme mohli vykonať dostatočnú prácu, ktorá nám umožní vyjadriť názor k účtovnej závierke ako celku, pričom sme zohľadnili štruktúru Spoločnosti, účtovné procesy a kontroly ako aj odvetvie, v ktorom Spoločnosť pôsobí.
Hladina významnosti
Rozsah nášho auditu bol ovplyvnený aplikáciou hladiny významnosti. Audit je navrhnutý tak, aby sme získali primerané uistenie, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby. Nesprávnosti sú považované za významné, ak jednotlivo alebo v súhrne môžu ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov vykonané na základe účtovnej závierky.
Na základe nášho profesionálneho úsudku sme stanovili určité kvantitatívne limity pre hladinu významnosti, vrátane celkovej hladiny významnosti za Spoločnosť pre účtovnú závierku ako celok, ako je uvedené v tabuľke nižšie. Tie nám spolu so zvážením kvalitatívnych aspektov pomohli stanoviť rozsah nášho auditu, jeho povahu, načasovanie a rozsah našich audítorských postupov ako aj pri vyhodnocovaní vplyvov nesprávností, jednotlivo ako aj súhrnne, na účtovnú závierku ako celok.
Celková hladina významnosti
640 tisíc EUR
Ako sme ju stanovili
Hladinu významnosti sme stanovili ako približne 1% z hodnoty celkového majetku Spoločnosti k 31. decembru 2021.
Zdôvodnenie spôsobu stanovenia hladiny významnosti
Spoločnosť vydala dlhopisy a takto získané prostriedky následne požičala svojej spriaznenej strane. Vzhľadom k tomuto charakteru činnosti Spoločnosti, považujeme za vhodné stanovenie hladiny významnosti na základe celkových aktív.
3
Image should be here
Kľúčové záležitosti auditu
Kľúčové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré podľa nášho profesionálneho úsudku boli najvýznamnejšie pre náš audit účtovnej závierky v bežnom účtovnom období. Tieto záležitosti boli posúdené v kontexte nášho auditu účtovnej závierky ako celku, aby sme si na ňu mohli vytvoriť náš názor, a z tohto dôvodu nevyjadrujeme samostatný názor k jednotlivým záležitostiam.
Kľúčové záležitosti auditu
Ako náš audit zohľadnil dané kľúčové záležitosti
Audit pohľadávky z úveru poskytnutého spriaznenej strane
Úverová pohľadávka vrátane nezaplatených úrokov v sume 63,9 mil. EUR k 31. decembru 2021 voči spriaznenej strane HB Reavis Holding S.A. predstavuje takmer celý majetok Spoločnosti (viď odsek III. poznámka 1 a 2 v účtovnej závierke). Z tohto dôvodu si hodnota pohľadávky a jej splatenie v budúcnosti vyžadovala významnú časť pozornosti audítora.
Existenciu a hodnotu pohľadávky sme okrem kontroly na úverovú zmluvu a uskutočnené platby odsúhlasili aj konfirmáciou pohľadávok k 31. decembru 2021. Súčasne sme na základe našich znalostí skupiny HB Reavis a auditovanej konsolidovanej závierky HB Reavis Holding S.A. k 31. decembru 2021 posúdili, že k úverovej pohľadávke k súvahovému dňu nebolo nutné tvoriť opravnú položku. Na základe našich vykonaných procedúr sme neidentifikovali žiadne významné nesprávnosti.
Správa k ostatným informáciám vrátane výročnej správy
Štatutárny orgán je zodpovedný za ostatné informácie. Ostatné informácie pozostávajú z výročnej správy (ale neobsahujú účtovnú závierku a našu správu audítora k nej).
Náš názor na účtovnú závierku sa nevzťahuje na ostatné informácie.
V súvislosti s našim auditom účtovnej závierky je našou zodpovednosťou prečítať si ostatné informácie, ktoré sú definované vyššie a pritom zvážiť, či sú tieto ostatné informácie významne nekonzistentné s účtovnou závierkou alebo s našimi poznatkami získanými počas auditu, alebo či máme iný dôvod sa domnievať, že sú významne nesprávne.
Pokiaľ ide o výročnú správu, posúdili sme, či obsahuje zverejnenia, ktoré vyžaduje Zákon o účtovníctve
č. 431/2002 Z.z. v znení neskorších predpisov (ďalej „Zákon o účtovníctve“).
Na základe prác vykonaných počas nášho auditu sme dospeli k názoru, že:
• informácie uvedené vo výročnej správe za rok, za ktorý je účtovná závierka pripravená, sú v súlade s účtovnou závierkou; a že
• výročná správa bola vypracovaná v súlade so Zákonom o účtovníctve.
Navyše na základe našich poznatkov o Spoločnosti a situácii v nej, ktoré sme počas auditu získali, sme povinní uviesť, či sme zistili významné nesprávnosti vo výročnej správe. V tejto súvislosti neexistujú zistenia, ktoré by sme mali uviesť.
4
Image should be here
Správa k ostatným právnym a regulačným požiadavkám
Správa o nezávislom overení súladu prezentácie účtovnej závierky s požiadavkami európskeho jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej „ESEF“)
Spoločnosť nás poverila vykonať zákazku poskytujúcu primerané uistenie, aby sme overili súlad prezentácie účtovnej závierky Spoločnosti za rok končiaci sa 31. decembra 2021, ktorá je súčasťou ročnej finančnej správy (ďalej „Prezentácia účtovnej závierky“), s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Opis predmetu zákazky a identifikácia kritérií
Štatutárny orgán aplikoval Prezentáciu účtovnej závierky tak, aby splnil požiadavky delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 2019/815 zo 17. decembra 2018, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 2004/109/ES, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy o špecifikácii jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej „Nariadenie o ESEF“). Príslušné požiadavky týkajúce sa Prezentácie účtovnej závierky sú obsiahnuté v Nariadení o ESEF.
Požiadavky na Prezentáciu účtovnej závierky, ktoré sú uvedené v predchádzajúcom odseku, predstavujú podľa nášho názoru vhodné kritériá, na základe ktorých je možné vyvodiť záver s primeraným uistením.
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených správou a riadením
Štatutárny orgán je zodpovedný za Prezentáciu účtovnej závierky, ktorá je v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Táto zodpovednosť zahŕňa:
• prípravu účtovnej závierky vo formáte XHTML; a
• návrh, zavedenie a udržiavanie interných kontrol relevantných pre Prezentáciu účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významný nesúlad s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohliadanie nad procesom finančného výkazníctva Spoločnosti, vrátane prípravy účtovnej závierky, ktorá je tiež v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Naša zodpovednosť
Našou zodpovednosťou je vyjadriť záver s primeraným uistením, či Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Zákazku poskytujúcu primerané uistenie sme vykonali v súlade s Medzinárodným štandardom pre zákazky na uisťovacie služby 3000 (revidované znenie), “Zákazky na uisťovacie služby iné ako audit alebo preverenie historických finančných informácií” (ďalej „ISAE 3000(R)“), ktorý bol vydaný Radou pre medzinárodné štandardy pre audit a uisťovacie služby (ďalej „IAASB“). V súlade s týmto štandardom sme povinní dodržiavať príslušné etické požiadavky a naplánovať a vykonať postupy s cieľom získať primerané uistenie, že Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Charakter, načasovanie a rozsah vykonaných postupov závisia od úsudku audítora. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že služba vykonaná v súlade s ISAE 3000(R) vždy odhalí významný nesúlad.
5
Image should be here
Naša kontrola kvality a požiadavky na nezávislosť
Uplatňujeme ustanovenia Medzinárodného štandardu na kontrolu kvality 1 (ktorý vydala IAASB), a preto udržiavame ucelený systém kontroly kvality, vrátane zdokumentovaných zásad a postupov, ktoré sa týkajú dodržiavania etických a profesijných štandardov, ako aj súvisiacich právnych a regulačných požiadaviek.
Dodržiavame požiadavky na nezávislosť a ďalšie etické princípy vyplývajúce z Medzinárodného etického kódexu pre účtovných odborníkov (vrátane Medzinárodných štandardov nezávislosti), ktorý vydala Rada pre medzinárodné etické štandardy účtovníkov. Tento kódex je založený na základných princípoch bezúhonnosti, objektívnosti, odbornej spôsobilosti a primeranej starostlivosti, dôvernosti a profesionálneho správania.
Prehľad vykonaných postupov
Naše plánované a vykonané postupy boli zamerané na získanie primeraného uistenia, že Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Naše postupy zahŕňali najmä:
• oboznámenie sa so systémom internej kontroly a procesmi relevantnými pre použitie elektronického formátu vykazovania účtovnej závierky, vrátane prípravy formátu XHTML; a
• overenie, či bol formát XHTML použitý správne.
Sme presvedčení, že dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre vyjadrenie nášho záveru.
Záver
Podľa nášho názoru, na základe nami vykonaných postupov, je Prezentácia účtovnej závierky vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených správou a riadením za účtovnú závierku
Štatutárny orgán je zodpovedný za zostavenie účtovnej závierky tak, aby poskytovala objektívny obraz podľa Zákona o účtovníctve a za internú kontrolu, ktorú štatutárny orgán považuje za potrebnú pre zostavenie účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby.
Pri zostavovaní účtovnej závierky je štatutárny orgán zodpovedný za posúdenie toho, či je Spoločnosť schopná nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za zverejnenie prípadných okolností súvisiacich s pokračovaním Spoločnosti v činnosti, ako aj za zostavenie účtovnej závierky za použitia predpokladu pokračovania v činnosti v dohľadnej dobe, ibaže by štatutárny orgán buď mal zámer Spoločnosť zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo tak bude musieť urobiť, pretože realisticky inú možnosť nemá.
Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohliadanie nad procesmi finančného výkazníctva Spoločnosti.
6
Image should be here
Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky
Naším cieľom je získať primerané uistenie o tom, či účtovná závierka ako celok neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vydať správu audítora, ktorá bude obsahovať náš názor. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že audit vykonaný podľa Medzinárodných audítorských štandardov vždy odhalí významné nesprávnosti, ak také existujú. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby a za významné sa považujú vtedy, ak by sa dalo odôvodnene očakávať, že jednotlivo alebo v úhrne by mohli ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov, uskutočnené na základe účtovnej závierky.
Počas celého priebehu auditu uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny skepticizmus ako súčasť auditu podľa Medzinárodných audítorských štandardov. Okrem toho:
• Identifikujeme a posudzujeme riziká výskytu významných nesprávností v účtovnej závierke, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, navrhujeme a uskutočňujeme audítorské postupy, ktoré reagujú na tieto riziká, a získavame audítorské dôkazy, ktoré sú dostatočné a vhodné na to, aby tvorili východisko pre náš názor. Riziko neodhalenia významnej nesprávnosti, ktorá je výsledkom podvodu, je vyššie než v prípade nesprávnosti spôsobenej chybou, pretože podvod môže znamenať tajnú dohodu, falšovanie, úmyselné opomenutie, nepravdivé vyhlásenie alebo obídenie internej kontroly.
• Oboznamujeme sa s internými kontrolami relevantnými pre audit, aby sme mohli navrhnúť audítorské postupy, ktoré sú za daných okolností vhodné, ale nie za účelom vyjadrenia názoru na efektívnosť interných kontrol Spoločnosti.
• Hodnotíme vhodnosť použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosť účtovných odhadov a s nimi súvisiacich zverejnených informácií zo strany štatutárneho orgánu.
• Vyhodnocujeme, či štatutárny orgán v účtovníctve vhodne používa predpoklad nepretržitého pokračovania v činnosti a na základe získaných audítorských dôkazov aj to, či existuje významná neistota v súvislosti s udalosťami alebo okolnosťami, ktoré by mohli významne spochybniť schopnosť Spoločnosti nepretržite pokračovať v činnosti. Ak dospejeme k záveru, že takáto významná neistota existuje, sme povinní upozorniť v našej správe audítora na súvisiace informácie uvedené v účtovnej závierke alebo, ak sú tieto informácie nedostatočné, sme povinní modifikovať náš názor. Naše závery vychádzajú z audítorských dôkazov získaných do dátumu vydania správy audítora. Budúce udalosti alebo okolnosti však môžu spôsobiť, že Spoločnosť prestane pokračovať v nepretržitej činnosti.
• Hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah účtovnej závierky, vrátane informácií v nej uvedených, ako aj to, či účtovná závierka zachytáva uskutočnené transakcie a udalosti spôsobom, ktorý vedie k ich vernému zobrazeniu.
S osobami zodpovednými za správu a riadenie komunikujeme okrem iných záležitostí plánovaný rozsah a časový harmonogram auditu a významné zistenia z auditu, vrátane významných nedostatkov v interných kontrolách, ktoré identifikujeme počas nášho auditu.
Osobám zodpovedným za správu a riadenie sme poskytli vyhlásenie, že sme dodržali relevantné etické požiadavky ohľadom našej nezávislosti, a aby sme s nimi komunikovali ohľadom všetkých vzťahov a ďalších záležitostí, o ktorých by bolo možné rozumne uvažovať, že by mohli mať vplyv na našu nezávislosť, a kde to bolo relevantné, ohľadom krokov podniknutých na eliminovanie ohrození alebo zavedených protiopatrení.
Zo záležitostí komunikovaných osobám povereným správou a riadením, sme určili tie záležitosti, ktoré boli najvýznamnejšie počas auditu účtovnej závierky za bežné obdobie, a preto sú považované za kľúčové záležitosti auditu. Tieto záležitosti uvádzame v správe audítora, okrem prípadov, keď zákon alebo nariadenie zakazuje zverejnenie danej záležitosti, alebo keď vo veľmi zriedkavých prípadoch rozhodneme, že záležitosť by nemala byť uvedená v našej správe, pretože nepriaznivé dôsledky jej zverejnenia by dôvodne mohli prevážiť nad verejným záujmom takejto komunikácie.
7
Image should be here
Správa k ostatným právnym a regulačným požiadavkám
Naše vymenovanie za nezávislých audítorov
Za audítorov Spoločnosti sme boli prvýkrát vymenovaní v roku 2016. Naše vymenovanie bolo obnovované každoročne rozhodnutím valného zhromaždenia, čo predstavuje celkové neprerušené obdobie audítorskej zákazky 6 rokov. Naše vymenovanie za rok končiaci 31. decembra 2021 bolo schválené rozhodnutím valného zhromaždenia, ktoré sa konalo 3. decembra 2020.
Audítorom zodpovedným za audítorskú zákazku a túto správu nezávislého audítora je Ing. Martina Ambrózi.
26. apríla 2022
Bratislava, Slovenská republika
Image should be here
Graphics
HB REAVIS Finance SK III s. r. o.
Účtovná závierka a Ročná správa
k 31. decembru 2021
a Správa nezávislého audítora
apríl 2022


Graphics
Faxové čísloTelefónne číslo
Obec
Sídlo účtovnej jednotky
Ulica
PSČ
ÁÄBČDÉFGHÍ JKLMNOPQRŠTÚVX ÝŽ 01 23456789
-
Číslo
Číselné údaje sa zarovnávajú vpravo, ostatné údaje sa píšu zľava. Nevyplnené riadky sa ponechávajú prázdne.
Zostavená dňa:
..
20
(vyznačí sa x)
Účtovná závierka
riadna
Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky
Údaje sa vypĺňajú paličkovým písmom (podľa tohto vzoru), písacím strojom alebo tlačiarňou, a to čiernou alebo tmavomodrou farbou.
E-mailová adresa
Podpisový záznam štatutárneho orgánu účtovnej jednotky
alebo člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo
podpisový záznam fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou:
ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA
Strana 1
malá
Schválená dňa:
..
20
Daňové identifikačné číslo
IČO
UZPODv14_1
Záznamy daňového úradu
Miesto pre evidenčné číslo Odtlačok prezentačnej pečiatky daňového úradu
IČO
mimoriadna veľká
Priložené súčasti účtovnej závierky
Súvaha (Úč POD 1-01)
(v celých eurách)
Výkaz ziskov a strát (Úč POD 2-01)
(v celých eurách)
..
20
zostavená k
Rok
20
Mesiac
Za obdobie
od
20
do
20
od
20
do
Bezprostredne
predchádzajúce
obdobie
..
SK NACE
Úč POD
podnikateľov v podvojnom účtovníctve
priebežná
Označenie obchodného registra a číslo zápisu obchodnej spoločnosti
xx x
M 18009/2014F SR č.
Účtovná jednotka
Poznámky (Úč POD 3-01)
(v celých eurách alebo eurocentoch)
TlaŒivo vytlaŒené z internetu
31
12 21
2120127504
47258560
64
92
0
X
X
1
21
12 21
1
20
12 20
HB REAVIS Finance SK III s. r. o.
Mlynské Nivy 16
82109
Bratislava
Okresný Súd Bratislava I
Oddiel: Sro, Vložka Œíslo:105962/B
02/58303030
02
03 22
Graphics
Strana 2
UZPODv14_2
SPOLU MAJETOK
r. 02 + r. 33 + r. 74
02
01
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
03
04
052.
06
07
08
09
10
11
12
13
14
Netto 3
Neobežný majetok
r. 03 + r. 11 + r. 21
Dlhodobý
nehmotný majetok
súčet (r. 04 až r. 10)
Aktivované náklady
na vývoj
(012) - /072, 091A/
Softvér
(013) - /073, 091A/
Oceniteľné práva
(014) - /074, 091A/
Goodwill
(015) - /075, 091A/
Ostatný dlhodobý
nehmotný majetok
(019, 01X) - /079,
07X, 091A/
Obstarávaný
dlhodobý nehmotný
majetok
(041) - /093/
Poskytnuté
preddavky
na dlhodobý
nehmotný majetok
(051) - /095A/
Dlhodobý hmotný
majetok
súčet (r. 12 až
r. 20)
Pozemky
(031) - /092A/
A.
A.I.
A.I.1.
3.
4.
5.
6.
7.
A.II.
A.II.1.
Stavby
(021) - /081, 092A/
2.
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
Samostatné
hnuteľné veci a
súbory hnuteľných
vecí
(022) - /082, 092A/
3.
M 18009/2014F SR č.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2120127504
47258560
64222290
64222290
89224382
31000000
31000000
63000000
Graphics
Strana 3
UZPODv14_3
16
15
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
Pestovateľské celky
trvalých porastov
(025) - /085, 092A/
Základné stádo a
ťažné zvieratá
(026) - /086, 092A/
Ostatný dlhodobý
hmotný majetok
(029, 02X, 032) -
/089, 08X, 092A/
Obstarávaný
dlhodobý hmotný
majetok
(042) - /094/
Poskytnuté
preddavky na
dlhodobý hmotný
majetok
(052) - /095A/
Opravná položka
k nadobudnutému
majetku
(+/- 097) +/- 098
Dlhodobý finančný
majetok
súčet (r. 22 až
r. 32)
Ostatné
realizovateľné cenné
papiere a podiely
(063A) - /096A/
Pôžičky prepojeným
účtovným jednotkám
(066A) - /096A/
Pôžičky v rámci
podielovej účasti
okrem prepojeným
účtovným jednotkám
(066A) - /096A/
3.
A.III.
A.III.1.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2.
4.
5.
Podielové cenné
papiere a podiely
v prepojených
účtovných
jednotkách (061A,
062A, 063A) - /096A/
Podielové cenné
papiere a podiely
s podielovou účasťou
okrem v prepojených
účtovných jednotkách
(062A) - /096A/
Ostatné pôžičky
(067A) - /096A/
6.
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
Dlhové cenné
papiere a ostatný
dlhodobý finančný
majetok (065A,
069A,06XA) - /096A/
7.
M 18009/2014F SR č.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2120127504
47258560
31000000
31000000
63000000
31000000
31000000
63000000
Graphics
Strana 4
UZPODv14_4
30
29
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
Pôžičky a ostatný
dlhodobý finančný
majetok so zostatkovou
dobou splatnosti
najviac jeden rok
(066A, 067A, 069A,
06XA) - /096A/
Obežný majetok
r. 34 + r. 41 + r. 53 +
r. 66 + r. 71
Zásoby
súčet (r. 35 až
r. 40)
Materiál
(112, 119, 11X)
- /191, 19X/
Nedokončená
výroba a polotovary
vlastnej výroby
(121, 122, 12X) -
/192, 193, 19X/
Výrobky
(123) - /194/
Poskytnuté
preddavky
na zásoby
(314A) - /391A/
Dlhodobé
pohľadávky
súčet (r. 42 + r. 46
až r. 52)
Pohľadávky
z obchodného
styku
súčet (r. 43 až r. 45)
B.
B.I.
8.
2.
3.
4.
5.
Zvieratá
(124) - /195/
Tovar
(132, 133, 13X, 139)
- /196, 19X/
B.I.1.
6.
B.II.
B.II.1.
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
M 18009/2014F SR č.
Účty v bankách
s dobou viazanosti
dlhšou ako jeden rok
(22XA)
9.
Obstarávaný
dlhodobý finančný
majetok
(043) - /096A/
10.
Poskytnuté
preddavky
na dlhodobý
finančný majetok
(053) - /095A/
11.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2120127504
47258560
33222290
33222290
26224382
Graphics
Strana 5
UZPODv14_5
44
43
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
Pohľadávky voči
spoločníkom,
členom a združeniu
(354A, 355A, 358A,
35XA) - /391A/
Iné pohľadávky
(335A, 336A, 33XA,
371A, 374A, 375A,
378A) - /391A/
Odložená daňová
pohľadávka
(481A)
Krátkodobé
pohľadávky
súčet (r. 54 + r. 58
až r. 65)
Pohľadávky
z obchodného
styku
súčet (r. 55 až r. 57)
B.III.
B.III.1.
5.
6.
1.a.
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
7.
Pohľadávky z obchod-
ného styku voči
prepojeným účtovným
jednotkám (311A,
312A, 313A, 314A,
315A, 31XA) - /391A/
M 18009/2014F SR č.
Čistá hodnota
zákazky
(316A)
2.
3. Ostatné pohľadávky
voči prepojeným
účtovným jednotkám
(351A) - /391A/
4.
Pohľadávky z obchod-
ného styku voči
prepojeným účtovným
jednotkám (311A,
312A, 313A, 314A,
315A, 31XA) - /391A/
1.a.
Pohľadávky z obchodné-
ho styku v rámci podielo-
vej účasti okrem pohľa-
dávok voči prepojeným
účtovným jednotkám
(311A, 312A, 313A, 314A,
315A, 31XA) - /391A/
1.b.
Ostatné pohľadávky
z obchodného styku
(311A, 312A, 313A,
314A, 315A, 31XA) -
/391A/
1.c.
Ostatné pohľadávky
v rámci podielovej
účasti okrem pohľa-
dávok voči prepojeným
účtovným jednotkám
(351A) - /391A/
8.
Pohľadávky
z derivátových
operácií
(373A, 376A)
1.b.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
Pohľadávky z obchodné-
ho styku v rámci podielo-
vej účasti okrem pohľa-
dávok voči prepojeným
účtovným jednotkám
(311A, 312A, 313A, 314A,
315A, 31XA) - /391A/
2120127504
47258560
32919402
32919402
25994081
Graphics
Strana 6
UZPODv14_6
58
57
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
59
60
61
62
63
64
65
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
M 18009/2014F SR č.
Ostatné pohľadávky
v rámci podielovej
účasti okrem pohľa-
dávok voči prepojeným
účtovným jednotkám
(351A) - /391A/
Daňové pohľadávky
a dotácie
(341, 342, 343, 345,
346, 347) - /391A/
Pohľadávky
z derivátových
operácií
(373A, 376A)
6.
4.
5.
Pohľadávky voči
spoločníkom, členom
a združeniu (354A,
355A, 358A, 35XA,
398A) - /391A/
Sociálne poistenie
(336A) - /391A/
7.
8.
Krátkodobý
finančný majetok
súčet (r. 67 až r. 70)
B.IV.
Ostatné pohľadávky
voči prepojeným
účtovným jednotkám
(351A) - /391A/
2.
3.
Čistá hodnota
zákazky
(316A)
1.c.
Ostatné pohľadávky
z obchodného styku
(311A, 312A, 313A,
314A, 315A, 31XA) -
/391A/
Iné pohľadávky
(335A, 33XA, 371A,
374A, 375A, 378A)
- /391A/
9.
Vlastné akcie a
vlastné obchodné
podiely
(252)
Obstarávaný
krátkodobý finančný
majetok
(259, 314A) - /291A/
2.
3.
4.
Krátkodobý finančný
majetok v prepoje-
ných účtovných
jednotkách (251A,
253A, 256A, 257A,
25XA) - /291A, 29XA/
B.IV.1.
66
67
68
69
70
Krátkodobý finančný
majetok bez krátkodobé-
ho finančného majetku
v prepojených účtov-
ných jednotkách (251A,
253A, 256A, 257A,
25XA) - /291A, 29XA/
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2120127504
47258560
32916581
32916581
25994081
2821
2821
Graphics
Strana 7
UZPODv14_7
M 18009/2014F SR č.
72
71
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
73
74
75
76
77
78
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
Účty v bankách
(221A, 22X, +/- 261)
Peniaze
(211, 213, 21X)
Finančné účty
r. 72 + r. 73
Časové rozlíšenie
súčet (r. 75 až r. 78)
Náklady budúcich
období dlhodobé
(381A, 382A)
Náklady budúcich
období krátkodobé
(381A, 382A)
Príjmy budúcich
období dlhodobé
(385A)
2.
C.
C.1.
2.
3.
Príjmy budúcich
období krátkodobé
(385A)
4.
B.V.1.
B.V.
Bežné účtovné obdobie 4
Bezprostredne
predchádzajúce účtovné obdobie 5
Číslo
riadku
c
84
Ostatné kapitálové fondy (413)
Zákonné rezervné fondy r. 88 + r. 89
85
86
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné
podiely (417A, 421A)
87
88
89
A.III.
2.
A.IV.1.
STRANA PASÍV
b
Ozna-
čenie
a
79
Zmena základného imania +/- 419
2.
82
3.
P ľadávky za upísané vlastné imanieoh
(/-/353)
83
81
80
SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY
r. 80 + r. 101 + r. 141
Vlastné imanie r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 +
r.90+r.93+r.97+r.100
A.
Základné imanie súčet (r. 82 až r. 84)
A.I.
Základné imanie (411 alebo +/- 491)
A.I.1.
Emisné ážio (412)
A.II.
A.IV.
Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond
(417A, 418, 421A, 422)
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2120127504
47258560
302888
302888
230301
525
525
535
302363
302363
229766
64222290 89224382
350482 298507
5000 5000
5000 5000
170000 170000
500 500
500 500
Graphics
Strana 8
UZPODv14_8
Bežné účtovné obdobie
4
Bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
5
Číslo
riadku
c
95
Oceňovacie rozdiely z precenenia
súčet (r. 94 až r. 96)
Oceňovacie rozdiely z precenenia
majetku a záväzkov (+/- 414)
96
Oceňovacie rozdiely z kapitálových
účastín (+/- 415)
97
Oceňovacie rozdiely z precenenia
pri zlúčení, splynutí a rozdelení (+/- 416)
98
Výsledok hospodárenia minulých rokov
r. 98 + r. 99
99
Nerozdelený zisk minulých rokov (428)
100
Neuhradená strata minulých rokov (/-/429)
101
Výsledok hospodárenia za účtovné obdo-
bie po zdanení /+-/ r. 01 - (r. 81 + r. 85 + r. 86
+ r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 101 + r. 141)
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
2.
A.VI.
3.
A.VI.1.
2.
A.VIII.
B.
B.I.
7.
8.
B.I.1.
STRANA PASÍV
b
Ozna-
čenie
a
Záväzky r. 102 + r. 118 + r. 121 + r. 122
+ r. 136 + r. 139 + r. 140
Dlhodobé záväzky
súčet (r. 103 + r. 107 až r. 117)
Dlhodobé záväzky z obchodného styku
súčet (r. 104 až r. 106)
Dlhodobé zmenky na úhradu (478A)
Vydané dlhopisy (473A/-/255A)
6.
Dlhodobé prijaté preddavky (475A)
114
115
Iné dlhodobé záväzky
(336A, 372A, 474A, 47XA)
Odložený daňový záväzok (481A)
11.
12.
117
90
116
Záväzky zo sociálneho fondu (472)
Dlhodobé záväzky z derivátových operácií
(373A, 377A)
93
Štatutárne fondy (423, 42X)
Ostatné fondy (427, 42X)
94
2.
92
91
M 18009/2014F SR č.
Ostatné fondy zo zisku r. 91 + r. 92
A.V.
A.V.1.
A.VII.
A.VII.1.
1.a.
1.b.
Záväzky z obchodného styku v rámci podielo-
vej účasti okrem záväzkov voči prepojeným
účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A)
Záväzky z obchodného styku voči
prepojeným účtovným jednotkám
(321A, 475A, 476A)
1.c.
Ostatné záväzky z obchodného styku
(321A, 475A, 476A)
3.
4.
Ostatné záväzky voči prepojeným
účtovným jednotkám (471A, 47XA)
2.
Čistá hodnota zákazky (316A)
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti
okrem záväzkov voči prepojeným účtovným
jednotkám (471A, 47XA)
5.
Ostatné dlhodobé záväzky (479A, 47XA)
9.
10.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2120127504
47258560
123006 29245
123006 29245
51976 93762
63023774 88022778
31000000 63000000
31000000 63000000
Graphics
Strana 9
UZPODv14_9
Krátkodobé záväzky
súčet (r. 123 + r. 127 až r. 135)
Záväzky z obchodného styku
súčet (r. 124 až r. 126)
Záväzky z obchodného styku voči prepojeným
účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A,
325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)
Záväzky voči spoločníkom a združeniu (364,
365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A)
Záväzky voči zamestnancom
(331, 333, 33X, 479A)
Záväzky zo sociálneho poistenia (336A)
Daňové záväzky a dotácie
(341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X)
Záväzky z derivátových operácií
(373A, 377A)
Iné záväzky
(372A, 379A, 474A, 475A, 479A, 47XA)
Krátkodobé rezervy r. 137 + r. 138
Ostatné rezervy (323A, 32X, 459A, 45XA)
Bežné bankové úvery
(221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA)
Krátkodobé finančné výpomoci
(241, 249, 24X, 473A, /-/255A)
Časové rozlíšenie
s (r. 142 až r. 145)účet
Výdavky budúcich období dlhodobé
(383A)
Výdavky budúcich období krátkodobé
(383A)
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
1.a.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2.
B.VI.
C.1.
C.
2.
Bežné účtovné obdobie
4
Bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
5
STRANA PASÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
Zákonné rezervy (323A, 451A)
B.V.
142
143
144
Výnosy budúcich období dlhodobé
(384A)
3.
145
Výnosy budúcich období krátkodobé
(384A)
4.
118
Čistá hodnota zákazky (316A)
10.
Dlhodobé rezervy r. 119 + r. 120
120
Zákonné rezervy (451A)
121
Ostatné rezervy (459A, 45XA)
2.
122
Dlhodobé bankové úvery (461A, 46XA)
1.b.
123
119
M 18009/2014F SR č.
B.II.
B.II.1.
B.III.
B.IV.
B.IV.1.
1.c.
Ostatné záväzky z obchodného styku
(321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA,
475A, 476A, 478A, 47XA)
Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej
účasti okrem záväzkov voči prepojeným
účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A,
326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)
Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným
jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA)
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti
okrem záväzkov voči prepojeným účtovným
jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA)
B.V.1.
B.VII.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2120127504
47258560
12038
6000
6000
829
491
4718
23774 10740
23774 10740
32000000 25000000
848034 903097
848034 903097
Graphics
bežné účtovné obdobie
1
bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
2
Text
b
Čistý obrat (časť účt. tr. 6 podľa
zákona)
03
Výnosy z hospodárskej činnosti spolu
súčet (r. 03 až r. 09)
04
Tržby z predaja tovaru (604, 607)
05
Tržby z predaja vlastných výrobkov (601)
06
Tržby z predaja služieb (602, 606)
07
Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob
(+/-) (účtová skupina 61)
08
Aktivácia ( tová skupina 62)úč
09
10
11
12
Náklady vynaložené na obstaranie
predaného tovaru (504, 507)
13
Spotreba materiálu, energie a ostatných
neskladovateľných dodávok (501, 502, 503)
14
Opravné položky k zásobám (+/-) (505)
15
Služby (účtová skupina 51)
16
Osobné náklady (r. 16 až r. 19)
17
Mzdové náklady (521, 522)
18
Odmeny členom orgánov spoločnosti a
družstva (523)
19Sociálne náklady (527, 528)
20
21
22
Dane a poplatky (účtová skupina 53)
23
24
25
26
27
02
01
*
2.
Číslo
riadku
c
Skutočnosť
Ozna-
čenie
a
UZPODv14_10
Odpisy dlhodobého nehmotného majetku
a dlhodobého hmotného majetku (551)
Zostatková cena predaného dlhodobého
majetku a predaného materiálu (541, 542)
Opravné položky k pohľadávkam (+/-)
(547)
Odpisy a opravné položky k dlhodobému
nehmotnému majetku a dlhodobému
hmotnému majetku (r. 22 + r. 23)
Strana 10
M 18009/2014F SR č.
**
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Tržby z predaja dlhodobého nehmotného
majetku, dlhodobého hmotného majetku a
materiálu (641, 642)
Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti
(644, 645, 646, 648, 655, 657)
**
Tržby z predaja dlhodobého nehmotného
majetku, dlhodobého hmotného majetku a
materiálu (641, 642)
Náklady na hospodársku činnosť spolu
r. 11 + r. 12 + r. 13 + r.14 + r. 15 + r. 20 +
r. 21 + r. 24 + r. 25 + r. 26
A.
B.
C.
D.
E.
E.1.
3.
4.
Náklady na sociálne poistenie
(524, 525, 526)
F.
G.
G.1.
2.
H.
I.
J.
Opravné položky k dlhodobému
nehmotnému majetku a dlhodobému
hmotnému majetku (+/-) (553)
Ostatné náklady na hospodársku činnosť
(543, 544, 545, 546, 548, 549, 555, 557)
Výsledok hospodárenia z hospodárskej
činnosti (+/-) (r. 02 - r. 10)
***
DIČ
IČO
Výkaz ziskov a strát
Úč POD 2 - 01
2120127504
47258560
3027000 3113005
26367 23111
24391 20674
1976 2437
1500 1850
476 587
-26367 -23111
Graphics
Výnosy z finančnej činnosti spolu r. 30
+ r. 31 + r. 35 + r. 39 + r. 42 + r. 43 + r. 44
Výnosy z dlhodobého finančného majetku
súčet (r. 32 až r. 34)
Výnosy z cenných papierov a podielov
od prepojených účtovných jednotiek (665A)
Výnosy z cenných papierov a podielov
v podielovej účasti okrem výnosov
prepojených účtovných jednotiek (665A)
Ostatné výnosy z cenných papierov a
podielov (665A)
Výnosy z krátkodobého finančného majetku
súčet (r. 36 až r. 38)
Výnosy z krátkodobého finančného majetku
od prepojených účtovných jednotiek (666A)
Ostatné výnosy z krátkodobého finančného
majetku (666A)
Výnosové úroky (r. 40 + r. 41)
Výnosové úroky od prepojených
účtovných jednotiek (662A)
Ostatné výnosové úroky (662A)
Kurzové zisky (663)
Výnosy z precenenia cenných papierov a
výnosy z derivátových operácií (664, 667)
Ostatné výnosy z finančnej činnosti (668)
Náklady na finančnú činnosť spolu r. 46
+ r. 47 + r. 48 + r. 49 + r. 52 + r. 53 + r. 54
Opravné položky k finančnému majetku
(+/-) (565)
Nákladové úroky (r. 50 + r. 51)
Text
b
Ozna-
čenie
a
Nákladové úroky pre prepojené účtovné
jednotky (562A)
Ostatné nákladové úroky (562A)
Kurzové straty (563)
Náklady na precenenie cenných papierov a
náklady na derivátové operácie (564, 567)
bežné účtovné obdobie
1
bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
2
Číslo
riadku
c
Skutočnosť
30
31
32
33
34
35
36
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
29
28
37
Pridaná hodnota (r. 03 + r. 04 + r. 05 +
r. 06 + r. 07) - (r. 11 + r. 12 + r. 13 + r. 14)
*
Náklady na krátkodobý finančný majetok
(566)
Ostatné náklady na finančnú činnosť
(568, 569)
UZPODv14_11
Strana 11
M 18009/2014F SR č.
**
VIII.
IX.
IX.1.
2.
3.
X.
Tržby z predaja cenných papierov a
podielov (661)
X.1.
2.
3.
Výnosy z krátkodobého finančného majetku
v podielovej účasti okrem výnosov
prepojených účtovných jednotiek (666A)
XI.
XI.1.
2.
XII.
XIII.
XIV.
**
K.
L.
M.
N.
Predané cenné papiere a podiely (561)
N.1.
2.
O.
P.
Q.
DIČ
IČO
Výkaz ziskov a strát
Úč POD 2 - 01
2120127504
47258560
-24391 -20674
3027000 3113005
3027000 3113005
3027000 3113005
2935861 2981569
2914966 2972500
2914966 2972500
20895 9069
Graphics
Strana 12
Prevod podielov na výsledku hospodárenia
spoločníkom (+/- 596)
56
55
bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
2
Text
b
Skutočnosť
bežné účtovné obdobie
1
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
Daň z príjmov splatná (591, 595)
Daň z príjmov odložená (+/-) (592)
57
Výsledok hospodárenia z finančnej
činnosti (+/-) (r. 29 - r. 45)
Výsledok hospodárenia za účtovné
obdobie pred zdanením (+/-) (r. 27 + r. 55)
Výsledok hospodárenia za účtovné
obdobie po zdanení (+/-)
(r. 56 - r. 57 - r. 60)
60
58
59
61
UZPODv14_12
M 18009/2014F SR č.
***
****
R.
R.1.
2.
S.
****
Daň z príjmov (r. 58 + r. 59)
DIČ
IČO
Výkaz ziskov a strát
Úč POD 2 - 01
2120127504
47258560
91139 131436
64772 108325
12796 14563
12796 14563
51976 93762
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 47258560
HB REAVIS Finance SK III s. r. o.
1
DIČ: 2120127504
Poznámky k účtovnej závierke
zostavenej k 31. decembru 2021
I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
1. Názov a sídlo
HB REAVIS Finance SK III s. r. o.
Mlynské Nivy 16
821 09 Bratislava
Spoločnosť HB REAVIS Finance SK III s. r. o. (ďalej len „Spoločnosť“) bola založená 3. augusta 2015 a
do Obchodného registra bola zapísaná 26. augusta 2015.(Obchodný register Okresného súdu Bratislava
I, oddiel: Sro, vložka č.105962/B).
Opis vykonávanej činnosti Spoločnosti
Spoločnosť v roku 2021 poskytovala úvery a pôžičky z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej
výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt.
2. Neobmedzené ručenie
Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách.
3. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie
Valné zhromaždenie schválilo dňa 24.mája 2021 účtovnú závierku Spoločnosti za predchádzajúce
účtovné obdobie.
4. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka Spolo
čnosti k 31. decembru 2021 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17
ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon
o účtovníctve“) za účtovné obdobie od 1. januára 2021 do 31. decembra 2021.
5. Údaje o skupine
Spoločnosť sa zahrňuje do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti HB Reavis Holding S.A., 21 Rue
Glesener, L-1631 Luxembourg, Luxemburské veľkovojvodstvo. Túto konsolidovanú účtovnú závierku
možno dostať priamo v sídle uvedenej spoločnosti.
6. Počet zamestnancov
Spoločnosť nemala k 31.12.2021 a k 31.12.2020 žiadnych zamestnancov.
7. Dátum schválenia audítora Spoločnosti
Valné zhromaždenie Spoločnosti schválilo dňa 03. decembra 2020 spoločnosť PricewaterhouseCoopers
Slovensko, s.r.o. ako audítora účtovnej závierky za finančný rok končiaci 31. decembra 2021.
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 47258560
HB REAVIS Finance SK III s. r. o.
2
DIČ: 2120127504
8. Orgány a spoločníci Spoločnosti
Orgány Spoločnosti
Stav k 31.12.2021
Stav k 31.12.2020
Konatelia:
Mgr. Peter Malovec
Mgr. Peter Malovec
Mgr. Peter Andrašina
Mgr. Peter Andrašina
Marián Herman
Marián Herman
Dozorná rada:
Peter Vážan
Peter Vážan
Katarína Baluchová
Katarína Baluchová
Ing. Eva Petrýdesová
Ing. Eva Petrýdesová
Spoločníci Spoločnosti
Štruktúra spoločníkov Spoločnosti k 31. decembru 2021 a k 31. decembru 2020
Spoločník, akcionár
Výška podielu na
základnom imaní
Podiel na
hlasovacích
právach v %
Výška príspevku
do kapitálových
fondov z
príspevkov
absolútne
v %
HB REAVIS GROUP B.V.
5 000
100
100
0
Spolu
5 000
100
100
0
II. INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH
a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka Spoločnosti bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania jej činnosti v súlade
so zákonom o účtovníctve platným v Slovenskej republike a nadväzujúcimi postupmi účtovania.
Spoločnosť k 31. decembru 2021 vykázala kladné vlastné imanie vo výške 350 482 EUR (k 31. decembru
2020 vykázala kladné vlastné imanie vo výške 298 507 EUR). Zároveň k tomuto dátumu Spoločnosť
vykázala zisk vo výške 51 976 EUR (k 31.decembru 2020 zisk vo výške 93 762 EUR).
Na Spoločnosť sa vzťahujú ustanovenia § 67a - § 67i Obchodného zákonníka o spoločnosti v kríze a
Zákon č. 7/2005 Z. z., §3, bod 3 Zákona o konkurze a reštrukturalizácii a o zmene a doplnení niektorých
zákonov, keďže vykázaný pomer vlastného imania a záväzkov je menej ako 8 ku 100.
Spoločnosť zároveň dodržala všetky povinnosti súvisiace s touto legislatívou. V súlade s bodom 3
paragrafu 3, Zákona o konkurze a reštrukturalizácii a o zmene a doplnení niektorých zákonov vedenie
Spoločnosti prihliadlo na očakávané výsledky ďalšieho prevádzkovania podniku. Vedenie Spoločnosti je
rozhodnuté zabezpečiť aby náklady, výnosy a vlastné imanie Spoločnosti boli v rámci skupiny HB REAVIS
riadené tak, aby Spoločnosť udržala dostatočné pozitívne vlastné imanie, ktoré bude v súlade s
požiadavkami uvedenej legislatívy. Vzhľadom na tieto skutočnosti je vedenie Spoločnosti presvedčené,
že je možné odôvodnene predpokladať že bude možné v prevádzkovaní podniku pokračovať.
Ručiteľom záväzkov z vydaných dlhopisov je holdingová spoločnosť Skupiny HB Reavis .
Účtovníctvo vedie Spoločnosť na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov.
Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie bez ohľadu na dátum
ich platenia.
Peňažné údaje v účtovnej závierke sú uvedené v celých EUR, pokiaľ nie je určené inak.
Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady Spoločnosť aplikovala konzistentne s predchádzajúcim
účtovným obdobím.
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 47258560
HB REAVIS Finance SK III s. r. o.
3
DIČ: 2120127504
b) Pohľadávky vrátane poskytnutých pôžičiek
Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou. Opravná položka sa vytvára k pochybným
a nedobytným pohľadávkam, kde existuje riziko nevymožiteľnosti pohľadávok.
Ak je zostatková doba splatnosti pohľadávky dlhšia než jeden rok, vytvára spoločnosť opravné položky,
ktorá predstavuje rozdiel medzi menovitou a súčasnou hodnotou pohľadávky. Súčasná hodnota
pohľadávky sa počíta ako súčet súčinov budúcich peňažných príjmov a príslušných diskontných faktorov.
Spoločnosť účtuje o alikvótnych úrokových výnosoch z poskytnutých pôžičiek, ktoré sú splatné
v budúcom období, na účte ostatných pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám.
c) Finančné účty
Finančné účty tvorí peňažná hotovosť a zostatky na bankových účtoch, pričom riziko zmeny hodnoty tohto
majetku je zanedbateľne nízke.
d) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období
Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie
zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
e) Opravné položky
Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo
k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume
opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve.
f) Rezervy
Rezerva je záväzok predstavujúci existujúcu povinnosť Spoločnosti, ktorá vznikla z minulých udalostí a je
pravdepodobné, že v budúcnosti zníži jej ekonomické úžitky. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým
vymedzením alebo výškou a oceňujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti
ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Tvorba rezervy sa účtuje na vecne príslušný nákladový alebo majetkový účet, ku ktorému záväzok
prislúcha. Použitie rezervy sa účtuje na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom
v prospech vecne príslušného účtu záväzkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje
opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba rezervy.
Rezerva na bonusy, rabaty, skontá a vrátenie kúpnej ceny pri reklamácii sa tvorí ako zníženie pôvodne
dosiahnutých výnosov so súvzťažným zápisom v prospech účtu rezerv.
Spoločnosť vytvorila rezervy na zostavenie účtovnej závierky, audit, odmeny, pridelenie LEI kódu
a odmenu administrátora.
g) Záväzky
Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou
cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa
záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení.
h) Vydané dlhopisy
Vydané dlhopisy pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Rozdiel medzi menovitou hodnotou
a emisným kurzom je časovo rozlišovaný do nákladov prostredníctvom účtov časového rozlíšenia.
Náklady súvisiace s emisiou sa účtujú jednorazovo do účtovného obdobia, v ktorom vznikli.
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 47258560
HB REAVIS Finance SK III s. r. o.
4
DIČ: 2120127504
i) Splatná daň z príjmu
Daň z príjmov sa účtuje do nákladov Spoločnosti v období vzniku daňovej povinnosti a v priloženom
výkaze ziskov a strát Spoločnosti je vypočítaná zo základu vyplývajúceho z hospodárskeho výsledku pred
zdanením, ktorý bol upravený o pripočítateľné a odpočítateľné položky z titulu trvalých a dočasných úprav
daňového základu a umorenia straty. Daňový záväzok je uvedený po znížení o preddavky na daň
z príjmov, ktoré Spoločnosť uhradila v priebehu roka. V prípade, že uhradené preddavky na daň z príjmu
v priebehu roka sú vyššie ako daňová povinnosť za tento rok, Spoločnosť vykazuje výsledný daňovú
pohľadávku.
j) Odložená daň z príjmu
Odložená daň z príjmu vyplýva z:
a) rozdielov medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe
a ich daňovou základňou,
b) možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú
stratu od základu dane v budúcnosti,
c) možnosti previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.
Odložená daňová pohľadávka sa účtuje iba do takej výšky, do akej je pravdepodobné, že bude možné
dočasné rozdiely vyrovnať voči budúcemu základu dane.
Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť
v čase vyrovnania odloženej dane.
Spoločnosť neúčtovala k 31. decembru 2021 o odloženej dani, nakoľko vznikla daňová pohľadávka
a Spoločnosť si nie je istá, či túto daňovú pohľadávku bude schopná uplatniť, preto sa z dôvodu zásady
opatrnosti rozhodla o tejto pohľadávke neúčtovať.
k) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období
Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na
dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
l) Vykazovanie výnosov
Výnosy z predaja služieb sa vykazujú v účtovnom období, v ktorom boli služby poskytnuté s ohľadom na
stav rozpracovanosti danej služby. Tento je zistený na základe skutočne poskytnutých služieb ako
pomernej časti k celkovému rozsahu dohodnutých služieb.
Výnosové úroky sa účtujú rovnomerne v účtovných obdobiach, ktorých sa vecne a časovo týkajú.
Výnosy Spoločnosti tvoria výlučne úroky a výnosy z poskytnutia pôžičky v rámci skupiny HB Reavis.
Náklady Spoločnosti predstavujú prevažne úroky a náklady na emisiu dlhopisov.
m) Porovnateľné údaje
Niektoré údaje za predošlé účtovné obdobie boli pozmenené pre ich lepšiu porovnateľnosť s údajmi
uvedenými v bežnom účtovnom období. Zmena v prezentácii porovnateľných údajov nemala dopad na
celkovú výšku aktív, vlastného imania a výsledku hospodárenia v predchádzajúcom období. Táto zmena
sa týkala tabuľky Odsúhlasenia vzťahu medzi splatnou daňou z príjmov, odloženou daňou z príjmov a
výsledkom hospodárenia pred zdanením v sekcii IV bod 5.
n) Oprava chýb minulých období
V roku 2021 Spoločnosť neúčtovala o oprave významných chýb minulých období.
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 47258560
HB REAVIS Finance SK III s. r. o.
5
DIČ: 2120127504
o) Dlhodobý finančný majetok
Dlhodobý finančný majetok tvorí poskytnutá pôžička prepojenej účtovnej jednotke. Pôžička je vo výške
31 000 000 EUR a je úročená 3,4% čo v roku 2021 predstavovalo čiastku 1 054 000 EUR. Zároveň tento
úrok tvorí väčšinu výnosov spoločnosti.
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 47258560
HB REAVIS Finance SK III s. r. o.
6
DIČ: 2120127504
III. INFORMÁCIE, KTORÉ DOPLŇUJÚ A VYSVETĽUJÚ POLOŽKY SÚVAHY
A. AKTÍVA
1. Dlhodobý finančný majetok
Prehľad pohybu dlhodobého finančného majetku za bežné účtovné obdobie je uvedený nižšie:
Dlhodobý finančný
majetok
Podielové
CP a
podiely v
prepojenýc
h ÚJ
Podielové
CP a
podiely s
podielovou
účasťou
okrem
prepojenýc
h ÚJ
Ostatné
realizovateľ
né cenné
papiere
Pôžičky
prepojený
m ÚJ
Pôžičky v
rámci
podielovej
účasti
okrem
prepojenýc
h ÚJ
Ostatné
pôžičky
Dlhové CP
a Ostatný
DFM
Pôžičky
a
ostatný
DFM s
dobou
splatnosti
najviac
jeden rok
Účty
v
bankách
s
dobou
viazanosti
dlhšou ako
jeden rok
Obstarávan
ý DFM
Poskytnuté
preddavky
na DFM
Spolu
Prvotné ocenenie
Stav k 1.1.2021
0
0
0
63 000 000
0
0
0
0
0
0
0
63 000 000
Prírastky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Úbytky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Presuny
0
0
0
-32 000 000
0
0
0
0
0
0
0
-32 000 000
Stav k 31.12.2021
0
0
0
31 000 000
0
0
0
0
0
0
0
31 000 000
Opravné položky
Stav k 1.1.2021
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Prírastky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Úbytky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Presuny
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stav k 31.12.2021
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Účtovná hodnota
Stav k 1.1.2021
0
0
0
63 000 000
0
0
0
0
0
0
0
63 000 000
Stav k 31.12.2021
0
0
0
31 000 000
0
0
0
0
0
0
0
31 000 000
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 47258560
HB REAVIS Finance SK III s. r. o.
7
DIČ: 2120127504
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Dlhodobý finančný
majetok
Podielové
CP a
podiely v
prepojenýc
h ÚJ
Podielové
CP a
podiely s
podielovou
účasťou
okrem
prepojenýc
h ÚJ
Ostatné
realizovateľ
né cenné
papiere
Pôžičky
prepojený
m ÚJ
Pôžičky v
rámci
podielovej
účasti
okrem
prepojenýc
h ÚJ
Ostatné
pôžičky
Dlhové CP
a Ostatný
DFM
Pôžičky
a os
tatný
DFM s
dobou
splatnosti
najviac
jeden rok
Účty
v
bankách
s
dobou
viazanosti
dlhšou ako
jeden rok
Obstarávan
ý DFM
Poskytnuté
preddavky
na DFM
Spolu
Prvotné ocenenie
Stav k 1.1.2020
0
0
0
88 000 000
0
0
0
0
0
0
0
88 000 000
Prírastky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Úbytky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Presuny
0
0
0
-25 000 000
0
0
0
0
0
0
0
-25 000 000
Stav k 31.12.2020
0
0
0
63 000 000
0
0
0
0
0
0
0
63 000 000
Opravné položky
Stav k 1.1.2020
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Prírastky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Úbytky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Presuny
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stav k 31.12.2020
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Účtovná hodnota
Stav k 1.1.2020
0
0
0
88 000 000
0
0
0
0
0
0
0
88 000 000
Stav k 31.12.2020
0
0
0
63 000 000
0
0
0
0
0
0
0
63 000 000
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 47258560
HB REAVIS Finance SK III s. r. o.
8
DIC: 2120127504
2. Pohľadávky
Dlhodobé pohľadávky Spoločnosti sú v lehote splatnosti. Veková štruktúra krátkodobých pohľadávok
Spoločnosti k 31. decembru 2021 je uvedená v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
V
lehote
splatnosti
Po lehote
splatnosti
Pohľadávky
spolu
Krátkodobé pohľadávky z obchodného styku, z toho:
0
0
0
Ostatné krátkodobé pohľadávky, z toho:
32 919 402
0
32 919 402
Pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám
32 916 581
0
32 916 581
Daňové pohľadávky a dotácie
2 821
0
2 821
Krátkodobé pohľadávky spolu
32 919 402
0
32 919 402
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
V
lehote
splatnosti
Po lehote
splatnosti
Pohľadávky
spolu
Krátkodobé pohľadávky z obchodného styku, z toho:
0
0
0
Ostatné krátkodobé pohľadávky, z toho:
25 994 081
0
25 994 081
Pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám
25 994 081
0
25 994 081
Krátkodobé pohľadávky spolu
25 994 081
0
25 994 081
3. Poskytnuté pôžičky
Prehľad poskytnutých pôžičiek je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
Mena
Úrok
p. a. v
%
Dátum
splatnosti
Suma istiny v príslušnej
mene
Suma istiny v mene EUR
k 31.12.2021
k 31.12.2020
k 31.12.2021
k 31.12.2020
Dlhodobé pôžičky, z
toho:
x
x
x
x
x
31 000 000
63 000 000
HB Reavis Holding S.A.
EUR
3,65%
21.3.2022
0
12 000 000
0
12 000 000
HB Reavis Holding S.A..
EUR
3,50%
10.6.2022
0
20 000 000
0
20 000 000
HB Reavis Holding S.A.
EUR
3,40%
31.10.2023
31 000 000
31 000 000
31 000 000
31 000 000
Krátkodobé pôžičky, z
toho:
x
x
x
x
x
32 000 000
25 000 000
HB Reavis Holding S.A.
EUR
3,65%
30.11.2021
0
25 000 000
0
25 000 000
HB Reavis Holding S.A.
EUR
3,65%
21.3.2022
12 000 000
0
12 000 000
0
HB Reavis Holding S.A..
EUR
3,50%
10.6.2022
20 000 000
0
20 000 000
0
Spolu
x
x
x
x
x
63 000 000
88 000 000
Pôžička bola poskytnutá spoločnosti zo skupiny HB REAVIS zo zdrojov získaných emisiou dlhopisov
HB REAVIS 2021, HB REAVIS 2022 a HB REAVIS 2023.
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 47258560
HB REAVIS Finance SK III s. r. o.
9
DIC: 2120127504
4. Finančné účty
Finančnými účtami môže Spoločnosť voľne disponovať.
Názov položky
Stav k 31.12.2021
Pokladnica, ceniny
525
Bežné bankové účty
302 363
Bankové účty termínované
0
Peniaze na ceste
0
Spolu
302 888
B. PASÍVA
1. Vlastné imanie
Informácie o pohyboch vo vlastnom imaní a iné dodatočné informácie o vlastnom imaní Spoločnosti sú
uvedené v poznámkach v časti IX.
2. Záväzky
Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2021:
Názov položky
Záväzky so zostatkovou dobou
splatnosti
Záväzky po
lehote
splatnosti
Spolu
záväzky
viac ako
päť rokov
jeden rok
až päť
rokov
do jedného
roka
Dlhodobé záväzky z obchodného styku, z
toho:
0
0
0
0
0
Ostatné dlhodobé záväzky, z toho:
0
31 000 000
0
0
31 000 000
Vydané dlhopisy
0
31 000 000
0
0
31 000 000
Dlhodobé záväzky spolu
0
31 000 000
0
0
31 000 000
Krátkodobé záväzky z obchodného styku,
z toho:
0
0
0
0
0
Ostatné krátkodobé záväzky, z toho:
0
0
0
0
0
Krátkodobé záväzky spolu
0
0
0
0
0
Krátkodobé finančné výpomoci
0
0
32 000 000
0
32 000 000
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 47258560
HB REAVIS Finance SK III s. r. o.
10
DIC: 2120127504
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
Záväzky so zostatkovou dobou
splatnosti
Záväzky po
lehote
splatnosti
Spolu
záväzky
viac ako
päť rokov
jeden rok
až päť
rokov
do jedného
roka
Dlhodobé záväzky z obchodného styku, z
toho:
0
0
0
0
0
Ostatné dlhodobé záväzky, z toho:
0
63 000 000
0
0
63 000 000
Vydané dlhopisy
0
63 000 000
0
0
63 000 000
Dlhodobé záväzky spolu
0
63 000 000
0
0
63 000 000
Krátkodobé záväzky z obchodného styku,
z toho:
0
0
6 000
0
6 000
Ostatné záväzky z obchodného styku
0
0
6 000
0
6 000
Ostatné krátkodobé záväzky, z toho:
0
0
6 038
0
6 038
Záväzky voči zamestnancom
0
0
829
0
829
Záväzky zo sociálneho poistenia
0
0
491
0
491
Daňové záväzky a dotácie
0
0
4 718
0
4 718
Krátkodobé záväzky spolu
0
0
12 038
0
12 038
Krátkodobé finančné výpomoci
0
0
25 000 000
0
25 000 000
Informácie o hodnote záväzkov zabezpečených záložným právom alebo zabezpečených inou formou
zabezpečenia:
Záväzky
Stav k
31.12.2021
Stav k
31.12.2020
Hodnota záväzku krytom záložným právom alebo inou formou zabezpečenia
63 000 000
88 000 000
Záväzok spoločnosti vo výške 63 000 000 EUR je krytý zárukou HB Reavis Holding S.A. pre prípad
neplnenia záväzkov z emisie dlhopisov
3. Rezervy
Prehľad pohybu rezerv za rok 2021 je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
Stav k
1.1.2021
Tvorba
Použitie
Zrušenie
Stav k
31.12.2021
Dlhodobé rezervy, z toho:
0
0
0
0
0
Krátkodobé rezervy, z toho:
10 740
23 774
10 740
0
23 774
Zákonné krátkodobé rezervy, z toho:
0
0
0
0
0
Ostatné krátkodobé rezervy, z toho:
10 740
23 774
10 740
0
23 774
rezerva na účtovnú závierku
350
420
350
0
420
rezerva na štatutárny audit
10 320
10 300
10 320
0
10 300
rezerva na pridelenie LEI kódu
70
0
70
0
0
rezerva na odmenu 12/21
0
800
0
0
800
rezerva na ZP 12/21
0
80
0
0
80
rezerva na SP 12/21
0
174
0
0
174
rezerva odmena administrátora
0
12 000
0
0
12 000
Rezervy spolu
10 740
23 774
10 740
0
23 774
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 47258560
HB REAVIS Finance SK III s. r. o.
11
DIC: 2120127504
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
Stav k
1.1.2020
Tvorba
Použitie
Zrušenie
Stav k
31.12.2020
Dlhodobé rezervy, z toho:
0
0
0
0
0
Krátkodobé rezervy, z toho:
11 774
10 740
11 774
0
10 740
Zákonné krátkodobé rezervy, z toho:
0
0
0
0
0
Ostatné krátkodobé rezervy, z toho:
11 774
10 740
11 774
0
10 740
rezerva na účtovnú závierku
350
350
350
0
350
rezerva na štatutárny audit
10 300
10 320
10 300
0
10 320
rezerva na pridelenie LEI kódu
70
70
70
0
70
rezerva na odmenu 12/20
800
0
800
0
0
rezerva na ZP 12/20
80
0
80
0
0
rezerva na SP 12/20
174
0
174
0
0
Rezervy spolu
11 774
10 740
11 774
0
10 740
Spoločnosť použije vytvorené rezervy v roku 2022.
4. Vydané dlhopisy
Informácia o vydaných dlhopisoch je uvedená v nasledujúcej tabuľke:
Názov vydaného dlhopisu
Výplata výnosov
z dlhopisov
Menovitá
hodnota v
EUR
Počet ks
Emisný
kurz
Úrok
Splatnosť
HBR 2021 I
03.12.2021
1 000
25 000
100%
3,50%
8.12.2021
HBR 2022 I
16.03.2021
1 000
12 000
100%
3,50%
21.3.2022
HBR 2022 II
10.06.2021
1 000
20 000
100%
3,35%
15.6.2022
HBR 2023
02.11.2021
1 000
31 000
100%
3,25%
7.11.2023
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Názov vydaného dlhopisu
Výplata výnosov
z dlhopisov
Menovitá
hodnota v
EUR
Počet ks
Emisný
kurz
Úrok
Splatnosť
HBR 2021 I
03.12.2020
1 000
25 000
100%
3,50%
8.12.2021
HBR 2022 I
18.03.2020
1 000
12 000
100%
3,50%
21.3.2022
HBR 2022 II
10.06.2020
1 000
20 000
100%
3,35%
15.6.2022
HBR 2023
02.11.2020
1 000
31 000
100%
3,25%
7.11.2023
5. Časové rozlíšenie
Štruktúra časového rozlíšenia je uvedená v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
Stav k
31.12.2021
Stav k
31.12.2020
Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho:
0
0
Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho:
848 034
903 097
alikvotný úrokový výnos
848 034
903 097
Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho:
0
0
Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho:
0
0
Spolu
848 034
903 097
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 47258560
HB REAVIS Finance SK III s. r. o.
12
DIC: 2120127504
IV. INFORMÁCIE, KTORÉ DOPLŇUJÚ A VYSVETĽUJÚ POLOŽKY VÝKAZU ZISKOV
A STRÁT
1. Čistý obrat
Informácie o štruktúre čistého obratu Spoločnosti sú uvedené v nasledujúce tabuľke:
Názov položky
2021
2020
Tržby za vlastné výkony a tovar, z toho:
0
0
Tržby za vlastné výrobky
0
0
Tržby z predaja služieb
0
0
Tržby za tovar
0
0
Tržby úroky z pôžičiek
3 027 000
3 113 005
Čistý obrat celkom
3 027 000
3 113 005
C. VÝNOSY
2. Ostatné výnosy z hospodárskej a finančnej činnosti
Informácie o výnosoch pri aktivácii nákladov a o výnosoch z hospodárskej činnosti a finančnej činnosti
sú uvedené nižšie:
Názov položky
2021
2020
Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho:
0
0
Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho:
0
0
Finančné výnosy, z toho:
3 027 000
3 113 005
Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho:
3 027 000
3 113 005
úrok z poskytnutej pôžičky
3 027 000
3 113 005
D. NÁKLADY
3. Náklady z hospodárskej a finančnej činnosti
Prehľad nákladov Spoločnosti z hospodárskej a finančnej činnosti okrem osobným nákladov je uvedený
v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
2021
2020
Náklady za poskytnuté služby, z toho:
24 391
20 674
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho:
10 300
10 340
náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky
10 300
10 340
Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho:
14 091
10 334
nájomné priestorov
300
300
náklady na IT
11 554
7 900
ekonomické služby
420
420
právne služby
1 200
1 200
ostatné
145
58
marketing, PR
472
456
Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho:
0
0
Finančné náklady, z toho:
2 935 861
2 981 569
Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho:
2 935 861
2 981 569
bankové poplatky
132
269
úroky z dlhopisov
2 914 966
2 972 500
odmeny za emisie dlhopisov
20 763
8 800
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 47258560
HB REAVIS Finance SK III s. r. o.
13
DIC: 2120127504
4. Osobné náklady
Prehľad osobných nákladov Spoločnosti je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
2021
2020
Osobné náklady, z toho:
1 976
2 437
Ostatné náklady na závislú činnosť
1 500
1 850
Sociálne poistenie
326
402
Zdravotné poistenie
150
185
5. Dane
Doplňujúce informácie o odloženej dani:
Názov položky
Stav k
31.12.2021
Stav k
31.12.2020
Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej
straty, nevyužitých daňových odpočtov
a iných nárokov, ako aj
dočasných rozdielov
predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým
sa
v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová
pohľadávka neúčtovala
0
0
Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu
neúčtovania
tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom
účtovnom období, o ktorej sa
účtovalo v
predchádzajúcich účtovných
obdobiach
0
0
Suma
neuplatneného umorenia
daňovej straty, nevyužitých daňových
odpočtov
a iných nárokov a
odpočítateľných dočasných rozdielov, ku
ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka
3 543
5 789
Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované
priamo na
účty vlastného imania bez účtovania na účty
nákladov a výnosov
0
0
Názov položky
Stav k
31.12.2020
Zaúčtovaná
do vlastného
imania
Zaúčtované
do výkazu
ziskov a strát
Stav k
31.12.2021
Dlhodobý majetok
0
0
0
0
Zásoby
0
0
0
0
Pohľadávky
0
0
0
0
Rezervy
2 255
0
2 737
4 992
Daňové straty
3 543
0
-3 543
0
Nevyužité daňové odpočty
0
0
0
0
Ostatné
0
0
0
0
Celkom
5 798
0
-806
4 992
Sadzba dane z príjmov ( v %)
21%
21%
21%
21%
Odložená daňová pohľadávka (+)/daňový
záväzok (-) vypočítaný
1 218
0
-219
1 048
Vplyv zmeny sadzby dane
0
Celková odložená daňová pohľadávka (+)/
daňový záväzok (-) po zmene sadzby
1 218
-219
1 048
Odložená daňová pohľadávka zaúčtovaná
0
0
0
Odložený daňový záväzok
0
0
0
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 47258560
HB REAVIS Finance SK III s. r. o.
14
DIC: 2120127504
Odsúhlasenie vzťahu medzi splatnou daňou z príjmov, odloženou daňou z príjmov a výsledkom
hospodárenia pred zdanením je uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
2021
2020
Základ
dane
Daň
Daň v %
Základ dane
Daň
Daň v %
Výsledok
hospodárenia
pred
zdanením, z toho:
64 772
108 325
teoretická daň
13 602
21%
22 748
21%
Daňovo neuznané
náklady
0
Výnosy nepodliehajúce
dani
0
Vplyv nevykázanej
odloženej daňovej
pohľadávky
0
219
4
Umorenie daňovej straty
0
-3 543
-27 565
-5 789
Zmena sadzby dane
0
0
0
0
Iné
13 034
2 518
0
-2 400
Spolu
12 796
14 563
13%
Splatná daň z príjmov
12 796
20%
14 563
13%
Odložená daň z príjmov
0
0
Celková daň z príjmov
12 796
20%
14 563
13%
V. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH
Vzhľadom na to, že viaceré oblasti slovenského daňového práva (napr. legislatíva ohľadom
transferového oceňovania) doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich
budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď
budú k dispozícii právne precedensy príp. oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie
Spoločnosti si nie je vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol v budúcnosti
významný náklad.
VI. UDALOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ
ZÁVIERKA
Po 31. decembri 2021 do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali ďalšie udalosti, ktoré by si
vyžadovali zverejnenie alebo vykázanie v účtovnej závierke za rok 2021.
Dňa 15.03.2022 boli splatené dlhopisy HB REAVIS 2022 I a zároveň dňa 15.03.2022 bola splatená
pôžička poskytnutá spoločnosti HB Reavis Holding S.A
V súvislosti s vojnovým konfliktom na Ukrajine vedenie Spoločnosti urobilo analýzu možných účinkov a
následkov na Spoločnosť a dospelo k názoru, že v súčasnosti nemajú významné nepriaznivé dopady
na Spoločnosť (okrem rastúcich cien vstupov, najmä pohonných hmôt, energií, materiálov, tovarov a
služieb). Vedenie Spoločnosti nepredpokladá významné ohrozenie predpokladu nepretržitého
pokračovania v činnosti v blízkej budúcnosti (t.j. počas nasledujúcich 12 mesiacov od dátumu
zostavenia UZ).
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 47258560
HB REAVIS Finance SK III s. r. o.
15
DIC: 2120127504
VII. TRANSAKCIE SO SPRIAZNENÝMI STRANAMI
1. Transakcie medzi Spoločnosťou a spriaznenými osobami
Spriaznená osoba
2021
2020
Ostatné spriaznené strany
Nákup služieb
HB REAVIS Slovakia a.s.
11 854
9 076
Nákup služieb
Law & Trust - advokátska kancelária,
spol. s r.o.
1 200
1 200
Poskytnutá pôžička - úrok
HB Reavis Holding S.A.
3 027 000
3 113 005
Spriaznená osoba
Stav k
31.12.2021
Stav k
31.12.2020
Ostatné spriaznené strany
Rezervy
HB REAVIS Slovakia a.s.
420
420
Poskytnutá pôžička - istina
HB Reavis Holding S.A
63 000 000
88 000 000
Poskytnutá pôžička - úrok
HB Reavis Holding S.A.
916 581
994 081
2. Príjmy a výhody členov štatutárneho orgánu, dozorného orgánu a iného orgánu
Konatelia
Dozorná rada
Ostatné
Spolu
Názov položky
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
Priznané odmeny za účtovné
obdobie z dôvodu výkonu funkcie,
z toho:
0
0
1 500
1 850
0
0
1 500
1 850
Priznané odmeny súčasných členov
0
0
1 500
1 850
0
0
1 500
1 850
Spolu
0
0
1 500
1 850
0
0
1 500
1 850
VIII. OSTATNÉ INFORMÁCIE
Spoločnosti nebolo udelené výlučné právo alebo osobitné právo poskytovať služby vo verejnom
záujme.
Na spoločnosť sa rovnako nevzťahuje § 23d ods. 6 zákona o účtovníctve.
IX. PREHĽAD POHYBOV VLASTNÉHO IMANIA
1. Vlastné imanie
Prehľad pohybu vlastného imania v priebehu bežného a predchádzajúceho účtovného obdobia je
uvedený v nasledujúcich tabuľkách:
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 47258560
HB REAVIS Finance SK III s. r. o.
16
DIC: 2120127504
Položka vlastného imania
Stav k
1.1.2021
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav k
31.12.202
1
Základné imanie
5 000
0
0
0
5 000
Zmena základného imania
0
0
0
0
0
Pohľadávky za upísané vlastné imanie
0
0
0
0
0
Emisné ážio
0
0
0
0
0
Ostatné kapitálové fondy
170 000
0
0
0
170 000
Kapitálové fondy z príspevkov
0
0
0
0
0
Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond
500
0
0
0
500
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné
podiely
0
0
0
0
0
Štatutárne fondy
0
0
0
0
0
Ostatné fondy
0
0
0
0
0
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku
a záväzkov
0
0
0
0
0
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení,
splynutí a rozdelení
0
0
0
0
0
Nerozdelený zisk minulých rokov
29 245
93 762
0
0
123 006
Neuhradená strata minulých rokov
0
0
0
0
0
Výsledok hospodárenia
bežného účtovného
obdobia
93 762
51
976
0
-93 762
51 976
Vlastné imanie spolu
298 507
145 738
0
-93 762
350 482
Základné imanie Spoločnosti tvorí obchodný podiel v menovitej hodnote 5 000 EUR.
Hodnota splateného základného imania predstavuje 5 000 EUR.
Položka vlastného imania
Stav k
1.1.2020
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav k
31.12.202
0
Základné imanie
5 000
0
0
0
5 000
Zmena základného imania
0
0
0
0
0
Pohľadávky za upísané vlastné imanie
0
0
0
0
0
Emisné ážio
0
0
0
0
0
Ostatné kapitálové fondy
170 000
0
0
0
170 000
Kapitálové fondy z príspevkov
0
0
0
0
0
Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond
500
0
0
0
500
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné
podiely
0
0
0
0
0
Štatutárne fondy
0
0
0
0
0
Ostatné fondy
0
0
0
0
0
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku
a záväzkov
0
0
0
0
0
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení,
splynutí a rozdelení
0
0
0
0
0
Nerozdelený zisk minulých rokov
0
0
0
29 245
29 245
Neuhradená strata minulých rokov
-49 277
0
0
49 277
0
Výsledok hospodárenia
bežného účtovného
obdobia
78 522
93 762
0
-78 522
93 762
Vlastné imanie spolu
204 745
93 762
0
0
298 507
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 47258560
HB REAVIS Finance SK III s. r. o.
17
DIC: 2120127504
2. Rozdelenie zisku za predchádzajúci rok 2020
Účtovný zisk za rok 2020 vo výške 93 762 EUR bol použitý nasledovne:
-suma vo výške 93 762 EUR sa preúčtovala na nerozdelený zisk minulých období – 428 – Nerozdelený
zisk minulých období
3. Rozdelenie zisku za bežný rok 2021
Ku dňu zostavenia účtovnej závierky štatutárny orgán zatiaľ nenavrhol rozdelenie zisku za rok 2021.
X. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV
Na účely uvádzania údajov v prehľade peňažných tokov sa rozumie:
a) peňažnými prostriedkami peňažná hotovosť, ekvivalenty peňažnej hotovosti, peňažné
prostriedky na bežných účtoch v bankách alebo pobočkách zahraničných bánk, kontokorentný
účet a časť zostatku účtu peniaze na ceste, ktorý sa viaže k prevodu medzi bežným účtom a
pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami,
b)
ekvivalentmi peňažnej hotovosti krátkodobý finančný majetok, ktorý je zameniteľný za vopred
známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v
najbližších troch mesiacoch ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad
termínové vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú
lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou
jednotku, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Spoločnosť zostavila prehľad peňažných tokov pomocou nepriamej metódy:
Názov položky
2021
2020
Výsledok hospodárenia pred zdanením
64 772
108 325
Úpravy o nepeňažné operácie:
Odpisy dlhodobého majetku
0
0
Odpis zásob
0
0
Odpis pohľadávky
0
0
Zmena stavu opravnej položky k dlhodobému majetku
0
0
Zmena stavu opravnej položky k pohľadávkam
0
0
Zmena stavu opravnej položky k zásobám
0
0
Zmena stavu rezerv
13 034
-1 034
Úrokové náklady
2 914 966
2 972 500
Úrokové výnosy
-3 027 000
-3 113 005
Bankové poplatky
20 895
9 069
Výnosy z dlhodobého finančného majetku
0
0
Ostatné položky nezahrnuté do nepeňažných operácií
0
0
Zisk z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu
-13 333
-24 145
Zmena pracovného kapitálu:
Úbytok (prírastok) pohľadávok z obchodného styku a časového rozlíšenia
0
0
Úbytok (prírastok) zásob
0
0
(Úbytok) prírastok záväzkov a časového rozlíšenia
-62 578
-7 385
Iné
0
0
Prevádzkové peňažné toky
-75 911
-31 530
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 47258560
HB REAVIS Finance SK III s. r. o.
18
DIC: 2120127504
Názov položky
2021
2020
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti
Prevádzkové peňažné toky
-75 911
-31 530
Zaplatené úroky
-2 914 966
-2 972 500
Prijaté úroky
3 104 500
3 113 005
Zaplatená daň z príjmov
-20 141
-12 480
Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti
93 482
96 495
Peňažné toky z investičnej činnosti
Poskytnuté dlhodobé pôžičky
25 000 000
0
Prijaté dividendy
0
0
Čisté peňažné toky z investičnej činnosti
25 000 000
0
Peňažné toky z finančnej činnosti
Príjmy zo zvýšenia základného imania a ostatných kapitálových fondov
0
0
Prijmy / splatky uverov a poziciek od bank
-25 000 000
0
Zaplatené bankové poplatky
-20 895
-9 069
Čisté peňažné toky z finančnej činnosti
-25 020 895
-9 069
Kurzové rozdiely k peňažným prostriedkom a ekvivalentom
0
0
Prírastky (úbytky) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov
72 587
87 426
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka
230 301
142 875
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka
302 888
230 301
Graphics
regulovaná informácia
Informačná povinnosť za rok:
2021
IČO:
LEI:
Účtovné obdobie: od:
1.1.2021
do:
31.12.2021
Právna forma
Obchodné meno / názov:
Sídlo:
ulica, číslo
PSČ
Obec
Kontaktná osoba:
Tel.: smerové číslo
02
číslo:
Fax: smerové číslo číslo:
E-mail:
Webové sídlo:
Dátum vzniku:
4/30/2022
26.8.2015
Zakladateľ:
HB REAVIS GROUP B.V., so sídlom Claude Debussylaan 10, 1082MD Amsterdam, Holandské kráľovstvo
5 000
Bratislava - mestská časť Staré Mesto
58303030
47 258 560
Spoločnosť s ručením obmedzeným
peter.andrasina@hbreavis.com
097900BGMI0000059173
HB REAVIS Finance SK III s. r. o.
Mlynské Nivy 16
821 09
Mgr. Peter Andrašina
www.hbreavis.com/sk/hbreavisfinanceskIII
Základné imanie (v EUR):
Oznámenie spôsobu zverejnenia
ročnej finančnej správy § 47 ods. 4
zákona o burze
Zverejnenie v hospodárskych novinách dňa 2.5.2022
Čas zverejnenia § 47 ods. 8 zákona o burze
Dátum zverejnenia
19:00
Adresa webového sídla emitenta, alebo názov dennej tlače,
alebo názov všeobecne uznávaného informačného
systému, v ktorej bola ročná finančná správa zverejnená
www.hbreavis.com/sk/hbreavisfinanceskIII
ROČNÁ SPRÁVA
Časť 1.- Identifikácia emitenta
emitenta
v zmysle zákona o burze cenných papierov
Graphics
alebo
áno
Príloha č. 1 (P1Účtovná závierka)
Podľa§17a ods. 3 zákona o účtovníctve účtovná jednotka okrem účtovnej jednotky podľa§17a
ods.1 zákona o účtovníctve, ktorá v účtovnom období emitovala cenné papiere a tieto boli prijaté
na obchodovanie na regulovanom trhu, ktorá nespĺňa podmienky podľa§17a ods. 2 zákona o
účtovníctve, zostavuje individuálnu účtovnú závierku podľa medzinárodných účtovných
štandardov ak sa tak rozhodne.
Výkaz komplexného výsledku podľa IAS/IFRS
Účtovná závierka bola overená audítorom ku dňu predloženia ročnej finančnej správy(áno/nie)
Príloha č. 6 (P6CASH-FLOW-Priama metóda)
CASH-FLOW-Nepriama metóda
UPOZORNENIE
Príloha č. 13 (P13Poznámky podľa IAS)
Príloha č. 8 (P8Súvaha podľa IAS)
Výkaz o finančnej situácií podľa IAS/IFRS
Účtovná závierka-základné údaje
CASH-FLOW-Priama metóda
Účtovná závierka podľa IAS/IFRS
Výkaz peňažných tokov podľa IAS/IFRS
Príloha č. 11 (P11Výkaz PT podľa IAS)
Príloha č. 10 (P10Výkaz zmien vo VI podľa IAS)
Výkaz zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS
V zmysle § 17a zákona o účtovníctve banky a poisťovne zostavujú účtovnú závierku podľa
IAS/IFRS.
Poznámky podľa IAS/IFRS
Výkaz ziskov a strát
Predmet podnikania:
Súvaha-pasíva
Príloha č. 3 (P3Súvaha-pasíva)
Príloha č. 2 (P2Súvaha-aktíva)
Poznámky
Príloha č. 5 (P5Poznámky)
Časť 2. Účtovná závierka
Účtovná závierka podľa SAS
Príloha č. 1 (P1Účtovná závierka)
Súvaha-aktíva
Účtovná závierka-základné údaje
Účtovná závierka je zostavená podľa SAS (Slovenské štandardy) , alebo podľa IAS/IFRS (medzinárodné štandardy)
SAS
Tieto formuláre sú pre emitentov cenných papierov, ktorí zostavujú účtovnú závierku podľa
slovenských účtovných štandardov.
Príloha č. 4 (P4Výkaz ziskov a strát)
Príloha č. 7 (P7CASH FLOW-Nepriama metóda)
Príloha č. 9 (P9Výkaz ZaS podľa IAS)
Podľa zákona o účtovníctve emitenti, ktorí emitovali cenné papiere a tie boli prijaté na
obchodovanie na regulovanom trhu ktoréhokoľvek členského štátu Európskej únie sú subjektom
verejného záujmu.
Prenájom nehnuteľností, bytových a nebytových priestorov bez poskytovania iných než základných služieb spojených s prenájmom;
Poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt.
Graphics
Dátum auditu:
30.4.2022
nie
§ 20 ods. 1 zákona o účtovníctve informácie o:
Vo Výročnej správe emitenta audítor musí vyjadriť svoj názor v zmysle § 20 ods. 3 písm. a), b) c), d), e) zákona o účtovníctve.
PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o., so sídlom Karadžičova 2, 815 32 Bratislava, číslo SKAU licencie: 161
Príloha č. 18 (P18Poznámky podľa IAS)
Výkaz o finančnej situácií podľa IAS/IFRS
a) vývoji účtovnej jednotky, o stave, v ktorom sa nachádza, a o významných rizikách a neistotách, ktorým je účtovná jednotka vystavená; informácia sa poskytuje vo forme vyváženej a obsiahlej
analýzy stavu a prognózy vývoja a obsahuje dôležité finančné a nefinančné ukazovatele vrátane informácie o vplyve činnosti účtovnej jednotky na životné prostredie a na zamestnanosť, s
poukázaním na príslušné údaje uvedené v účtovnej závierke,
V zmysle § 34 ods. 3 zákona o burze ak je emitent povinný vypracovať konsolidovanú účtovnú závierku podľa osobitného predpisu, ročná finančná správa obsahuje aj ročnú účtovnú závierku
materskej spoločnosti zostavenú v súlade s právnymi predpismi členského štátu, v ktorom bola založená materská spoločnosť.
Poznámky podľa IAS/IFRS
Účtovná jednotka bola zriadená za účelom vydania Dlhopisov a poskytovania pôžičiek a úverov niektorým subjektom zo Skupiny HB Reavis. Spoločnosť vydala dlhopisy v štyroch tranžiach v celkovej nominálnej
hodnote €88 000 000, ktoré následne požičala skupine HB Reavis. Emitent splatil v roku 2021 jednu tranžu v termíne jej splatnosti v nominálnej hodnote €25 000 000. Za rok 2021 hospodárila účtovná jednotka so
ziskom €51 976. Tento zisk bol spôsobený rozdielom prijatých úrokov z poskytnutých a zaplatených úrokov z emitovaných dlhopisov. Spoločnosť očakáva, že v budúcom období bude pôsobiť v nižšej ziskovosti
nakoľko prišlo k splateniu jednej emisie. Treba poznamenať, že na Spoločnosť sa vzťahujú ustanovenia § 67a - 67i Obchodného zákonníka o spoločnosti v kríze a Zákon č. 7/2005 Z. z., §3, bod 3 Zákona o
konkurze a reštrukturalizácii a o zmene a doplnení niektorých zákonov, keďže vykázaný pomer vlastného imania a záväzkov je menej ako 8 ku 100. Spoločnosť dodržala všetky povinnosti súvisiace s touto
Výkaz peňažných tokov podľa IAS/IFRS
Konsolidovaná účtovná závierka podľa IAS/IFRS
Príloha č. 17 (P17Výkaz PT podľa IAS)
Podľa § 34 ods. 2 písm. a) ročná finančná správa obsahuje výročnú správu vypracovanú v súlade s osobitným predpisom, ktorým je § 20 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších
predpisov (ďalej len "zákon o účtovníctve")
Výkaz zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS
Príloha č. 16 (P16Výkaz zmien vo VI podľa IAS)
Príloha č. 14 (P14Súvaha podľa IAS)
Výkaz komplexného výsledku podľa IAS/IFRS
V zmysle § 34 ods. 5 zákona o burze účtovná závierka a konsolidovaná účtovná závierka musia byť overené audítorom.
1. Zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku (áno/ v prípade, že nezostavuje uviesť nie)
V zmysle § 34 ods. 6 zákona o burze správa audítora podpísaná osobou alebo osobami zodpovednými za audit účtovných závierok podľa ods. 5 sa v úplnom znení zverejní spolu s ročnou správou.
Časť 3. Výročná správa
Obchodné meno audítorskej spoločnosti, sídlo / číslo licencie alebo meno a priezvisko audítora, adresa/číslo licencie:
Príloha č. 15 (P15Výkaz ZaS podľa IAS)
Graphics
b) udalostiach osobitného významu, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia, za ktoré sa vyhotovuje výročná správa
Spoločnosť rozhodla o preúčtovaní zisku za rok 2021 vo výške €51 976 na účet výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení.
Spoločnosť v sledovanom období nevynakladala prostriedky na činnosť v oblasti výskumu a vývoja.
Spoločnosť v sledovanom období nenadobudla vlastné akcie, dočasné listy, obchodné podiely a ani akcie, dočasné listy a obchodné podiely v materskej účtovnej jednotke.
c) predpokladanom budúcom vývoji činnosti účtovnej jednotky
d) nákladoch na činnosť v oblasti výskumu a vývoja
f) návrhu na rozdelenie zisku alebo vyrovnanie straty
e) nadobúdaní vlastných akcií, 27a) dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných listov a obchodných podielov materskej účtovnej jednotky podľa § 22 zákona o účtovníctve (kde 27a)
pod čiarou je § 161d ods. 2 Obchodného zákonníka)
Spoločnosť nepredpokladá v nasledujúcom období že vydá ďaľšie dlhopisy v rámci svojho dlhopisového programu nakoľko spoločnosť tento program ukončila a očakáva že splatí svoje záväzky z dvoch tranží v
termíne ich splatnosti v Marci 2022 a v Júni 2022. Spoločnosť očákava, že bude hospodáriť v roku 2022 v menšom zisku nakoľko je predpoklad že výnosy z poskytnutých pôžičiek budú nižšie dôsledkom splatenia
emisií.
legislatívou a jej vedenie je presvedčené, že je možné odôvodnene očakávať, že bude možné v prevádzkovaní činnosti pokračovať.
Opis hlavných rizík a neistôt na rok 2022: Spoločnosť očakáva splatenie dvoch tranží dlhopisov v termíne ich splatnosti v Marci 2022 a v júni 2022 a zároveň neočakáva vydanie ďalších tranží Dlhopisov v rámci
svojho dlhopisového programu, a tiež neočakáva výrazne negatívne dopady, ktoré by mohli ohroziť investorov do Dlhopisov s výnimkou tých rizík, ktoré boli spomenuté v základnom prospekte dlhopisového
programu.
Rok 2022 priniesol zhoršenie geoplotickej situácie v Európe po napadnutí Ukrajiny Ruskom a následne zavedenie ekonimických sankcií. Vývoj geopolitickej situácie ani prípadny ďaľší vývoj pandémie Emitent
nevie predpokladať avšak vedenie Spoločnosti zatiaľ nepredpokladá žeby pandémia alebo súčasná geoplitická situácia ohrozila schopnosť splácať svoje záväzky.
Graphics
§ 20 ods. 5 zákona o účtovníctve
h) tom, či účtovná jednotka má organizačnú zložku v zahraničí
Zostavuje ročnú správu o platbách orgánom verejnej moci (áno/ v prípade, že nezostavuje uviesť nie)
nie
Podľa § 20 ods. 2 zákona o účtovníctve Výročná správa obsahuje ročnú správu o platbách orgánom verejnej moci podľa § 20a a 20b zákona o účtovníctve.
Spoločnosti nie sú známé údaje požadované podľa osobitného predpisu.
Účtovná jednotka nemá organizačnú zložku v zahraničí.
b) cenových rizikách, úverových rizikách, rizikách likvidity a rizikách súvisiacich s tokom hotovosti, ktorým je účtovná jednotka vystavená
Základným cieľom riadenia rizík Spoločnosti je maximalizácia výnosu vo vzťahu k podstupovanému riziku pri zohľadnení jej rizikového profilu. Vedenie Spoločnosti schvaľuje limity rizika a interné limity sa
aktualizujú pravidelne. K aktualizácii limitov rizika sa pristupuje aj v prípade významnej zmeny trhových podmienok tak, aby bol zabezpečený ich súlad s trhovými a úverovými podmienkami. Vedenie spoločnosti
prebežne monitoruje možné porušenia a okamžite sa prijímajú zodpovedajúce opatrenia vedúce k náprave. Uvedené princípy sú v súlade s finančnou politikou celej skupiny HB Reavis, ktorá je kľúčovým
dokumentom pokiaľ ide o riadenie finančných rizík Skupiny. Hlavné body finančnej politiky akými sú maximálna hrubá a čistá zadĺženosť skupiny, dividendová politika, minimálny zostatok hotovosti a hedgingová
politika sú prístupné na webovom sídle skupiny. Detaily biznis plánu a finančnej politiky sú obmedzene prístupné vo vnútropodnikovom informačnom systéme. Emitent neuplatňuje žiadne hedgingove deriváty.
g) údajoch požadovaných podľa osobitných predpisov
V rámci bežnej podnikateľskej činnosti skupiny HB Reavis (ďalej len „Skupina“) dochádza k vystaveniu rôznym rizikám. Finančné riziko zahŕňa:
- Úverové riziko
Ak je to pre posúdenie aktív, pasív a finančnej situácie účtovnej jednotky, ktorá používa nástroje podľa osobitného predpisu ( zákon č. 566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných službách a
o zmene a doplnení niektorých zákonov ) významné, účtovná jednotka je povinná uviesť vo výročnej správe tiež informácie o:
a) cieľoch a metódach riadenia rizík v účtovnej jednotke vrátane jej politiky pre zabezpečenie hlavných typov plánovaných obchodov, pri ktorých sa použijú zabezpečovacie deriváty
Graphics
§ 20 ods. 6 zákona o účtovníctve
a) odkaz na kódex o riadení spoločnosti, ktorý sa na ňu vzťahuje alebo ktorý sa rozhodla dodržiavať pri riadení, a údaj o tom, kde je kódex o riadení spoločnosti verejne dostupný
b) všetky významné informácie o metódach riadenia a údaj o tom, kde sú informácie o metódach riadenia zverejnené
Spoločnosť neprijala a neuplatňuje Kódex o riadení spoločnosti. Riadi sa Prospektom v zmysle zákona o cenných papieroch, ktorý obsahuje všetky údaje o Emitentovi cenných papierov, ručiteľovi a dlhopisoch.
Prospekt, ako aj všetky informácie v ňom uvedené, sú prístupné v sídle Spoločnosti ako aj na webe Emitenta. Emitent sa v súčasnosti spravuje a dodržiava všetky požiadavky na správu a riadenie spoločnosti,
ktoré stanovujú právne predpisy Slovenskej Republiky, najmä Obchodný Zákonník. Emitent sa pri svojej správe a riadení neriadi pravidlami stanovenými v akomkoľvek kódexe správy a riadenia spoločnosti. Kódex
správy a riadenia spoločnosti na Slovensku (kódex), ktorý vydala Stredoerópska asociácia správy a riadenia spoločností, je v skutočnosti iba odporúčaním a nepredstavuje všeobecne záväzné pravidlá, ktorých
dodržiavanie by bolo v Slovenskej republike povinné. Pravidlá stanovené v kódexe sa do určitej miery prekrývajú s požidavkami kladenými na správu a riadenie Emitenta ustanovenými v právnych predpisoch
Slovenskej republiky, preto možno konštatovať, že Emitent niektoré pravidlá stanovené v kódexe ku dňu vyhotovenia Ročnej Správy dodržiava, avšak vzhľadom na to, že Emitent pravidlá stanovené v kódexe
zatiaľ výslovne do svojej správy a riadenia neimplementoval, ani podľa Kódexu pri svojej správe a riadení nepostupuje, dáva Emitent pre účely tejto Ročnej Správy vyšsie uvedené vyhlásenie a to z toho dôvodou,
že ho právne predpisy k dodržiavaniu týchto pravidiel nezaväzujú.
- Riziko likvidity
- Trhové riziko, vrátane menového rizika, úrokového rizika a cenového rizika
Úverové riziko vyplýva z možnej neschopnosti dlžníkov plniť svoje záväzky v čase ich splatnosti. Úverové riziká sú riešené vrcholovým vedením Skupiny prostredníctvom efektívnej
prevádzky oddelení predaja, inkasa, právneho oddelenia a príbuzných oddelení, aby sa zabránilo nadmernému nárastu nedobytných pohľadávok.
Hlavným cieľom riadenia rizika likvidity je znížiť riziko tak, že Skupina bude mať dostupné zdroje na plnenie svojich finančných záväzkov a požiadaviek na výšku pracovného kapitálu a na kapitálové výdavky, ku
ktorým sa zaviazala. Skupina vedie riadenie likvidity s cieľom zabezpečiť, aby boli po celú dobu k dispozícii finančné prostriedky na plnenie všetkých záväzkov z peňažných tokov v čase, keď sa stanú splatnými.
Koncentrácia rizika je obmedzená vďaka diverzifikovanej splatnosti záväzkov Skupiny a diverzifikovaného portfólia finančných zdrojov Skupiny. Skupina riadi riziko likvidity tým, že neustále sleduje predpokladané
a aktuálne peňažné toky, financuje svoje portfólio investičného majetku formou dlhodobého financovania a prípadne refinancovania a používa príjem z prenájmu na úhradu krátkodobých záväzkov. Trhové riziko je
riziko, že zmeny trhových cien, ako napríklad menových kurzov, úrokových sadzieb a cien (realitné cenové riziko), budú mať vplyv na príjem Skupiny alebo hodnotu finančných nástrojov v držbe, alebo by mohli
spôsobiť fluktuáciu budúcich peňažných tokov súvisiacich s finančnými nástrojmi. Cieľom riadenia trhových rizík je riadiť a kontrolovať vystavenie Skupiny trhovým rizikám v rámci prijateľných parametrov pri
optimalizácii návratnosti. Trhové riziká Skupiny vyplývajú predovšetkým z otvorených pozícií (a) v cudzích menách a (b) v aktívach a úročných záväzkoch do tej miery, v akej sú vystavené všeobecným a
špecifickým pohybom na trhu. Skupina používa finančné deriváty obmedzeným spôsobom tak, aby znížila svoje vystavenie trhovým rizikám. Vystavenie trhovým rizikám sa meria pomocou analýzy citlivosti.
Spoločnosť je vystavená riziku likvidity, kreditného rizika a závislosti Emitenta na Skupine HB Reavis. Spoločnosť je vystavená aj iným rizikám ktoré su detailne popísané v rámci dlhopisového prospektu, ktorý je
zverejnený na webovom sídle Emitenta: http://www.hbreavis.com/sk/hbreavisfinanceskIII
Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej správe uviesť ako osobitnú časť výročnej správy vyhlásenie o
správe a riadení, ktoré obsahuje
Dávame Vám do pozornosti "Vyhlásenie o dodržiavaní zásad Kódexu správy a riadenia spoločnosti na Slovensku", ktorého vzor sa nachádza na www.bsse.sk v časti "Poradca emitenta" v "Správe a riadení
spoločnosti".
Všetky významné informácie o metódach riadenia sú obsiahnuté v stanovách Spoločnosti, ktoré sú k dispozícii v sídle Spoločnosti a v zbierke listín. Riadiacim orgánom sú konatelia spoločnosti, pričom konajú
vždy dvaja konatelia spoločne. Spoločnosť sa riadi a dodržuje všetky požiadavky na správu a riadenie spoločnosti, ktoré stanovujú všeobecné záväzné predpisy SR. Okrem toho Emitent na riadenie využíva
interné smernice a nariadenia skupiny HB Reavis, ktoré sa vzťahujú na všetky možné činnosti Emitenta. Medzi najviac využívané smernice a postupy využíva organizačný poriadok, podpisový poriadok, systém
likvidácie a schvaľovania došlých faktúr, postupy pri účtovaní finančných úverov, emitovaných dlhopisov a pod. Všetky interné predpisy a nariadenia sú k dispozícií na intranete skupiny HB Reavis. Štatutárny
orgán Emitenta vykonáva riadiaciu činnosť prostredníctvom priebežného dohľadu finančného manažmentu nad činnosťou a hospodárením Emitenta, ďalej sa vykonáva proces pravidelného riadenia a kontroly pri
Graphics
c) informácie o odchýlkach od kódexu o riadení spoločnosti (napríklad § 18 zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov) a dôvody týchto odchýlok alebo
informáciu o neuplatňovaní žiadneho kódexu riadenia spoločnosti a dôvody, pre ktoré sa tak rozhodla
e) informácie o činnosti valného zhromaždenia, jeho právomociach, opis práv akcionárov a postupu ich vykonávania
Spoločnosť sa v účtovnom období pri svojej správe a riadení neriadila pravidlami stanovenými v akomkoľvek kódexe správy a riadenia spoločností, pretože takáto povinnosť mu nevyplýva zo žiadnych právnych
predpisov.
Spoločnosť má jediného spoločníka, ktorý vykonáva pôsobnosť valného zhromaždenia. Do pôsobnosti valného zhromaždenia patrí:
d) opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu k účtovnej závierke
Vnútorná kontrola vychádza z vnútorných smerníc Skupiny vzťahujúcich sa k vedeniu účtovníctva. Medzi interné predpisy využívané Spoločnosťou patrí predovšetkým podpisový poriadok, obeh účtovných
dokladov, účtový rozvrh, vnútorný predpis upravujúci pravidlá týkajúce sa dlhodobého hmotného a nehmotného majetku, pravidlá pre účtovanie nákladov a výnosov, predpisy upravujúce problematiku
inventarizácií, predpisy upravujúce pravidlá pre účtovanie o opravných položkách, tvorbe a zúčtovaniu rezerv, pravidlá pre zostavenie účtovnej závierky a ďalšie interné predpisy. V rámci Emitenta sú vykonávané
priebežné kontroly väzieb medzi jednotlivými účtami v oblasti finančného majetku, časového rozlíšenia a v oblasti zúčtovacích vzťahov. Proces kontroly je priebežne vyhodnocovaný a v prípade zistených
nedostatkov, sú vykonané kroky k rýchlej náprave a k zamedzeniu ich opakovania. Účtovné výkazy sú polročne predávané manažmentu Emitenta. Systém vnútornej kontroly u Emitenta spočíva jednak na internej
predpisovej základni obsahujúcej kontrolné mechanizmy a na aktívnej činnosti dozorného orgánu a taktiež na externom audite. Výsledky týchto kontrol a auditov sú predkladané konateľom a dozornej rade
Emitenta k ďalšiemu procesu, ktorý obsahuje analýzu, vyvodenie dôsledkov a následných krokov. Jednotlivé riziká Emitent riadi nasledovne: Úverové riziko vyplýva z možnej neschopnosti dlžníkov plniť svoje
záväzky v čase ich splatnosti. Úverové riziká sú riešené vrcholovým vedením Skupiny prostredníctvom efektívnej prevádzky oddelení predaja, inkasa, právneho oddelenia a príbuzných oddelení, aby sa zabránilo
nadmernému nárastu nedobytných pohľadávok. Hlavným cieľom riadenia rizika likvidity je znížiť riziko tak, že Skupina bude mať dostupné zdroje na plnenie svojich finančných záväzkov a požiadaviek na výšku
pracovného kapitálu a na kapitálové výdavky, ku ktorým sa zaviazala. Skupina vedie riadenie likvidity s cieľom zabezpečiť, aby boli po celú dobu k dispozícii finančné prostriedky na plnenie všetkých záväzkov z
peňažných tokov v čase, keď sa stanú splatnými. Koncentrácia rizika je obmedzená vďaka diverzifikovanej splatnosti záväzkov Skupiny a diverzifikovaného portfólia finanč
ných zdrojov Skupiny. Skupina riadi riziko
likvidity tým, že neustále sleduje predpokladané a aktuálne peňažné toky, financuje svoje portfólio investičného majetku formou dlhodobého financovania a prípadne refinancovania a používa príjem z prenájmu na
úhradu krátkodobých záväzkov. Trhové riziko je riziko, že zmeny trhových cien, ako napríklad menových kurzov, úrokových sadzieb a cien (realitné cenové riziko), budú mať vplyv na príjem Skupiny alebo hodnotu
finančných nástrojov v držbe, alebo by mohli spôsobiť fluktuáciu budúcich peňažných tokov súvisiacich s finančnými nástrojmi. Cieľom riadenia trhových rizík je riadiť a kontrolovať vystavenie Skupiny trhovým
rizikám v rámci prijateľných parametrov pri optimalizácii návratnosti. Trhové riziká Skupiny vyplývajú predovšetkým z otvorených pozícií (a) v cudzích menách a (b) v aktívach a úročných záväzkoch do tej miery, v
akej sú vystavené všeobecným a špecifickým pohybom na trhu. Skupina používa finančné deriváty obmedzeným spôsobom tak, aby znížila svoje vystavenie trhovým rizikám. Vystavenie trhovým rizikám sa meria
pomocou analýzy citlivosti.
gy pp p,jy p p yp
polročných závierkách a posudzuje sa stratégia na ďaľšie obdobie. Ďaľšie riadiace aj kontrolné funkcie majú za úlohu sledovať zostavovanie a integritu finančných informácií, ktoré spoločnosť poskytuje, a
relevanciu účtovných postupov spoločnosti, ako aj skupiny spoločností, v rámci ktorej spoločnosť pôsobí , preskúmať aspoň raz ročne systémy vnútornej kontroly a riadenia rizík a zabezpečiť, aby boli hlavné riziká
dobre identifikované a zverejnené, monitorovať nezávislosť a objektivitu externého audítora, a kontrolovať dodržiavanie odporúčaní týkajúcich sa rotácie audítorov a ich odmeňovania, dohliadať na povahu a
rozsah služieb nesúvisiacich s auditom poskytovaných spoločnosti externým audítorom, za účelom prevencie vzniku konfliktu záujmov.
Graphics
g) informácie podľa § 20 ods. 7 zákona o účtovníctve
Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej správe zverejniť aj údaje o
Spoločnosť nemá zriadené predstavenstvo, jej štatutárnym orgánom sú traja konatelia: Mgr.Peter Andrašina, Mgr.Peter Malovec a Marián Herman, pričom za spoločnosť konajú vždy dvaja konatelia spoločne.
b) obmedzeniach prevoditeľnosti cenných papierov
a) schválenie konaní urobených osobami konajúcimi v mene spoločnosti pred jej vznikom,
b) schvaľovanie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky a rozhodnutie o rozdelení zisku alebo úhrade strát,
c) rozhodovanie o zmene tejto zakladateľskej listiny,
d) schvaľovanie stanov spoločnosti a ich zmien,
e) rozhodovanie o zvýšení alebo znížení základného imania spoločnosti a rozhodovanie o nepeňažnom vklade,
f) vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie konateľov,
g) vymenovanie a odvolanie prokuristu,
h) vylúčenie spoločníka podľa právnych predpisov a rozhodovanie o podaní návrhu na vylúčenie spoločníka súdom,
i) rozhodovanie o udelení súhlasu na prevod obchodného podielu alebo jeho časti na spoločníka alebo na tretiu osobu, o udelení súhlasu na rozdelenie obchodného podielu a o spôsobe naloženia s voľným
obchodným podielom,
j) rozhodovanie o zrušení spoločnosti alebo o zmene právnej formy spoločnosti,
k) rozhodovanie o schválení zmluvy o predaji podniku alebo o zmluvy o predaji časti podniku,
l) rozhodovanie o schválení majetkových dispozícií, ktoré sú vyhradené na schválenie valnému zhromaždeniu,
m) rozhodovanie všetkých vecí, ktoré si valné zhromaždenie vyhradí a ktoré inak patria do pôsobnosti iných orgánov spoločnosti,
n) ďalšie otázky, ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zverujú právne predpisy, táto zakladateľská listina alebo stanovy spoločnosti.
Jediný spoločník spoločnosti, ktorý vykonáva pôsobnosť valného zhromaždenia prijal dňa 4. Novembra 2016 rozhodnutie ktorým schválil program vydávania dlhopisov v celkovej menovitej hodnote do €100 000
000 na základ, ktorého môže spoločnosť priebežne alebo opakovane vydávať v emisiách dlhopisy. Následne valné zhromaždenie pravidelne zasadalo a plnilo si svoje povinnosti v súlade s právnymi predpismi a
zakladate
ľskou listinou Emitenta a rozhodovalo najmä o: menoví audítorov, schválení ďalších emisií, schválení účtovných závierok a zmlúv o výkone funkcie alebo mandátnych zmlúv medzi Emitentom a
konateľmi alebo členmi dozornej rady, vzalo na vedomie správy výboru pre audit (dozornej rady) Emitenta a rozhodlo o zmene sídla Emitenta a zúžení predmetov činnosti Emitenta. Valné zhromaždenie schválilo
dňa 24. mája 2021 účtovnú závierku Spoločnosti za predchádzajúce účtovné obdobie a 03.decembra 2020 schválilo spoločnosť PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o. ako audítora účtovnej závierky za
finančný rok končiaci 31. decembra 2021.
f) informácie o zložení a činnosti orgánov spoločnosti a jeho výborov
a) štruktúre základného imania vrátane údajov o cenných papieroch, ktoré neboli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu v žiadnom členskom štáte alebo štáte Európskeho hospodárskeho
priestoru s uvedením druhov akcií, opisu práv a povinností s nimi spojených pre každý druh akcií a ich percentuálny podiel na celkovom základnom imaní
Graphics
ISIN Druh Forma Podoba Počet Opis práv
Spoločnosť ku koncu účtovného obdobia nemala vydané žiadne cenné papiere.
% na ZI
Prijaté/neprijaté na
obchodovanie
ISIN
SK4120012311 SK4120012634 SK4120012915 SK4120013384
Druh
Dlhopis Dlhopis Dlhopis Dlhopis
Forma
Na doručiteľa Na doručiteľaNa doručiteľaNa doručiteľa
Podoba
Zaknihovaná Zaknihovaná Zaknihovaná Zaknihovaná
Počet
25.000 12.000 20.000 31.000
Men. hodnota
1.000 1.000 1.000 1.000
áno
Vydané cenné papiere, ktoré tvoria
základné imanie vrátane údajov o
cenných papieroch, ktoré neboli
prijaté na obchodovanie na
regulovanom trhu v žiadnom
členskom štáte alebo štáte
Európskeho hospodárskeho priestoru,
okrem dlhopisov (uviesť všetky v
súčasnosti vydané cenné papiere. V
§ 2ods.2zákona o cenných
papieroch sú ustanovené všetky druhy
cenných papierov)
Menovitá hodnota
Obmedzená prevoditeľnosť (popis)
Vydané dlhopisy (áno/ v prípade, že v súčasnosti nemá vydané dlhopisy resp. všetky dlhopisy sú splatené uviesť nie)
Graphics
Opis práv
Práva spojené s Dlhopismi a postup pri ich vykonávaní
upravujú právne predpisy Slovenskej republiky, najmä
Zákon o dlhopisoch, Zákon o cenných papieroch,
Obchodný zákonník a Zákon o konkurze. Majiteľ
Dlhopisu má predovšetkým právo na splatenie menovitej
hodnoty a vyplatenie príslušného úrokového výnosu, v
každom prípade v súlade s Prospektom.
Práva spojené s Dlhopismi nebudú obmedzené, s
výnimkou všeobecných obmedzení vyplývajúcich z
právnych predpisov, ktoré sa týkajú práv veriteľov
všeobecne (predovšetkým podľa Zákona o konkurze) a s
výnimkou práv, ktoré sú podmienené súhlasom Schôdze
v súlade s Podmienkami a Zákonom o dlhopisoch.
Práva z Dlhopisov sa premlčujú uplynutím 10 rokov odo
dňa ich splatnosti.
Záväzky z Dlhopisov budú zakladať priame, všeobecné,
nepodmienené, nepodriadené a zabezpečené záväzky
Emitenta (v rozsahu Ručenia podľa [Podmienok]), ktoré
majú navzájom rovnocenné postavenie (pari passu) bez
akýchkoľvek vzájomných preferencií a prinajmenšom
rovnocenné postavenie (pari passu) so všetkými
ostatnými terajšími alebo budúcimi priamymi,
všeobecnými, nepodmienenými, nepodriadenými a
obdobne zabezpečenými záväzkami Emitenta, s
výnimkou tých záväzkov, ktoré môžu mať prednostné
postavenie výhradne z titulu kogentných ustanovení
právnych predpisov aplikujúcich sa všeobecne na práva
veriteľov.
Dlhopisy budú voľne prevoditeľné bez obmedzenia, nie je
s nimi spojené žiadne predkupné alebo výmenné právo.
Dátum začiatku vydávania
8. December 2016 15. Jún 2017
7.November 2017
Termín splatnosti menovitej
hodnoty
8. December 2021 21. Marec 2022 15.Jún 2022 7. November 2023
Spôsob určenia výnosu
Úročenie s pevnou úrokovou sadzbou vo výške 3.5%
ročne
Úročenie s pevnou
úrokovou sadzbou vo
výške 3.5% ročne
Úročenie s
pevnou
úrokovou
sadzbou vo
výške 3.35%
ročne
Úročenie s pevnou
úrokovou sadzbou
vo výške 3.25%
ročne
Termíny výplaty
8. decembra 21. marca 15. júna 7. novembra
3UiYDVSRMHQpV'OKRSLVPLDSRVWXS
SULLFKY\NRQiYDQtXSUDYXM~SUiYQH
SUHGSLV\6ORYHQVNHMUHSXEOLN\
QDMPl=iNRQRGOKRSLVRFK=iNRQR
FHQQêFKSDSLHURFK2EFKRGQê
]iNRQQtND=iNRQRNRQNXU]H
0DMLWHĐ'OKRSLVXPiSUHGRYãHWNêP
SUiYRQDVSODWHQLHPHQRYLWHM
KRGQRW\DY\SODWHQLHSUtVOXãQpKR
~URNRYpKRYêQRVXYNDåGRP
SUtSDGHYV~ODGHV3URVSHNWRP
3UiYDVSRMHQpV'OKRSLVPLQHEXG~
REPHG]HQpVYêQLPNRX
YãHREHFQêFKREPHG]HQt
Y\SOêYDM~FLFK]SUiYQ\FKSUHGSLVRY
NWRUpVDWêNDM~SUiYYHULWHĐRY
YãHREHFQHSUHGRYãHWNêPSRGĐD
=iNRQDRNRQNXU]HDVYêQLPNRX
SUiYNWRUpV~SRGPLHQHQp
V~KODVRP6FK{G]HYV~ODGHV
3RGPLHQNDPLD=iNRQRPR
GOKRSLVRFK
3UiYD]'OKRSLVRYVDSUHPOþXM~
XSO\QXWtPURNRYRGRGĖDLFK
VSODWQRVWL
=iYl]N\]'OKRSLVRYEXG~]DNODGDĢ
SULDPHYãHREHFQpQHSRGPLHQHQp
QHSRGULDGHQpD]DEH]SHþHQp
]iYl]N\(PLWHQWDYUR]VDKX
5XþHQLDSRGĐD>3RGPLHQRN@NWRUp
PDM~QDY]iMRPURYQRFHQQp
SRVWDYHQLHSDULSDVVXEH]
DNêFKNRĐYHNY]iMRPQêFKSUHIHUHQFLt
DSULQDMPHQãRPURYQRFHQQp
SRVWDYHQLHSDULSDVVXVRYãHWNêPL
RVWDWQêPLWHUDMãtPLDOHEREXG~FLPL
SULDP\PLYãHREHFQêPL
QHSRGPLHQHQêPLQHSRGULDGHQêPLD
REGREQH]DEH]SHþHQêPL]iYl]NDPL
(PLWHQWDVYêQLPNRXWêFK
]iYl]NRYNWRUpP{åXPDĢ
SUHGQRVWQpSRVWDYHQLHYêKUDGQH]
WLWXOXNRJHQWQêFKXVWDQRYHQt
SUiYQ\FKSUHGSLVRYDSOLNXM~FLFKVD
YãHREHFQHQDSUiYDYHULWHĐRY
'OKRSLV\EXG~YRĐQHSUHYRGLWHĐQp
EH]REPHG]HQLDQLHMHVQLPL
VSRMHQpåLDGQHSUHGNXSQpDOHER
YêPHQQpSUiYR
3UiYDVSRMHQpV'OKRSLVPLD
SRVWXSSULLFKY\NRQiYDQt
XSUDYXM~SUiYQHSUHGSLV\
6ORYHQVNHMUHSXEOLN\QDMPl
=iNRQRGOKRSLVRFK=iNRQR
FHQQêFKSDSLHURFK2EFKRGQê
]iNRQQtND=iNRQRNRQNXU]H
0DMLWHĐ'OKRSLVXPi
SUHGRYãHWNêPSUiYRQD
VSODWHQLHPHQRYLWHMKRGQRW\D
Y\SODWHQLHSUtVOXãQpKR
~URNRYpKRYêQRVXYNDåGRP
SUtSDGHYV~ODGHV3URVSHNWRP
3UiYDVSRMHQpV'OKRSLVPL
QHEXG~REPHG]HQpVYêQLPNRX
YãHREHFQêFKREPHG]HQt
Y\SOêYDM~FLFK]SUiYQ\FK
SUHGSLVRYNWRUpVDWêNDM~SUiY
YHULWHĐRYYãHREHFQH
SUHGRYãHWNêPSRGĐD=iNRQDR
NRQNXU]HDVYêQLPNRXSUiY
NWRUpV~SRGPLHQHQpV~KODVRP
6FK{G]HYV~ODGHV
3RGPLHQNDPLD=iNRQRPR
GOKRSLVRFK
3UiYD]'OKRSLVRYVDSUHPOþXM~
XSO\QXWtPURNRYRGRGĖDLFK
VSODWQRVWL
=iYl]N\]'OKRSLVRYEXG~
]DNODGDĢSULDPHYãHREHFQp
QHSRGPLHQHQpQHSRGULDGHQpD
]DEH]SHþHQp]iYl]N\(PLWHQWD
YUR]VDKX5XþHQLDSRGĐD
>3RGPLHQRN@NWRUpPDM~
QDY]iMRPURYQRFHQQp
SRVWDYHQLHSDULSDVVXEH]
DNêFKNRĐYHNY]iMRPQêFK
SUHIHUHQFLtDSULQDMPHQãRP
URYQRFHQQpSRVWDYHQLHSDUL
SDVVXVRYãHWNêPLRVWDWQêPL
WHUDMãtPLDOHEREXG~FLPL
SULDP\PLYãHREHFQêPL
QHSRGPLHQHQêPL
QHSRGULDGHQêPLDREGREQH
]DEH]SHþHQêPL]iYl]NDPL
(PLWHQWDVYêQLPNRXWêFK
]iYl]NRYNWRUpP{åXPDĢ
SUHGQRVWQpSRVWDYHQLHYêKUDGQH
]WLWXOXNRJHQWQêFKXVWDQRYHQt
SUiYQ\FKSUHGSLVRYDSOLNXM~FLFK
VDYãHREHFQHQDSUiYD
YHULWHĐRY
'OKRSLV\EXG~YRĐQH
SUHYRGLWHĐQpEH]REPHG]HQLD
QLHMHVQLPLVSRMHQpåLDGQH
SUHGNXSQpDOHERYêPHQQp
SUiYR
21.Marec 20
3UiYDVSRMHQpV'OKRSLVPLD
SRVWXSSULLFKY\NRQiYDQt
XSUDYXM~SUiYQHSUHGSLV\
6ORYHQVNHMUHSXEOLN\QDMPl
=iNRQRGOKRSLVRFK=iNRQR
FHQQêFKSDSLHURFK2EFKRGQê
]iNRQQtND=iNRQRNRQNXU]H
0DMLWHĐ'OKRSLVXPiSUHGRYãHWNêP
SUiYRQDVSODWHQLHPHQRYLWHM
KRGQRW\DY\SODWHQLHSUtVOXãQpKR
~URNRYpKRYêQRVXYNDåGRP
SUtSDGHYV~ODGHV3URVSHNWRP
3UiYDVSRMHQpV'OKRSLVPL
QHEXG~REPHG]HQpVYêQLPNRX
YãHREHFQêFKREPHG]HQt
Y\SOêYDM~FLFK]SUiYQ\FK
SUHGSLVRYNWRUpVDWêNDM~SUiY
YHULWHĐRYYãHREHFQH
SUHGRYãHWNêPSRGĐD=iNRQDR
NRQNXU]HDVYêQLPNRXSUiY
NWRUpV~SRGPLHQHQpV~KODVRP
6FK{G]HYV~ODGHV3RGPLHQNDPL
D=iNRQRPRGOKRSLVRFK
3UiYD]'OKRSLVRYVDSUHPOþXM~
XSO\QXWtPURNRYRGRGĖDLFK
VSODWQRVWL
=iYl]N\]'OKRSLVRYEXG~
]DNODGDĢSULDPHYãHREHFQp
QHSRGPLHQHQpQHSRGULDGHQpD
]DEH]SHþHQp]iYl]N\(PLWHQWDY
UR]VDKX5XþHQLDSRGĐD
>3RGPLHQRN@NWRUpPDM~
QDY]iMRPURYQRFHQQpSRVWDYHQLH
SDULSDVVXEH]DNêFKNRĐYHN
Y]iMRPQêFKSUHIHUHQFLtD
SULQDMPHQãRPURYQRFHQQp
SRVWDYHQLHSDULSDVVXVR
YãHWNêPLRVWDWQêPLWHUDMãtPLDOHER
EXG~FLPLSULDP\PLYãHREHFQêPL
QHSRGPLHQHQêPLQHSRGULDGHQêPL
DREGREQH]DEH]SHþHQêPL
]iYl]NDPL(PLWHQWDVYêQLPNRX
WêFK]iYl]NRYNWRUpP{åXPDĢ
SUHGQRVWQpSRVWDYHQLHYêKUDGQH]
WLWXOXNRJHQWQêFKXVWDQRYHQt
SUiYQ\FKSUHGSLVRYDSOLNXM~FLFK
VDYãHREHFQHQDSUiYDYHULWHĐRY
'OKRSLV\EXG~YRĐQHSUHYRGLWHĐQp
EH]REPHG]HQLDQLHMHVQLPL
VSRMHQpåLDGQHSUHGNXSQpDOHER
YêPHQQpSUiYR


Graphics
Možnosť predčasného splatenia
Záruka za splatnosť
Ručiteľské vyhlásenie Ručiteľské vyhlásenie
Ručiteľské
vyhlásenie
Ručiteľské
vyhlásenie
Záruky prevzali:
HB Reavis Holding S.A. HB Reavis Holding S.A.
HB Reavis
Holding S.A.
HB Reavis Holding
S.A.
IČO
Obchodné meno
Ovládanie Emitenta
Ovládajúcou osobou a priamym vlastníkom 100 % obchodného podielu a hlasovacích práv v Emitentovi je spoločnosť HB Reavis Group B.V. Emitent je nepriamo vlastnený a ovládaný spoločnosťou HB Reavis
Holding S.A. (Ručiteľ), ktorá vlastní viac ako 99 % podiel a viac ako 99 % hlasovacích práv v spoločnosti HB Reavis Group B.V. Ručiteľ ovláda Skupinu HB Reavis a sám je ovládaný spoločnosťou Kennesville
Holdings Limited so sídlom na Cypre, ktorej konečným vlastníkom a ovládajúcou osobou je pán Ivan Chrenko. Povaha ovládania Ručiteľa spoločnosťou Kennesville Holdings Limited je daná vlastníctvom 100 %
áííáč
c) kvalifikovanej účasti na základnom imaní podľa osobitného predpisu, 28aa)
(kde poznámka pod čiarou 28aa) je § 8 písm. f) zákona č. 566/2001 Z.z.)
Sídlo
Pri vymeniteľných dlhopisoch,
postup pri ich výmene za akcie


Graphics
e) obmedzeniach hlasovacích práv
podielu na základnom imaní a hlasovacích práv Ručiteľa.
Charakter ovládania Emitenta zo strany jeho spoločníka vyplýva z práv a povinností HB Reavis Group B.V. spojených s obchodným podielom v rozsahu a spôsobom uvedeným v zakladateľskej listine Emitenta a
príslušných všeobecne záväzných právnych predpisoch. Kontrolné mechanizmy vykonávania práv a povinností spoločníka Emitenta a ďalších ovládajúcich osôb a opatrenia na zabezpečenia eliminácie zneužitia
týchto práv vyplývajú zo všeobecne záväzných právnych predpisov.
Dohody, ktoré môžu viesť k zmene kontroly nad Emitentom
Emitentovi nie sú známe žiadne mechanizmy ani dohody, ktoré by mohli viesť k zmene ovládania nad Emitentom.
Ovládanie Ručiteľa
Ručiteľ je priamo vlastnený a ovládaný spoločnosťou Kennesville Holdings Limited so sídlom na Cypre, ktorej konečným vlastníkom a ovládajúcou osobou je pán Ivan Chrenko. Povaha ovládania Ručiteľa
spoločnosťou Kennesville Holdings Limited je daná vlastníctvom 100 % podielu na základnom imaní a hlasovacích právach Ručiteľa.
Konečný vlastník je v súčasnosti členom predstavenstva Ručiteľa. Napriek tomu, že každodenné prevádzkové riadenie Skupiny HB Reavis vykonávajú vedúci zamestnanci a líniový manažment, konečný vlastník
sa podieľa na významných strategických rozhodnutiach, ako sú hlavné akvizície a predaje alebo vstup na nové trhy.
Kontrolné mechanizmy vykonávania vlastníckych práv ovládajúcich osôb Ručiteľa a opatrenia na zabezpečenie prevencie zneužitia týchto práv vyplývajú zo všeobecne záväzných právnych predpisov.
Dohody, ktoré môžu viesť k zmene ovládania Ručiteľa
Emitentovi nie sú známe žiadne mechanizmy ani dohody, ktoré by mohli viesť ku zmene ovládania Ručiteľ
a.
f) dohodách medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré sú jej známe a ktoré môžu viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a obmedzeniam hlasovacích práv
Nie sú známe obmedzenia hlasovacích práv majitelov cenných papierov.
d) majiteľoch cenných papierov s osobitnými právami kontroly s uvedením opisu týchto práv
Nie sú známy majitelia cenných papierov s osobitnými právami kontroly.


Graphics
Valné zhromaždenie, ako najvyšší orgán spoločnosti je oprávnený rozhodovať o zmene zakladateľskej listiny spoločnosti, ako aj o vymenovaní a odvolaní konateľov spoločnosti. Valné zhromaždenie je
uznášaniaschopné, ak sú prítomní spoločníci, ktorí majú aspoň polovicu všetkých hlasov. Na rozhodovanie o zmene zakladateľskej listiny spoločnosti je potrebný súhlas aspoň 2/3 väčšiny všetkých hlasov
spoločníkov. Na rozhodovanie o vymenovaní a odvolaní konateľov spoločnosti je potrebný súhlas jednoduchej väčšiny hlasov prítomných spoločníkov.
Nie sú známe takéto dohody medzi majiteľmi cenných papierov.
i) všetkých významných dohodách, ktorých je zmluvnou stranou a ktoré nadobúdajú účinnosť, menia sa alebo ktorých platnosť sa skončí v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov, ku ktorej došlo
v súvislosti s ponukou na prevzatie, a o jej účinkoch s výnimkou prípadu, ak by ju ich zverejnenie vážne poškodilo; táto výnimka sa neuplatní, ak je povinná zverejniť tieto údaje v rámci plnenia
povinností ustanovených osobitnými predpismi
h) právomociach jej štatutárneho orgánu, najmä ich právomoci rozhodnúť o vydaní akcií alebo spätnom odkúpení akcií
Spoločnosť nie je zmluvnou stranou v takýchto dohodách.
Konatelia rozhodujú o všetkých otázkach spoločnosti, ktoré nie sú podľa zakladateľskej listiny spoločnosti, právnych predpisov alebo rozhodnutia valného zhromaždenia vyhradené valnému zhromaždeniu.
Konatelia najmä:
a) konajú v mene spoločnosti ako jej štatutárny orgán, pričom konatelia nie sú oprávnení konať v rozpore s právnymi predpismi, touto zakladateľskou listinou alebo rozhodnutiami valného zhromaždenia,
b) vykonávajú uznesenia valného zhromaždenia,
c) zabezpečujú bežné záležitosti spoločnosti,
d) vykonávajú práva a povinnosti zamestnávateľa,
e) zvolávajú valné zhromaždenie,
f) predkladajú valnému zhromaždeniu na schválenie riadnu individuálnu účtovnú závierku a mimoriadnu individuálnu účtovnú závierku, a to spolu s výročnou správou, ak ju je podľa právnych predpisov spoločnosť
povinná vyhotoviť, a návrh na rozdelenie zisku alebo úhradu strát,
g) predkladajú valnému zhromaždeniu na prerokovanie a rozhodnutie otázky, ktoré podľa právnych predpisov, tejto zakladateľskej listiny, a stanov spoločnosti, ak boli prijaté, patria do pôsobnosti valného
zhromaždenia,
h) zabezpečujú riadne vedenie predpísanej evidencie a účtovníctva,
i) vedú zoznam spoločníkov,
j) informujú spoločníkov o záležitostiach spoločnosti,
k) zabezpečujú vyhotovenie výročnej správy, ak je ju spoločnosť povinná podľa právnych predpisov vyhotoviť, riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej účtovnej závierky,
l) zabezpečujú inventarizáciu majetku a záväzkov spoločnosti,
m) konajú za spoločnosť v dobe od založenia spoločnosti do jej vzniku.
g) pravidlách upravujúcich vymenovanie a odvolanie členov jej štatutárneho orgánu a zmenu stanov


Graphics
Neuplatňuje sa
oblasť spoločenskej zodpovednosti nefinančné informácie podľa § 20 ods. 9 zákona o účtovníctve
§ 20 ods. 9c) opis hlavných rizík vplyvu účtovnej jednotky na oblasť spoločenskej zodpovednosti vyplývajúceho z činnosti účtovnej jednotky, ktorý by mohol mať nepriaznivé dôsledky, a ak je to
primerané aj opis obchodných vzťahov, produktov alebo služieb, ktoré účtovná jednotka poskytuje, a opis spôsobuakým účtovná jednotka tieto riziká riadi
ak priemerný počet zamestnancov prekročí 500, uvedie informácie o vývoji, konaní, pozícii a o vplyve činnosti účtovnej jednotky na enviromentálnu, sociálnu a zamestnaneckú oblasť, informáciu o dodržiavaní ľudských
práv a inforáciu o boji proti korupcii a úplatkárstvu, pričom uvedie najmä:
Neuplatňuje sa
§ 20 ods. 9b) opis a výsledky používania politiky, ktorú účtovná jednotka uplatňuje v oblasti spoločenskej zodpovednosti
§ 20 ods. 9 a) stručný opis obchodného modelu
Neuplatňuje sa
j) všetkých dohodách uzatvorených medzi ňou a členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada, ak sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí vzdaním
sa funkcie, výpoveďou zo strany zamestnanca, ich odvolaním, výpoveďou zo strany zamestnávateľa bez uvedenia dôvodu alebo sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí v dôsledku ponuky na
prevzatie
Spoločnosť neuzavrela dohody s vyššie uvedeným obsahom.


Graphics
uviesť sumu
uviesť sumu
uviesť počet
Neuplatňuje sa
Neuplatňuje sa
§ 20 ods. 12 zákona o účtovníctve dôvody nezverejnenia informácií podľa § 20 ods. 9 zákona o účtovníctve
Neuplatňuje sa
§ 20 ods. 13 opis politiky rozmanitosti, ktorú uplatňuje vo svojich správnych orgánoch, riadiacich orgánoch, riadiacich orgánoch a dozorných orgánoch najmä vo vzťahu k veku, pohlaviu, vzdelaniu
a profesijným skúsenostiam členov týchto orgánov, ciele takej politiky, spôsob, akým sa vykonáva, a dosiahnuté výsledky vo vykazovanom období, ak ku dňu ku ktorému sa zostavuje účtovná
závierka, splnila aspoň dve z týchto podmienok:
a) celková suma majetku presiahla 20 000 000 EUR (§26 ods. 3 zákona o účtovníctve)
§ 20 ods. 9e) odkaz na informácie o sumách vykázaných v účtovnej závierke a vysvetlenie týchto súm z hľadiska vplyvov na oblasť spoločenskej zodpovednosti, ak je to vhodné
b)čistý obrat presiahol 40 000 000 EUR
§ 20 ods. 9d) významné nefinančné informácie o činnosti účtovnej jednotky podľa jednotlivých činností
Neuplatňuje sa
c) priemerný počet zamestnancov presiahol 250
Graphics
Poznámky:
Neuplatňuje sa
Forma tu uvedeného vypracovania ročnej správy je pre emitenta dobrovoľná a ročnú správu môže vypracovať aj inou formou, slúži iba ako pomoc pre spracovanie ročnej správy. Ročná správa je vypracovaná
podľa ustanovenia § 34 zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o burze"). Emitent pred vypracovaním ročnej správy by si mal pozorne preštudovať
príslušné ustanovenia zákona o burze (§ 34 a nasl.) a iných súvisiacich zákonov.
§ 34 ods. 2 písm. c) zákona o burze
vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta so zreteľným označením ich mena, priezviska a funkcie o tom, že podľa ich najlepších znalostí poskytuje účtovná závierka vypracovaná v súlade s osobitnými predpismi pravdivý a
verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku emitenta a spoločností zaradených do celkovej konsolidácie a že výročná správa obsahuje pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej
činnosti a postavenia emitenta a spoločností zahrnutých do celkovej konsolidácie spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí
Podpísaní Mgr. Peter Andrašina, konateľ, a Mgr. Peter Malovec, konateľ týmto prehlasujeme, že podľa našich najlepších znalostí poskytuje táto účtovná závierka vypracovaná v súlade s osobitnými predpismi
pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku Emitenta a že táto výročná správa obsahuje pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov finančnej činnosti a postavenia Emitenta
spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí.
Mgr. Peter Andrašina v.r., konateľ;
Mgr. Peter Malovec v.r., konateľ
Príloha č. 12 (P12Dalsieudaje): Všetky údaje, ktoré emitent nemohol uviesť v základnej tabuľke k informačnej povinnosti z dôvodu, že príslušné údaje sa nezmestili do kolónky uvedie ich v prílohe č. 12 (P12Dalsieudaje) a súčasne
emitent uvedie v príslušnej kolónke „Príloha č. 12“. Doporučujeme spracovať prílohu č. 12, čo najprehľadnejším spôsobom tak, že údaje vždy uviesť s príslušným názvom z tabuľky. Príloha č. 12 môže tvoriť ďalší súbor.
Informujeme emitentov, že ak v základnej tabuľke Ročná_správa vyplnia údaje: IČO, Obchodné meno/názov, Sídlo(ulica, číslo, PSČ, Obec), smerové číslo telefónu, telefónne číslo, číslo faxu, e-mail potom, tieto údaje nemusí vyplňovať
v ďalších formulároch. Automaticky sa mu prepíšu do príslušných buniek v ďalších formulároch.
podľa § 20 ods. 14 zákona o účtovníctve dôvody neuvedenia opisu politiky rozmanitosti podľa § 20 ods. 13 zákona o účtovníctve