PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o., Twin City/A, Karadžičova 2, 815 32 Bratislava, Slovak Republic
T: +421 (0) 2 59350 111, F: +421 (0) 2 59350 222, www.pwc.com/sk
The firm's ID No.: 35 739 347. The firm is registered in the Commercial Register of Bratislava I District Court, Ref. No.: 16611/B, Section: Sro.
IČO Spoločnosti je 35 739 347. Spoločnosť je zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, pod Vložkou č.: 16611/B, Oddiel: Sro.
Image should be here
Správa nezávislého audítora
Spoločníkovi a konateľom spoločnosti HB Reavis Finance SK VII s.r.o.
Správa z auditu účtovnej závierky
Náš názor
Podľa nášho názoru vyjadruje účtovná závierka objektívne vo všetkých významných súvislostiach finančnú situáciu spoločnosti HB Reavis Finance SK VII s.r.o. (ďalej „Spoločnosť“) k 31. decembru 2021, výsledok hospodárenia Spoločnosti a peňažné toky za rok, ktorý sa k uvedenému dátumu skončil, v súlade so Zákonom o účtovníctve č. 431/2002 Z.z. v znení neskorších predpisov (ďalej „Zákon o účtovníctve“).
Náš názor je v súlade s našou dodatočnou správou pre Výbor pre audit z dňa 20. apríla 2022.
Čo sme auditovali
Účtovná závierka Spoločnosti obsahuje:
• súvahu k 31. decembru 2021;
• výkaz ziskov a strát za rok, ktorý sa k uvedenému dátumu skončil; a
• poznámky ku účtovnej závierke, ktoré obsahujú významné účtovné zásady a účtovné metódy a ďalšie vysvetľujúce informácie.
Základ pre náš názor
Náš audit sme uskutočnili v súlade s Medzinárodnými audítorskými štandardmi. Naša zodpovednosť vyplývajúca z týchto štandardov je ďalej opísaná v časti našej správy Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky.
Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, sú dostatočným a vhodným východiskom pre náš názor.
Nezávislosť
Od Spoločnosti sme nezávislí v zmysle Medzinárodného etického kódexu pre účtovných odborníkov (vrátane Medzinárodných štandardov nezávislosti), ktorý vydala Rada pre medzinárodné etické štandardy účtovníkov (ďalej „Kódex IESBA“), ako aj v zmysle ustanovení zákona č. 423/2015 o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej „Zákon o štatutárnom audite“) týkajúcich sa etiky, ktoré sa vzťahujú na náš audit účtovnej závierky v Slovenskej republike. Splnili sme aj ostatné povinnosti týkajúce sa etiky, ktoré na nás kladie Zákon o štatutárnom audite a Kódex IESBA.
Podľa nášho najlepšieho vedomia a svedomia, vyhlasujeme, že neaudítorské služby, ktoré sme poskytli sú v súlade s platnými právnymi predpismi a nariadeniami v Slovenskej republike a taktiež sme neposkytli také neaudítorské služby, ktoré sú zakázané na základe Nariadenia (EÚ) č. 537/2014.
V období od 1. januára 2021 do 31. decembra 2021 sme Spoločnosti neposkytli žiadne neaudítorské služby.
2
Image should be here
Náš prístup k auditu
Prehľad
Hladina významnosti
Celková hladina významnosti za Spoločnosť je 401,7 tisíc EUR a predstavuje približne 1% z celkových aktív Spoločnosti.
Kľúčové záležitosti auditu
Audit pohľadávky z úveru poskytnutého spriaznenej strane
Náš audit sme navrhli s ohľadom na hladinu významnosti a na základe posúdenia rizík významných nesprávností v účtovnej závierke. Zvážili sme najmä oblasti, v ktorých vedenie Spoločnosti uplatnilo svoj subjektívny úsudok, napríklad v súvislosti s významnými účtovnými odhadmi, v rámci ktorých boli použité predpoklady a zvážené budúce udalosti, ktoré sú vzhľadom na ich povahu neisté. Tak ako v prípade všetkých našich auditov sme zohľadnili tiež riziko spojené s možným obchádzaním interných kontrol vedením, a okrem iného sme zvážili aj to, či existujú dôkazy o zaujatosti, ktorá predstavuje riziko významnej nesprávnosti v dôsledku podvodu.
Rozsah nášho auditu Spoločnosti sme prispôsobili tak, aby sme mohli vykonať dostatočnú prácu, ktorá nám umožní vyjadriť názor k účtovnej závierke ako celku, pričom sme zohľadnili štruktúru Spoločnosti, účtovné procesy a kontroly ako aj odvetvie, v ktorom Spoločnosť pôsobí.
Hladina významnosti
Rozsah nášho auditu bol ovplyvnený aplikáciou hladiny významnosti. Audit je navrhnutý tak, aby sme získali primerané uistenie, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby. Nesprávnosti sú považované za významné, ak jednotlivo alebo v súhrne môžu ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov vykonané na základe účtovnej závierky.
Na základe nášho profesionálneho úsudku sme stanovili určité kvantitatívne limity pre hladinu významnosti, vrátane celkovej hladiny významnosti za Spoločnosť pre účtovnú závierku ako celok, ako je uvedené v tabuľke nižšie. Tie nám spolu so zvážením kvalitatívnych aspektov pomohli stanoviť rozsah nášho auditu, jeho povahu, načasovanie a rozsah našich audítorských postupov ako aj pri vyhodnocovaní vplyvov nesprávností, jednotlivo ako aj súhrnne, na účtovnú závierku ako celok.
Celková hladina významnosti
401,7 tisíc EUR
Ako sme ju stanovili
Hladinu významnosti sme stanovili ako približne 1% z hodnoty celkového majetku Spoločnosti k 31. decembru 2021.
Zdôvodnenie spôsobu stanovenia hladiny významnosti
Spoločnosť vydala dlhopisy a takto získané prostriedky následne požičala svojej spriaznenej strane. Vzhľadom k tomuto charakteru činnosti Spoločnosti, považujeme za vhodné stanovenie hladiny významnosti na základe celkových aktív.
3
Image should be here
Kľúčové záležitosti auditu
Kľúčové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré podľa nášho profesionálneho úsudku boli najvýznamnejšie pre náš audit účtovnej závierky v bežnom účtovnom období. Tieto záležitosti boli posúdené v kontexte nášho auditu účtovnej závierky ako celku, aby sme si na ňu mohli vytvoriť náš názor, a z tohto dôvodu nevyjadrujeme samostatný názor k jednotlivým záležitostiam.
Kľúčové záležitosti auditu
Ako náš audit zohľadnil dané kľúčové záležitosti
Audit pohľadávky z úveru poskytnutého spriaznenej strane
Úverová pohľadávka vrátane nezaplatených úrokov v sume 39,8 mil. EUR k 31. decembru 2021 voči spriaznenej strane HB Reavis Holding S.A. predstavuje takmer celý majetok Spoločnosti (viď odsek III. poznámka 1 a 2 v účtovnej závierke). Z tohto dôvodu si hodnota pohľadávky a jej splatenie v budúcnosti vyžadovala významnú časť pozornosti audítora.
Existenciu a hodnotu pohľadávky sme okrem kontroly na úverovú zmluvu a uskutočnené platby odsúhlasili aj konfirmáciou pohľadávok k 31. decembru 2021. Súčasne sme na základe našich znalostí skupiny HB Reavis a auditovanej konsolidovanej závierky HB Reavis Holding S.A. k 31. decembru 2021 posúdili, že k úverovej pohľadávke k súvahovému dňu nebolo nutné tvoriť opravnú položku. Na základe našich vykonaných procedúr sme neidentifikovali žiadne významné nesprávnosti.
Správa k ostatným informáciám vrátane výročnej správy
Štatutárny orgán je zodpovedný za ostatné informácie. Ostatné informácie pozostávajú z výročnej správy (ale neobsahujú účtovnú závierku a našu správu audítora k nej).
Náš názor na účtovnú závierku sa nevzťahuje na ostatné informácie.
V súvislosti s našim auditom účtovnej závierky je našou zodpovednosťou prečítať si ostatné informácie, ktoré sú definované vyššie a pritom zvážiť, či sú tieto ostatné informácie významne nekonzistentné s účtovnou závierkou alebo s našimi poznatkami získanými počas auditu, alebo či máme iný dôvod sa domnievať, že sú významne nesprávne.
Pokiaľ ide o výročnú správu, posúdili sme, či obsahuje zverejnenia, ktoré vyžaduje Zákon o účtovníctve č. 431/2002 Z.z. v znení neskorších predpisov (ďalej „Zákon o účtovníctve“).
Na základe prác vykonaných počas nášho auditu sme dospeli k názoru, že:
• informácie uvedené vo výročnej správe za rok, za ktorý je účtovná závierka pripravená, sú v súlade s účtovnou závierkou; a že
• výročná správa bola vypracovaná v súlade so Zákonom o účtovníctve.
Navyše na základe našich poznatkov o Spoločnosti a situácii v nej, ktoré sme počas auditu získali, sme povinní uviesť, či sme zistili významné nesprávnosti vo výročnej správe. V tejto súvislosti neexistujú zistenia, ktoré by sme mali uviesť.
4
Image should be here
Správa k ostatným právnym a regulačným požiadavkám
Správa o nezávislom overení súladu prezentácie účtovnej závierky s požiadavkami európskeho jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej „ESEF“)
Spoločnosť nás poverila vykonať zákazku poskytujúcu primerané uistenie, aby sme overili súlad prezentácie účtovnej závierky Spoločnosti za rok končiaci sa 31. decembra 2021, ktorá je súčasťou ročnej finančnej správy (ďalej „Prezentácia účtovnej závierky“), s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Opis predmetu zákazky a identifikácia kritérií
Štatutárny orgán aplikoval Prezentáciu účtovnej závierky tak, aby splnil požiadavky delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 2019/815 zo 17. decembra 2018, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 2004/109/ES, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy o špecifikácii jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej „Nariadenie o ESEF“). Príslušné požiadavky týkajúce sa Prezentácie účtovnej závierky sú obsiahnuté v Nariadení o ESEF.
Požiadavky na Prezentáciu účtovnej závierky, ktoré sú uvedené v predchádzajúcom odseku, predstavujú podľa nášho názoru vhodné kritériá, na základe ktorých je možné vyvodiť záver s primeraným uistením.
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených správou a riadením
Štatutárny orgán je zodpovedný za Prezentáciu účtovnej závierky, ktorá je v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Táto zodpovednosť zahŕňa:
• prípravu účtovnej závierky vo formáte XHTML; a
• návrh, zavedenie a udržiavanie interných kontrol relevantných pre Prezentáciu účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významný nesúlad s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohliadanie nad procesom finančného výkazníctva Spoločnosti, vrátane prípravy účtovnej závierky, ktorá je tiež v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Naša zodpovednosť
Našou zodpovednosťou je vyjadriť záver s primeraným uistením, či Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Zákazku poskytujúcu primerané uistenie sme vykonali v súlade s Medzinárodným štandardom pre zákazky na uisťovacie služby 3000 (revidované znenie), “Zákazky na uisťovacie služby iné ako audit alebo preverenie historických finančných informácií” (ďalej „ISAE 3000(R)“), ktorý bol vydaný Radou pre medzinárodné štandardy pre audit a uisťovacie služby (ďalej „IAASB“). V súlade s týmto štandardom sme povinní dodržiavať príslušné etické požiadavky a naplánovať a vykonať postupy s cieľom získať primerané uistenie, že Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Charakter, načasovanie a rozsah vykonaných postupov závisia od úsudku audítora. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že služba vykonaná v súlade s ISAE 3000(R) vždy odhalí významný nesúlad.
5
Image should be here
Naša kontrola kvality a požiadavky na nezávislosť
Uplatňujeme ustanovenia Medzinárodného štandardu na kontrolu kvality 1 (ktorý vydala IAASB), a preto udržiavame ucelený systém kontroly kvality, vrátane zdokumentovaných zásad a postupov, ktoré sa týkajú dodržiavania etických a profesijných štandardov, ako aj súvisiacich právnych a regulačných požiadaviek.
Dodržiavame požiadavky na nezávislosť a ďalšie etické princípy vyplývajúce z Medzinárodného etického kódexu pre účtovných odborníkov (vrátane Medzinárodných štandardov nezávislosti), ktorý vydala Rada pre medzinárodné etické štandardy účtovníkov. Tento kódex je založený na základných princípoch bezúhonnosti, objektívnosti, odbornej spôsobilosti a primeranej starostlivosti, dôvernosti a profesionálneho správania.
Prehľad vykonaných postupov
Naše plánované a vykonané postupy boli zamerané na získanie primeraného uistenia, že Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Naše postupy zahŕňali najmä:
• oboznámenie sa so systémom internej kontroly a procesmi relevantnými pre použitie elektronického formátu vykazovania účtovnej závierky, vrátane prípravy formátu XHTML; a
• overenie, či bol formát XHTML použitý správne.
Sme presvedčení, že dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre vyjadrenie nášho záveru.
Záver
Podľa nášho názoru, na základe nami vykonaných postupov, je Prezentácia účtovnej závierky vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených správou a riadením za účtovnú závierku
Štatutárny orgán je zodpovedný za zostavenie účtovnej závierky tak, aby poskytovala objektívny obraz podľa Zákona o účtovníctve a za internú kontrolu, ktorú štatutárny orgán považuje za potrebnú pre zostavenie účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby.
Pri zostavovaní účtovnej závierky je štatutárny orgán zodpovedný za posúdenie toho, či je Spoločnosť schopná nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za zverejnenie prípadných okolností súvisiacich s pokračovaním Spoločnosti v činnosti, ako aj za zostavenie účtovnej závierky za použitia predpokladu pokračovania v činnosti v dohľadnej dobe, ibaže by štatutárny orgán buď mal zámer Spoločnosť zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo tak bude musieť urobiť, pretože realisticky inú možnosť nemá.
Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohliadanie nad procesmi finančného výkazníctva Spoločnosti.
6
Image should be here
Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky
Naším cieľom je získať primerané uistenie o tom, či účtovná závierka ako celok neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vydať správu audítora, ktorá bude obsahovať náš názor. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že audit vykonaný podľa Medzinárodných audítorských štandardov vždy odhalí významné nesprávnosti, ak také existujú. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby a za významné sa považujú vtedy, ak by sa dalo odôvodnene očakávať, že jednotlivo alebo v úhrne by mohli ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov, uskutočnené na základe účtovnej závierky.
Počas celého priebehu auditu uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny skepticizmus ako súčasť auditu podľa Medzinárodných audítorských štandardov. Okrem toho:
• Identifikujeme a posudzujeme riziká výskytu významných nesprávností v účtovnej závierke, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, navrhujeme a uskutočňujeme audítorské postupy, ktoré reagujú na tieto riziká, a získavame audítorské dôkazy, ktoré sú dostatočné a vhodné na to, aby tvorili východisko pre náš názor. Riziko neodhalenia významnej nesprávnosti, ktorá je výsledkom podvodu, je vyššie než v prípade nesprávnosti spôsobenej chybou, pretože podvod môže znamenať tajnú dohodu, falšovanie, úmyselné opomenutie, nepravdivé vyhlásenie alebo obídenie internej kontroly.
• Oboznamujeme sa s internými kontrolami relevantnými pre audit, aby sme mohli navrhnúť audítorské postupy, ktoré sú za daných okolností vhodné, ale nie za účelom vyjadrenia názoru na efektívnosť interných kontrol Spoločnosti.
• Hodnotíme vhodnosť použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosť účtovných odhadov a s nimi súvisiacich zverejnených informácií zo strany štatutárneho orgánu.
• Vyhodnocujeme, či štatutárny orgán v účtovníctve vhodne používa predpoklad nepretržitého pokračovania v činnosti a na základe získaných audítorských dôkazov aj to, či existuje významná neistota v súvislosti s udalosťami alebo okolnosťami, ktoré by mohli významne spochybniť schopnosť Spoločnosti nepretržite pokračovať v činnosti. Ak dospejeme k záveru, že takáto významná neistota existuje, sme povinní upozorniť v našej správe audítora na súvisiace informácie uvedené v účtovnej závierke alebo, ak sú tieto informácie nedostatočné, sme povinní modifikovať náš názor. Naše závery vychádzajú z audítorských dôkazov získaných do dátumu vydania správy audítora. Budúce udalosti alebo okolnosti však môžu spôsobiť, že Spoločnosť prestane pokračovať v nepretržitej činnosti.
• Hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah účtovnej závierky, vrátane informácií v nej uvedených, ako aj to, či účtovná závierka zachytáva uskutočnené transakcie a udalosti spôsobom, ktorý vedie k ich vernému zobrazeniu.
S osobami zodpovednými za správu a riadenie komunikujeme okrem iných záležitostí plánovaný rozsah a časový harmonogram auditu a významné zistenia z auditu, vrátane významných nedostatkov v interných kontrolách, ktoré identifikujeme počas nášho auditu.
Osobám zodpovedným za správu a riadenie sme poskytli vyhlásenie, že sme dodržali relevantné etické požiadavky ohľadom našej nezávislosti, a aby sme s nimi komunikovali ohľadom všetkých vzťahov a ďalších záležitostí, o ktorých by bolo možné rozumne uvažovať, že by mohli mať vplyv na našu nezávislosť, a kde to bolo relevantné, ohľadom krokov podniknutých na eliminovanie ohrození alebo zavedených protiopatrení.
Zo záležitostí komunikovaných osobám povereným správou a riadením, sme určili tie záležitosti, ktoré boli najvýznamnejšie počas auditu účtovnej závierky za bežné obdobie, a preto sú považované za kľúčové záležitosti auditu. Tieto záležitosti uvádzame v správe audítora, okrem prípadov, keď zákon alebo nariadenie zakazuje zverejnenie danej záležitosti, alebo keď vo veľmi zriedkavých prípadoch rozhodneme, že záležitosť by nemala byť uvedená v našej správe, pretože nepriaznivé dôsledky jej zverejnenia by dôvodne mohli prevážiť nad verejným záujmom takejto komunikácie.
7
Image should be here
Správa k ostatným právnym a regulačným požiadavkám
Naše vymenovanie za nezávislých audítorov
Za audítorov Spoločnosti sme boli prvýkrát vymenovaní v roku 2020. Naše vymenovanie bolo obnovované každoročne rozhodnutím valného zhromaždenia, čo predstavuje celkové neprerušené obdobie audítorskej zákazky 2 roky. Naše vymenovanie za rok končiaci 31. decembra 2021 bolo schválené rozhodnutím valného zhromaždenia, ktoré sa konalo 3. decembra 2020.
Audítorom zodpovedným za audítorskú zákazku a túto správu nezávislého audítora je Ing. Martina Ambrózi.
26. apríla 2022
Bratislava, Slovenská republika
Image should be here
Graphics
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
Účtovná závierka a Ročná správa
k 31. decembru 2021
a Správa nezávislého audítora
apríl 2022


Graphics
Faxové čísloTelefónne číslo
Obec
Sídlo účtovnej jednotky
Ulica
PSČ
ÁÄBČDÉFGHÍ JKLMNOPQRŠTÚVXÝŽ 01 23456789
-
Číslo
Číselné údaje sa zarovnávajú vpravo, ostatné údaje sa píšu zľava. Nevyplnené riadky sa ponechávajú prázdne.
Zostavená dňa:
..
20
(vyznačí sa x)
Účtovná závierka
riadna
Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky
Údaje sa vypĺňajú paličkovým písmom (podľa tohto vzoru), písacím strojom alebo tlačiarňou, a to čiernou alebo tmavomodrou farbou.
E-mailová adresa
Podpisový záznam štatutárneho orgánu účtovnej jednotky
alebo člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo
podpisový záznam fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou:
ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA
Strana 1
malá
Schválená dňa:
..
20
Daňové identifikačné číslo
IČO
UZPODv14_1
Záznamy daňového úradu
Miesto pre evidenčné číslo Odtlačok prezentačnej pečiatky daňového úradu
IČO
mimoriadna veľká
Priložené súčasti účtovnej závierky
Súvaha (Úč POD 1-01)
(v celých eurách)
Výkaz ziskov a strát (Úč POD 2-01)
(v celých eurách)
..
20
zostavená k
Rok
20
Mesiac
Za obdobie
od
20
do
20
od
20
do
Bezprostredne
predchádzajúce
obdobie
..
SK NACE
Úč POD
podnikateľov v podvojnom účtovníctve
priebežná
Označenie obchodného registra a číslo zápisu obchodnej spoločnosti
xx x
M 18009/2014F SR č.
Účtovná jednotka
Poznámky (Úč POD 3-01)
(v celých eurách alebo eurocentoch)
7ODLYRY\WODHQh]LQWHUQHWX

 




;
;

 

 
+%5($9,6)LQDQFH6.9,,VUR
0O\QVNhQLY\ 

%UDWLVODYD
2NUHVQ¬6nG%UDWLVODYD,
2GGLHO6UR9OR©NDjVOR%

  
Graphics
Strana 2
UZPODv14_2
SPOLU MAJETOK
r. 02 + r. 33 + r. 74
02
01
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
03
04
052.
06
07
08
09
10
11
12
13
14
Netto 3
Neobežný majetok
r. 03 + r. 11 + r. 21
Dlhodobý
nehmotný majetok
súčet (r. 04 až r. 10)
Aktivované náklady
na vývoj
(012) - /072, 091A/
Softvér
(013) - /073, 091A/
Oceniteľné práva
(014) - /074, 091A/
Goodwill
(015) - /075, 091A/
Ostatný dlhodobý
nehmotný majetok
(019, 01X) - /079,
07X, 091A/
Obstarávaný
dlhodobý nehmotný
majetok
(041) - /093/
Poskytnuté
preddavky
na dlhodobý
nehmotný majetok
(051) - /095A/
Dlhodobý hmotný
majetok
súčet (r. 12 až
r. 20)
Pozemky
(031) - /092A/
A.
A.I.
A.I.1.
3.
4.
5.
6.
7.
A.II.
A.II.1.
Stavby
(021) - /081, 092A/
2.
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
Samostatné
hnuteľné veci a
súbory hnuteľných
vecí
(022) - /082, 092A/
3.
M 18009/2014F SR č.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01








Graphics
Strana 3
UZPODv14_3
16
15
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
Pestovateľské celky
trvalých porastov
(025) - /085, 092A/
Základné stádo a
ťažné zvieratá
(026) - /086, 092A/
Ostatný dlhodobý
hmotný majetok
(029, 02X, 032) -
/089, 08X, 092A/
Obstarávaný
dlhodobý hmotný
majetok
(042) - /094/
Poskytnuté
preddavky na
dlhodobý hmotný
majetok
(052) - /095A/
Opravná položka
k nadobudnutému
majetku
(+/- 097) +/- 098
Dlhodobý finančný
majetok
súčet (r. 22 až
r. 32)
Ostatné
realizovateľné cenné
papiere a podiely
(063A) - /096A/
Pôžičky prepojeným
účtovným jednotkám
(066A) - /096A/
Pôžičky v rámci
podielovej účasti
okrem prepojeným
účtovným jednotkám
(066A) - /096A/
3.
A.III.
A.III.1.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2.
4.
5.
Podielové cenné
papiere a podiely
v prepojených
účtovných
jednotkách (061A,
062A, 063A) - /096A/
Podielové cenné
papiere a podiely
s podielovou účasťou
okrem v prepojených
účtovných jednotkách
(062A) - /096A/
Ostatné pôžičky
(067A) - /096A/
6.
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
Dlhové cenné
papiere a ostatný
dlhodobý finančný
majetok (065A,
069A,06XA) - /096A/
7.
M 18009/2014F SR č.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01








Graphics
Strana 4
UZPODv14_4
30
29
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
Pôžičky a ostatný
dlhodobý finančný
majetok so zostatkovou
dobou splatnosti
najviac jeden rok
(066A, 067A, 069A,
06XA) - /096A/
Obežný majetok
r. 34 + r. 41 + r. 53 +
r. 66 + r. 71
Zásoby
súčet (r. 35 až
r. 40)
Materiál
(112, 119, 11X)
- /191, 19X/
Nedokončená
výroba a polotovary
vlastnej výroby
(121, 122, 12X) -
/192, 193, 19X/
Výrobky
(123) - /194/
Poskytnuté
preddavky
na zásoby
(314A) - /391A/
Dlhodobé
pohľadávky
súčet (r. 42 + r. 46
až r. 52)
Pohľadávky
z obchodného
styku
súčet (r. 43 až r. 45)
B.
B.I.
8.
2.
3.
4.
5.
Zvieratá
(124) - /195/
Tovar
(132, 133, 13X, 139)
- /196, 19X/
B.I.1.
6.
B.II.
B.II.1.
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
M 18009/2014F SR č.
Účty v bankách
s dobou viazanosti
dlhšou ako jeden rok
(22XA)
9.
Obstarávaný
dlhodobý finančný
majetok
(043) - /096A/
10.
Poskytnuté
preddavky
na dlhodobý
finančný majetok
(053) - /095A/
11.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01





Graphics
Strana 5
UZPODv14_5
44
43
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
Pohľadávky voči
spoločníkom,
členom a združeniu
(354A, 355A, 358A,
35XA) - /391A/
Iné pohľadávky
(335A, 336A, 33XA,
371A, 374A, 375A,
378A) - /391A/
Odložená daňová
pohľadávka
(481A)
Krátkodobé
pohľadávky
súčet (r. 54 + r. 58
až r. 65)
Pohľadávky
z obchodného
styku
súčet (r. 55 až r. 57)
B.III.
B.III.1.
5.
6.
1.a.
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
7.
Pohľadávky z obchod-
ného styku voči
prepojeným účtovným
jednotkám (311A,
312A, 313A, 314A,
315A, 31XA) - /391A/
M 18009/2014F SR č.
Čistá hodnota
zákazky
(316A)
2.
3. Ostatné pohľadávky
voči prepojeným
účtovným jednotkám
(351A) - /391A/
4.
Pohľadávky z obchod-
ného styku voči
prepojeným účtovným
jednotkám (311A,
312A, 313A, 314A,
315A, 31XA) - /391A/
1.a.
Pohľadávky z obchodné-
ho styku v rámci podielo-
vej účasti okrem pohľa-
dávok voči prepojeným
účtovným jednotkám
(311A, 312A, 313A, 314A,
315A, 31XA) - /391A/
1.b.
Ostatné pohľadávky
z obchodného styku
(311A, 312A, 313A,
314A, 315A, 31XA) -
/391A/
1.c.
Ostatné pohľadávky
v rámci podielovej
účasti okrem pohľa-
dávok voči prepojeným
účtovným jednotkám
(351A) - /391A/
8.
Pohľadávky
z derivátových
operácií
(373A, 376A)
1.b.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
Pohľadávky z obchodné-
ho styku v rámci podielo-
vej účasti okrem pohľa-
dávok voči prepojeným
účtovným jednotkám
(311A, 312A, 313A, 314A,
315A, 31XA) - /391A/





Graphics
Strana 6
UZPODv14_6
58
57
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
59
60
61
62
63
64
65
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
M 18009/2014F SR č.
Ostatné pohľadávky
v rámci podielovej
účasti okrem pohľa-
dávok voči prepojeným
účtovným jednotkám
(351A) - /391A/
Daňové pohľadávky
a dotácie
(341, 342, 343, 345,
346, 347) - /391A/
Pohľadávky
z derivátových
operácií
(373A, 376A)
6.
4.
5.
Pohľadávky voči
spoločníkom, členom
a združeniu (354A,
355A, 358A, 35XA,
398A) - /391A/
Sociálne poistenie
(336A) - /391A/
7.
8.
Krátkodobý
finančný majetok
súčet (r. 67 až r. 70)
B.IV.
Ostatné pohľadávky
voči prepojeným
účtovným jednotkám
(351A) - /391A/
2.
3.
Čistá hodnota
zákazky
(316A)
1.c.
Ostatné pohľadávky
z obchodného styku
(311A, 312A, 313A,
314A, 315A, 31XA) -
/391A/
Iné pohľadávky
(335A, 33XA, 371A,
374A, 375A, 378A)
- /391A/
9.
Vlastné akcie a
vlastné obchodné
podiely
(252)
Obstarávaný
krátkodobý finančný
majetok
(259, 314A) - /291A/
2.
3.
4.
Krátkodobý finančný
majetok v prepoje-
ných účtovných
jednotkách (251A,
253A, 256A, 257A,
25XA) - /291A, 29XA/
B.IV.1.
66
67
68
69
70
Krátkodobý finančný
majetok bez krátkodobé-
ho finančného majetku
v prepojených účtov-
ných jednotkách (251A,
253A, 256A, 257A,
25XA) - /291A, 29XA/
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01







Graphics
Strana 7
UZPODv14_7
M 18009/2014F SR č.
72
71
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
73
74
75
76
77
78
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
Účty v bankách
(221A, 22X, +/- 261)
Peniaze
(211, 213, 21X)
Finančné účty
r. 72 + r. 73
Časové rozlíšenie
súčet (r. 75 až r. 78)
Náklady budúcich
období dlhodobé
(381A, 382A)
Náklady budúcich
období krátkodobé
(381A, 382A)
Príjmy budúcich
období dlhodobé
(385A)
2.
C.
C.1.
2.
3.
Príjmy budúcich
období krátkodobé
(385A)
4.
B.V.1.
B.V.
Bežné účtovné obdobie 4
Bezprostredne
predchádzajúce účtovné obdobie 5
Číslo
riadku
c
84
Ostatné kapitálové fondy (413)
Zákonné rezervné fondy r. 88 + r. 89
85
86
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné
podiely (417A, 421A)
87
88
89
A.III.
2.
A.IV.1.
STRANA PASÍV
b
Ozna-
čenie
a
79
Zmena základného imania +/- 419
2.
82
3.
P ľadávky za upísané vlastné imanieoh
(/-/353)
83
81
80
SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY
r. 80 + r. 101 + r. 141
Vlastné imanie r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 +
r.90+r.93+r.97+r.100
A.
Základné imanie súčet (r. 82 až r. 84)
A.I.
Základné imanie (411 alebo +/- 491)
A.I.1.
Emisné ážio (412)
A.II.
A.IV.
Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond
(417A, 418, 421A, 422)
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01




















 
 
 
 







Graphics
Strana 8
UZPODv14_8
Bežné účtovné obdobie
4
Bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
5
Číslo
riadku
c
95
Oceňovacie rozdiely z precenenia
súčet (r. 94 až r. 96)
Oceňovacie rozdiely z precenenia
majetku a záväzkov (+/- 414)
96
Oceňovacie rozdiely z kapitálových
účastín (+/- 415)
97
Oceňovacie rozdiely z precenenia
pri zlúčení, splynutí a rozdelení (+/- 416)
98
Výsledok hospodárenia minulých rokov
r. 98 + r. 99
99
Nerozdelený zisk minulých rokov (428)
100
Neuhradená strata minulých rokov (/-/429)
101
Výsledok hospodárenia za účtovné obdo-
bie po zdanení /+-/ r. 01 - (r. 81 + r. 85 + r. 86
+ r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 101 + r. 141)
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
2.
A.VI.
3.
A.VI.1.
2.
A.VIII.
B.
B.I.
7.
8.
B.I.1.
STRANA PASÍV
b
Ozna-
čenie
a
Záväzky r. 102 + r. 118 + r. 121 + r. 122
+ r. 136 + r. 139 + r. 140
Dlhodobé záväzky
súčet (r. 103 + r. 107 až r. 117)
Dlhodobé záväzky z obchodného styku
súčet (r. 104 až r. 106)
Dlhodobé zmenky na úhradu (478A)
Vydané dlhopisy (473A/-/255A)
6.
Dlhodobé prijaté preddavky (475A)
114
115
Iné dlhodobé záväzky
(336A, 372A, 474A, 47XA)
Odložený daňový záväzok (481A)
11.
12.
117
90
116
Záväzky zo sociálneho fondu (472)
Dlhodobé záväzky z derivátových operácií
(373A, 377A)
93
Štatutárne fondy (423, 42X)
Ostatné fondy (427, 42X)
94
2.
92
91
M 18009/2014F SR č.
Ostatné fondy zo zisku r. 91 + r. 92
A.V.
A.V.1.
A.VII.
A.VII.1.
1.a.
1.b.
Záväzky z obchodného styku v rámci podielo-
vej účasti okrem záväzkov voči prepojeným
účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A)
Záväzky z obchodného styku voči
prepojeným účtovným jednotkám
(321A, 475A, 476A)
1.c.
Ostatné záväzky z obchodného styku
(321A, 475A, 476A)
3.
4.
Ostatné záväzky voči prepojeným
účtovným jednotkám (471A, 47XA)
2.
Čistá hodnota zákazky (316A)
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti
okrem záväzkov voči prepojeným účtovným
jednotkám (471A, 47XA)
5.
Ostatné dlhodobé záväzky (479A, 47XA)
9.
10.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01












 
 
 










 




Graphics
Strana 9
UZPODv14_9
Krátkodobé záväzky
súčet (r. 123 + r. 127 až r. 135)
Záväzky z obchodného styku
súčet (r. 124 až r. 126)
Záväzky z obchodného styku voči prepojeným
účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A,
325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)
Záväzky voči spoločníkom a združeniu (364,
365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A)
Záväzky voči zamestnancom
(331, 333, 33X, 479A)
Záväzky zo sociálneho poistenia (336A)
Daňové záväzky a dotácie
(341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X)
Záväzky z derivátových operácií
(373A, 377A)
Iné záväzky
(372A, 379A, 474A, 475A, 479A, 47XA)
Krátkodobé rezervy r. 137 + r. 138
Ostatné rezervy (323A, 32X, 459A, 45XA)
Bežné bankové úvery
(221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA)
Krátkodobé finančné výpomoci
(241, 249, 24X, 473A, /-/255A)
Časové rozlíšenie
s (r. 142 až r. 145)účet
Výdavky budúcich období dlhodobé
(383A)
Výdavky budúcich období krátkodobé
(383A)
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
1.a.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2.
B.VI.
C.1.
C.
2.
Bežné účtovné obdobie
4
Bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
5
STRANA PASÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
Zákonné rezervy (323A, 451A)
B.V.
142
143
144
Výnosy budúcich období dlhodobé
(384A)
3.
145
Výnosy budúcich období krátkodobé
(384A)
4.
118
Čistá hodnota zákazky (316A)
10.
Dlhodobé rezervy r. 119 + r. 120
120
Zákonné rezervy (451A)
121
Ostatné rezervy (459A, 45XA)
2.
122
Dlhodobé bankové úvery (461A, 46XA)
1.b.
123
119
M 18009/2014F SR č.
B.II.
B.II.1.
B.III.
B.IV.
B.IV.1.
1.c.
Ostatné záväzky z obchodného styku
(321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA,
475A, 476A, 478A, 47XA)
Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej
účasti okrem záväzkov voči prepojeným
účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A,
326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)
Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným
jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA)
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti
okrem záväzkov voči prepojeným účtovným
jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA)
B.V.1.
B.VII.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01




















 

 


 

 


Graphics
bežné účtovné obdobie
1
bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
2
Text
b
Čistý obrat (časť účt. tr. 6 podľa
zákona)
03
Výnosy z hospodárskej činnosti spolu
súčet (r. 03 až r. 09)
04
Tržby z predaja tovaru (604, 607)
05
Tržby z predaja vlastných výrobkov (601)
06
Tržby z predaja služieb (602, 606)
07
Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob
(+/-) (účtová skupina 61)
08
Aktivácia ( tová skupina 62)úč
09
10
11
12
Náklady vynaložené na obstaranie
predaného tovaru (504, 507)
13
Spotreba materiálu, energie a ostatných
neskladovateľných dodávok (501, 502, 503)
14
Opravné položky k zásobám (+/-) (505)
15
Služby (účtová skupina 51)
16
Osobné náklady (r. 16 až r. 19)
17
Mzdové náklady (521, 522)
18
Odmeny členom orgánov spoločnosti a
družstva (523)
19Sociálne náklady (527, 528)
20
21
22
Dane a poplatky (účtová skupina 53)
23
24
25
26
27
02
01
*
2.
Číslo
riadku
c
Skutočnosť
Ozna-
čenie
a
UZPODv14_10
Odpisy dlhodobého nehmotného majetku
a dlhodobého hmotného majetku (551)
Zostatková cena predaného dlhodobého
majetku a predaného materiálu (541, 542)
Opravné položky k pohľadávkam (+/-)
(547)
Odpisy a opravné položky k dlhodobému
nehmotnému majetku a dlhodobému
hmotnému majetku (r. 22 + r. 23)
Strana 10
M 18009/2014F SR č.
**
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Tržby z predaja dlhodobého nehmotného
majetku, dlhodobého hmotného majetku a
materiálu (641, 642)
Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti
(644, 645, 646, 648, 655, 657)
**
Tržby z predaja dlhodobého nehmotného
majetku, dlhodobého hmotného majetku a
materiálu (641, 642)
Náklady na hospodársku činnosť spolu
r. 11 + r. 12 + r. 13 + r.14 + r. 15 + r. 20 +
r. 21 + r. 24 + r. 25 + r. 26
A.
B.
C.
D.
E.
E.1.
3.
4.
Náklady na sociálne poistenie
(524, 525, 526)
F.
G.
G.1.
2.
H.
I.
J.
Opravné položky k dlhodobému
nehmotnému majetku a dlhodobému
hmotnému majetku (+/-) (553)
Ostatné náklady na hospodársku činnosť
(543, 544, 545, 546, 548, 549, 555, 557)
Výsledok hospodárenia z hospodárskej
činnosti (+/-) (r. 02 - r. 10)
***
DIČ
IČO
Výkaz ziskov a strát
Úč POD 2 - 01


 


 

 
 
 
 
 

 
Graphics
Výnosy z finančnej činnosti spolu r. 30
+ r. 31 + r. 35 + r. 39 + r. 42 + r. 43 + r. 44
Výnosy z dlhodobého finančného majetku
súčet (r. 32 až r. 34)
Výnosy z cenných papierov a podielov
od prepojených účtovných jednotiek (665A)
Výnosy z cenných papierov a podielov
v podielovej účasti okrem výnosov
prepojených účtovných jednotiek (665A)
Ostatné výnosy z cenných papierov a
podielov (665A)
Výnosy z krátkodobého finančného majetku
súčet (r. 36 až r. 38)
Výnosy z krátkodobého finančného majetku
od prepojených účtovných jednotiek (666A)
Ostatné výnosy z krátkodobého finančného
majetku (666A)
Výnosové úroky (r. 40 + r. 41)
Výnosové úroky od prepojených
účtovných jednotiek (662A)
Ostatné výnosové úroky (662A)
Kurzové zisky (663)
Výnosy z precenenia cenných papierov a
výnosy z derivátových operácií (664, 667)
Ostatné výnosy z finančnej činnosti (668)
Náklady na finančnú činnosť spolu r. 46
+ r. 47 + r. 48 + r. 49 + r. 52 + r. 53 + r. 54
Opravné položky k finančnému majetku
(+/-) (565)
Nákladové úroky (r. 50 + r. 51)
Text
b
Ozna-
čenie
a
Nákladové úroky pre prepojené účtovné
jednotky (562A)
Ostatné nákladové úroky (562A)
Kurzové straty (563)
Náklady na precenenie cenných papierov a
náklady na derivátové operácie (564, 567)
bežné účtovné obdobie
1
bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
2
Číslo
riadku
c
Skutočnosť
30
31
32
33
34
35
36
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
29
28
37
Pridaná hodnota (r. 03 + r. 04 + r. 05 +
r. 06 + r. 07) - (r. 11 + r. 12 + r. 13 + r. 14)
*
Náklady na krátkodobý finančný majetok
(566)
Ostatné náklady na finančnú činnosť
(568, 569)
UZPODv14_11
Strana 11
M 18009/2014F SR č.
**
VIII.
IX.
IX.1.
2.
3.
X.
Tržby z predaja cenných papierov a
podielov (661)
X.1.
2.
3.
Výnosy z krátkodobého finančného majetku
v podielovej účasti okrem výnosov
prepojených účtovných jednotiek (666A)
XI.
XI.1.
2.
XII.
XIII.
XIV.
**
K.
L.
M.
N.
Predané cenné papiere a podiely (561)
N.1.
2.
O.
P.
Q.
DIČ
IČO
Výkaz ziskov a strát
Úč POD 2 - 01


 
 
 
 
 
 
 
 
 
Graphics
Strana 12
Prevod podielov na výsledku hospodárenia
spoločníkom (+/- 596)
56
55
bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
2
Text
b
Skutočnosť
bežné účtovné obdobie
1
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
Daň z príjmov splatná (591, 595)
Daň z príjmov odložená (+/-) (592)
57
Výsledok hospodárenia z finančnej
činnosti (+/-) (r. 29 - r. 45)
Výsledok hospodárenia za účtovné
obdobie pred zdanením (+/-) (r. 27 + r. 55)
Výsledok hospodárenia za účtovné
obdobie po zdanení (+/-)
(r. 56 - r. 57 - r. 60)
60
58
59
61
UZPODv14_12
M 18009/2014F SR č.
***
****
R.
R.1.
2.
S.
****
Daň z príjmov (r. 58 + r. 59)
DIČ
IČO
Výkaz ziskov a strát
Úč POD 2 - 01


 
 


 
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 52 843 114
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
1
DIČ: 2121175034
Poznámky k účtovnej závierke
zostavenej k 31. decembru 2021
I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
1. Názov a sídlo
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
Mlynské nivy 16
821 09 Bratislava
Spoločnosť HB REAVIS Finance SK VII s. r. o., (ďalej len „Spoločnosť“) bola založená 9. decembra
2019 a do Obchodného registra bola zapísaná 25. januára 2020. (Obchodný register Okresného
súdu Okresný Súd Bratislava I.v Bratislave, oddiel: Sro, vložka č.142774/B).
Opis vykonávanej činnosti Spoločnosti
- poskytovanie úverov a pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez
verejnej ponuky majetkových hodnôt.
2. Neobmedzené ručenie
Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách.
3. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie
Valné zhromaždenie schválilo dňa 26. júla 2021 účtovnú závierku Spoločnosti za predchádzajúce účtovné
obdobie.
4. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2021 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17
ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon
o účtovníctve“) za účtovné obdobie od 1. januára 2021 do 31. decembra 2021.
5. Údaje o skupine
Spoločnosť sa zahrňuje do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti HB Reavis Holding S.A., 21 Rue
Glesener, L-1631 Luxembourg, Luxemburské veľkovojvodstvo. Túto konsolidovanú účtovnú závierku
možno dostať priamo v sídle uvedenej spoločnosti.
6.
Počet zamestnancov
Spoločnosť nemala k 31. decembru 2021 ani k 31. decembru 2020 žiadnych zamestnancov.
7. Schválenie audítora spoločnosti
Valné zhromaždenie Spoločnosti schválilo dňa 3. decembra 2020 spoločnosť PricewaterhouseCoopers
Slovensko ako audítora účtovnej závierky za finančný rok končiaci 31. decembra 2021.
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 52 843 114
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
2
DIČ: 2121175034
8. Orgány Spoločnosti
Stav
k 31.12.2021
Stav
k 31.12.2020
Konatelia:
Marián Herman
Marián Herman
Mgr. Peter Malovec
Mgr. Peter Malovec
Mgr. Peter Andrašina
Mgr. Peter Andrašina
Dozorná
rada:
Peter Vážan
Peter Vážan
Katarína Baluchová
Katarína Baluchová
Ing. Eva Petrýdesová
Ing. Eva Petrýdesová
Spoločníci Spoločnosti
Štruktúra spoločníkov Spoločnosti k 31. decembru 2021:
Spoločník, akcionár
Výška podielu na
základnom imaní
Podiel na
hlasovacích
právach v
%
Iný podiel
na
ostatných
položkách
VI ako na
ZI v %
Výška
príspevku
do
kapitálových
fondov z
príspevkov
absolútne
v %
HB REAVIS GROUP B.V.
5 000
100
100
0
0
Spolu
5 000
100
100
0
0
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 52 843 114
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
3
DIČ: 2121175034
II. INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH
a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka Spoločnosti bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania jej činnosti v súlade
so zákonom o účtovníctve platným v Slovenskej republike a nadväzujúcimi postupmi účtovania.
Spoločnosť k 31. decembru 2021 vykázala kladné vlastné imanie vo výške 83 665 EUR (k 31.decembru
2020 kladné vlastné imanie vo výške 277 056 EUR). Zároveň k tomuto dátumu Spoločnosť vykázala
stratu vo výške 234 164 EUR (k 31.12. 2020 zisk vo výške 272 056 EUR).
Na Spoločnosť sa vzťahujú ustanovenia § 67a - § 67i Obchodného zákonníka o spoločnosti v kríze a
Zákon č. 7/2005 Z. z., §3, bod 3 Zákona o konkurze a reštrukturalizácii a o zmene a doplnení niektorých
zákonov, keďže vykázaný pomer vlastného imania a záväzkov je menej ako 8 ku 100.
Spoločnosť zároveň dodržala všetky povinnosti súvisiace s touto legislatívou. V súlade s bodom 3
paragrafu 3, Zákona o konkurze a reštrukturalizácii a o zmene a doplnení niektorých zákonov vedenie
Spoločnosti prihliadlo na očakávané výsledky ďalšieho prevádzkovania podniku. Vedenie Spoločnosti je
rozhodnuté zabezpečiť aby náklady, výnosy a vlastné imanie Spoločnosti boli v rámci skupiny HB REAVIS
riadené tak, aby Spoločnosť udržala dostatočné pozitívne vlastné imanie, ktoré bude v súlade s
požiadavkami uvedenej legislatívy. Vzhľadom na tieto skutočnosti je vedenie Spoločnosti presvedčené,
že je možné odôvodnene predpokladať
že bude možné v prevádzkovaní podniku pokračovať.
Ručiteľom vydaných dlhopisov je holdingová spoločnosť Skupiny HB Reavis.
Účtovníctvo vedie Spoločnosť na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov.
Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie bez ohľadu na dátum
ich platenia.
Peňažné údaje v účtovnej závierke sú uvedené v celých EUR, pokiaľ nie je určené inak.
b) Pohľadávky
Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou. Opravná položka sa vytvára k pochybným
a nedobytným pohľadávkam, kde existuje riziko nevymožiteľnosti pohľadávok.
Ak je zostatková doba splatnosti pohľadávky dlhšia než jeden rok, vytvára sa opravná položka, ktorá
predstavuje rozdiel medzi menovitou a súčasnou hodnotou pohľadávky. Súčasná hodnota pohľadávky
sa počíta ako súčet súčinov budúcich peňažných príjmov a príslušných diskontných faktorov.
Spoločnosť účtuje o alikvótnych úrokových výnosoch z poskytnutých pôžičiek, ktoré sú splatné
v budúcom období, na účte ostatných pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám.
c) Finančné účty
Finančné účty tvorí zostatok na bankových účtoch, pričom riziko zmeny hodnoty tohto majetku je
zanedbateľne nízke.
d) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období
Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie
zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
e) Opravné položky
Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo
k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume
opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve.
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 52 843 114
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
4
DIČ: 2121175034
f) Rezervy
Rezerva je záväzok predstavujúci existujúcu povinnosť Spoločnosti, ktorá vznikla z minulých udalostí a je
pravdepodobné, že v budúcnosti zníži jej ekonomické úžitky. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým
vymedzením alebo výškou a oceňujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti
ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Tvorba rezervy sa účtuje na vecne príslušný nákladový alebo majetkový účet, ku ktorému záväzok
prislúcha. Použitie rezervy sa účtuje na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom
v prospech vecne príslušného účtu záväzkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje
opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba rezervy.
Rezerva na bonusy, rabaty, skontá a vrátenie kúpnej ceny pri reklamácii sa tvorí ako zníženie pôvodne
dosiahnutých výnosov so súvzťažným zápisom v prospech účtu rezerv.
Spoločnosť vytvorila rezervy na zostavenie účtovnej závierky, audit a pridelenie LEI kódu, odmeny pre
administrátora, agenta pre zabezpečenie a na odmeny, sociálne a zdravotné poistenie.
g) Záväzky
Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou
cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa
záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení.
h) Vydané dlhopisy
Vydané dlhopisy pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Rozdiel medzi menovitou hodnotou
a emisným kurzom je časovo rozlišovaný do nákladov prostredníctvom účtov časového rozlíšenia.
Náklady súvisiace s emisiou sa účtujú jednorazovo do účtovného obdobia, v ktorom vznikli.
i) Splatná daň z príjmu
Daň z príjmov sa účtuje do nákladov Spoločnosti v období vzniku daňovej povinnosti a v priloženom
výkaze ziskov a strát Spoločnosti je vypočítaná zo základu vyplývajúceho z hospodárskeho výsledku pred
zdanením, ktorý bol upravený o pripočítateľné a odpočítateľné položky z titulu trvalých a dočasných úprav
daňového základu a umorenia straty. Daňový záväzok je uvedený po znížení o preddavky na daň z
príjmov, ktoré Spoločnosť uhradila v priebehu roka. V prípade, že uhradené preddavky na daň z príjmu v
priebehu roka sú vyššie ako daňová povinnosť za tento rok, Spoločnosť vykazuje výslednú daňovú
pohľadávku.
j) Odložená daň z príjmu
Odložená daň z príjmu vyplýva z:
a) rozdielov medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe
a ich daňovou základňou,
b) možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú
stratu od základu dane v budúcnosti,
c) možnosti previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.
Odložená daňová pohľadávka sa účtuje iba do takej výšky, do akej je pravdepodobné, že bude možné
dočasné rozdiely vyrovnať voči budúcemu základu dane.
Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť
v čase vyrovnania odloženej dane. Spoločnosť o odloženej dani neúčtuje pretože nikdy nebude mať taký
daňový základ aby si vedela umoriť daňovú stratu a utilizovať odlož
enú daňovú pohľadávku.
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 52 843 114
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
5
DIČ: 2121175034
k) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období
Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na
dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
l) Vykazovanie výnosov a nákladov
Výnosové úroky sa účtujú rovnomerne v účtovných obdobiach, ktorých sa vecne a časovo týkajú
Výnosy Spoločnosti tvoria výlučne úroky a výnosy z poskytnutia pôžičky v rámci skupiny HB Reavis
a úroky z dlhopisov. Náklady Spoločnosti predstavujú prevažne úroky a náklady na emisiu dlhopisov.
m) Oprava chýb minulých období
Spoločnosť zistila v bežnom účtovnom období významnú chybu týkajúcu sa minulých účtovných období
2020 a chybu opravila na účte Nerozdelený zisk minulých období ku dňu 7.6.2021. Spoločnosť pôvodne
účtovala o Nákladoch budúcich období o sumu 74 971,14 Eur viac ako mala, jednorazový poplatok bol
zahrnutý do nákladov budúcich období. Vplyvom účtovania opravy chýb minulých období bola výška dani
z príjmov ponížená o 15 743,94 Eur. V daňovom priznaní k dani z príjmov právnickej osoby za obdobie
2020 bol tento stav zohľadnený na riadku 290 .
n) Dlhodobý finančný majetok
Dlhodobý finančný majetok ktorým sú dlhodobé pôžičky medzi prepojenými účtovnými jednotkami sa pri
prvotnom vykázaní oceňujú menovitou cenou. Dlhodobý finančný majetok tvorí poskytnutá pôžička voči
holdingovej spoločnosti HB Reavis Holding S.A..Pôžička je vo výške 39 113 000 € a je úročená 3,65 %
a 3,50 %, čo v roku 2021 predstavovalo čiastku 1 241 169€. Zároveň tento úrok tvorí väčšinu výnosov
spoločnosti.
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 52 843 114
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
6
DIČ: 2121175034
III. INFORMÁCIE, KTORÉDOPLŇUJÚ A VYSVETĽUJÚ POLOŽKY SÚVAHY
1. AKTÍVA
1) Dlhodobý finančný majetok
Prehľad pohybu dlhodobého finančného majetku za bežné účtovné obdobie je uvedený nižšie:
Dlhodobý finančný
majetok
Podielové
CP a podiely
v
prepojených
ÚJ
Podielové CP
a podiely s
podielovou
účasťou
okrem
prepojených
ÚJ
Ostatné
realizovateľné
cenné paprere
Pôžičky
prepojeným
ÚJ
Pôžičky v
rámci
podielovej
účasti okrem
prepojených
ÚJ
Ostatné
pôžičky
Dlhové CP
a Ostatný
DFM
Pôžičky
a
ostatný
DFM s
dobou
splatnosti
najviac
jeden rok
Účty
v
bankách
s
dobou
viazanosti
dlhšou ako
jeden rok
Obstarávaný
DFM
Poskytnuté
preddavky
na DFM
Spolu
Prvotné ocenenie
Stav k 1.1.2021
0
0
0
20 000 000
0
0
0
0
0
0
0
20 000 000
Prírastky
0
0
0
19 113 000
0
0
0
0
0
0
0
19 113 000
Úbytky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Presuny
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stav k 31.12.2021
0
0
0
39 113 000
0
0
0
0
0
0
0
39 113 000
Opravné položky
Stav k 1.1.2021
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Prírastky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Úbytky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Presuny
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stav k 31.12.2021
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Účtovná hodnota
Stav k 1.1.2021
0
0
0
39 113 000
0
0
0
0
0
0
0
20 000 000
Stav k 31.12.2021
0
0
0
39 113 000
0
0
0
0
0
0
0
39 113 000
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 52 843 114
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
7
DIČ: 2121175034
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Dlhodobý finančný
majetok
Podielové
CP a podiely
v
prepojených
ÚJ
Podielové CP
a podiely s
podielovou
účasťou
okrem
prepojených
ÚJ
Ostatné
realizovateľné
cenné paprere
Pôžičky
prepojeným
ÚJ
Pôžičky v
rámci
podielovej
účasti okrem
prepojených
ÚJ
Ostatné
pôžičky
Dlhové CP
a Ostatný
DFM
Pôžičky
a
ostatný
DFM s
dobou
splatnosti
najviac
jeden rok
Účty
v
bankách
s
dobou
viazanosti
dlhšou ako
jeden rok
Obstarávaný
DFM
Poskytnuté
preddavky
na DFM
Spolu
Prvotné ocenenie
Stav k 25.1.2020
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Prírastky
0
0
0
20 000 000
0
0
0
0
0
0
0
20 000 000
Úbytky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Presuny
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stav k 31.12.2020
0
0
0
20 000 000
0
0
0
0
0
0
0
20 000 000
Opravné položky
Stav k 25.1.2020
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Prírastky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Úbytky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Presuny
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stav k 31.12.2020
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Účtovná hodnota
Stav k 25.1.2020
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stav k 31.12.2020
0
0
0
20 000 000
0
0
0
0
0
0
0
20 000 000
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 52 843 114
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
8
DIČ: 2121175034
2) Pohľadávky
Krátkodobé pohľadávky Spoločnosti sú v lehote splatnosti. Veková štruktúra krátkodobých pohľadávok
Spoločnosti k 31. decembru 2021 je uvedená v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
V
lehote
splatnosti
Po lehote
splatnosti
Pohľadávky
spolu
Krátkodobé pohľadávky z obchodného styku, z toho:
0
0
0
Pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám
0
0
0
Pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči
prepojeným účtovným jednotkám
0
0
0
Ostatné pohľadávky z obchodného styku
0
0
0
Ostatné krátkodobé pohľadávky, z toho:
740 027
0
740 027
Čistá hodnota zákazky
0
0
0
Pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám
680 656
0
680 656
Pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči
prepojeným účtovným jednotkám
0
0
0
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu
0
0
0
Sociálne poistenie
0
0
0
Daňové pohľadávky a dotácie
59 371
0
59 371
Pohľadávky z derivátových operácií
0
0
0
Iné pohľadávky
0
0
0
Krátkodobé pohľadávky spolu
740 027
0
740 027
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke
Názov položky
V
lehote
splatnosti
Po lehote
splatnosti
Pohľadávky
spolu
Krátkodobé pohľadávky z obchodného styku, z toho:
0
0
0
Pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám
0
0
0
Pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči
prepojeným účtovným jednotkám
0
0
0
Ostatné pohľadávky z obchodného styku
0
0
0
Ostatné krátkodobé pohľadávky, z toho:
149 630
0
149 630
Čistá hodnota zákazky
0
0
0
Pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám
149 630
0
149 630
Pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči
prepojeným účtovným jednotkám
0
0
0
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu
0
0
0
Sociálne poistenie
0
0
0
Daňové pohľadávky a dotácie
0
0
0
Pohľadávky z derivátových operácií
0
0
0
Iné pohľadávky
0
0
0
Krátkodobé pohľadávky spolu
149 630
0
149 630
Na pohľadávky Spoločnosti nie je zriadené záložné právo.
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 52 843 114
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
9
DIČ: 2121175034
3) Poskytnuté pôžičky
Prehľad poskytnutých pôžičiek je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
Mena
Úrok p.
a. v %
Dátum
splatnosti
Suma istiny v mene EUR
k 31.12.2021
k 31.12.2020
Dlhodobé pôžičky,
z toho:
x
x
x
20 000 000
20 000 000
HB REAVIS Holding S.A.
EUR
3,65%
20.9.2024
15 000 000
15 000 000
HB REAVIS Holding S.A.
EUR
3,50%
5.12.2024
5 000 000
5 000 000
HB REAVIS Holding S.A.
EUR
3,50%
17.3.2025
19 113 000
0
Krátkodobé pôžičky,
z toho:
x
x
x
0
0
Spolu
x
x
x
39 113 000
20 000 000
Pôžička bola poskytnutá spoločnosti zo skupny HB REAVIS, HB REAVIS Holding S.A. zo zdrojov
získaných emisiou dlhopisov HBR 2024 I, HBR 2024 II, HBR 2025 IV a HBR 2025 V.
4) Finančné účty
Finančnými účtami môže Spoločnosť voľne disponovať.
Názov položky
Stav k 31.12.2021
Pokladnica, ceniny
171
Bežné bankové účty
83 812
Bankové účty termínované
0
Peniaze na ceste
0
Spolu
83 983
5) Časové rozlíšenie
Jednotlivé položky časového rozlíšenia sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Opis položky časového rozlíšenia
Stav
k 31.12.2021
Stav
k 31.12.2020
Náklady budúcich období dlhodobé, z toho:
200 902
198 483
rozdiel medzi nominálnou a emisnou hodnotou dlhopisov
200 902
198 483
Náklady budúcich období krátkodobé, z toho:
95 262
66 340
rozdiel medzi nominálnou a emisnou hodnotou dlhopisov
95 262
66 340
Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho:
0
0
Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho:
0
0
Spolu
296 164
264 823
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 52 843 114
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
10
DIČ: 2121175034
2. PASÍVA
1. Vlastné imanie
Informácie o pohyboch vo vlastnom imaní a iné dodatočné informácie o vlastnom imaní Spoločnosti sú
uvedené v poznámkach v časti IX na strane 17.
2. Záväzky
Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2021:
Názov položky
Záväzky so zostatkovou dobou
splatnosti
Záväzky
po lehote
splatnosti
Spolu
záväzky
viac ako
päť rokov
jeden rok
až päť
rokov
do jedného
roka
Dlhodobé záväzky z
obchodného styku,
z toho:
0
0
0
0
0
Záväzky voči prepojeným účtovným
jednotkám
0
0
0
0
0
Záväzky v rámci podielovej účasti okrem
záväzkov voči prepojeným účtovným
jednotkám
0
0
0
0
0
Ostatné záväzky z obchodného styku
0
0
0
0
0
Ostatné dlhodobé záväzky, z toho:
0
39 113 000
0
0
39 113 000
Čistá hodnota zákazky
0
0
0
0
0
Záväzky voči prepojeným účtovným
jednotkám
0
0
0
0
0
Záväzky v rámci podielovej účasti okrem
záväzkov voči prepojeným účtovným
jednotkám
0
0
0
0
0
Ostatné dlhodobé záväzky
0
0
0
0
0
Dlhodobo prijaté preddavky
0
0
0
0
0
Dlhodobé zmenky na úhradu
0
0
0
0
0
Vydané dlhopisy
0
39 113 000
0
0
39 113 000
Iné dlhodobé záväzky
0
0
0
0
0
Dlhodobé záväzky z derivátových operácií
0
0
0
0
0
Odložený daňový záväzok
0
0
0
0
0
Dlhodobé záväzky spolu
0
39 113 000
0
0
39 113 000
Krátkodobé záväzky z
obchodného
styku, z toho:
0
0
0
0
0
Záväzky voči prepojeným účtovným
jednotkám
0
0
0
0
0
Záväzky v rámci podielovej účasti okrem
záväzkov voči prepojeným účtovným
jednotkám
0
0
0
0
0
Ostatné záväzky z obchodného styku
0
0
0
0
0
Ostatné krátkodobé záväzky, z toho:
0
0
0
0
0
Čistá hodnota zákazky
0
0
0
0
0
Záväzky voči prepojeným účtovným
jednotkám
0
0
0
0
0
Záväzky v rámci podielovej účasti okrem
záväzkov voči prepojeným účtovným
jednotkám
0
0
0
0
0
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 52 843 114
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
11
DIČ: 2121175034
Záväzky voči spoločníkom a združeniu
0
0
0
0
0
Záväzky voči zamestnancom
0
0
0
0
0
Záväzky zo sociálneho poistenia
0
0
0
0
0
Daňové záväzky a dotácie
0
0
0
0
0
Záväzky z derivátových operácií
0
0
0
0
0
Iné záväzky
0
0
0
0
0
Krátkodobé záväzky spolu
0
0
0
0
0
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
Záväzky so zostatkovou dobou
splatnosti
Záväzky
po lehote
splatnosti
Spolu
záväzky
viac ako
päť rokov
jeden rok
až päť
rokov
do jedného
roka
Dlhodobé záväzky z
obchodného styku,
z toho:
0
0
0
0
0
Záväzky voči prepojeným účtovným
jednotkám
0
0
0
0
0
Záväzky v rámci podielovej účasti okrem
záväzkov voči prepojeným účtovným
jednotkám
0
0
0
0
0
Ostatné záväzky z obchodného styku
0
0
0
0
0
Ostatné dlhodobé záväzky, z toho:
0
20 000 000
0
0
20 000 000
Čistá hodnota zákazky
0
0
0
0
0
Záväzky voči prepojeným účtovným
jednotkám
0
0
0
0
0
Záväzky v rámci podielovej účasti okrem
záväzkov voči prepojeným účtovným
jednotkám
0
0
0
0
0
Ostatné dlhodobé záväzky
0
0
0
0
0
Dlhodobo prijaté preddavky
0
0
0
0
0
Dlhodobé zmenky na úhradu
0
0
0
0
0
Vydané dlhopisy
0
20 000 000
0
0
20 000 000
Iné dlhodobé záväzky
0
0
0
0
0
Dlhodobé záväzky z derivátových operácií
0
0
0
0
0
Odložený daňový záväzok
0
0
0
0
0
Dlhodobé záväzky spolu
0
20 000 000
0
0
20 000 000
Krátkodobé záväzky z
obchodného
styku, z toho:
0
0
0
0
0
Záväzky voči prepojeným účtovným
jednotkám
0
0
0
0
0
Záväzky v rámci podielovej účasti okrem
záväzkov voči prepojeným účtovným
jednotkám
0
0
0
0
0
Ostatné záväzky z obchodného styku
0
0
0
0
0
Ostatné krátkodobé záväzky, z toho:
0
0
76 235
0
76 235
Čistá hodnota zákazky
0
0
0
0
0
Záväzky voči prepojeným účtovným
jednotkám
0
0
0
0
0
Záväzky v rámci podielovej účasti okrem
záväzkov voči prepojeným účtovným
jednotkám
0
0
0
0
0
Záväzky voči spoločníkom a združeniu
0
0
0
0
0
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 52 843 114
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
12
DIČ: 2121175034
Záväzky voči zamestnancom
0
0
613
0
613
Záväzky zo sociálneho poistenia
0
0
363
0
363
Daňové záväzky a dotácie
0
0
75 259
0
75 259
Záväzky z derivátových operácií
0
0
0
0
0
Iné záväzky
0
0
0
0
0
Krátkodobé záväzky spolu
0
0
76 235
0
76 235
Informácie o hodnote záväzkov zabezpečených záložným právom alebo zabezpečených inou formou
zabezpečenia:
Záväzky
Stav
k 31.12.2021
Stav
k 31.12.2020
Hodnota záväzku krytom záložným právom alebo inou formou zabezpečenia
39 113 000
20 000 000
Záväzok vo výške 39 113 000 EUR je krytý zárukou HB REAVIS Holding S.A pre prípad neplnenia
záväzkov z emisie dlhopisov.
3. Rezervy
Prehľad pohybu rezerv za rok 2021 je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
Stav
k 1.1.2021
Tvorba
Použitie
Zrušenie
Stav
k 31.12.2021
Dlhodobé rezervy, z toho:
0
0
0
0
0
Zákonné dlhodobé rezervy, z toho:
0
0
0
0
0
Ostatné dlhodobé rezervy, z toho:
0
0
0
0
0
Krátkodobé rezervy, z toho:
10 520
15 769
10 520
0
15 769
Zákonné krátkodobé rezervy, z toho:
0
0
0
0
0
Ostatné krátkodobé rezervy, z toho:
10 520
15 769
10 520
0
15 769
rezerva na štatutárny audit
10 000
10 800
10 000
0
10 800
rezerva na účtovnú závierku
420
420
420
0
420
rezerva na pridelenie LEI kódu
100
100
100
0
100
Rezerva na odmenu administrátora
0
2 000
0
0
2 000
Rezerva na odmenu agenta pre
zabezpečenie
0
1 000
0
0
1 000
Rezerva na odmeny, ZP, SP 12/2021
0
1 449
0
0
1 449
Rezervy spolu
10 520
15 769
10 520
0
15 769
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
Stav
k 25.1.2020
Tvorba
Použitie
Zrušenie
Stav
k 31.12.2020
Dlhodobé rezervy, z toho:
0
0
0
0
0
Zákonné dlhodobé rezervy, z toho:
0
0
0
0
0
Ostatné dlhodobé rezervy, z toho:
0
0
0
0
0
Krátkodobé rezervy, z toho:
0
10 520
0
0
10 520
Zákonné krátkodobé rezervy, z toho:
0
0
0
0
0
Ostatné krátkodobé rezervy, z toho:
0
10 520
0
0
10 520
rezerva na štatutárny audit
0
10 000
0
0
10 000
rezerva na účtovnú závierku
0
420
0
0
420
rezerva na pridelenie LEI kódu
0
100
0
0
100
Rezervy spolu
0
10 520
0
0
10 520
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 52 843 114
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
13
DIČ: 2121175034
4. Vydané dlhopisy
Informácia o vydaných dlhopisoch je uvedená v nasledujúcej tabuľke:
Názov vydaného dlhopisu
Menovitá
hodnota
Počet
Emisný
kurz
Úrok
Splatnosť
HBR 2024 I
1 000
15 000
100
3,35%
25.9.2024
HBR 2024 II
1 000
5 000
100
3,35%
11.12.2024
HBR 2025 IV
1 000
10 000
100
3,35%
24.03.2025
HBR 2025 V
1 000
9 113
100
3,35%
24.03.2025
Spoločnosť HB REAVIS Finance SK VII s.r.o. („Emitent“) vydala v roku 2020 zabezpečené dlhopisy
zárukou HB REAVIS Holding S.A. v objeme 20 000 000 EUR, ktoré sú splatné v roku 2024. V roku 2021
Spoločnosť vydala zabezpečené dlhopisy zárukou HB REAVIS Holding S.A. v objeme 19 113 000 EUR,
ktoré sú splatné v roku 2025.
5. Časové rozlíšenie
Štruktúra časového rozlíšenia je uvedená v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
Stav
k 31.12.2021
Stav
k 31.12.2020
Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho:
0
0
Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho:
666 329
143 178
alikvotný úrokový výnos
666 329
143 178
Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho:
354 411
0
Poplatok za poskytnutú pôžičku
354 411
0
Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho:
0
0
Spolu
1 020 740
143 178
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 52 843 114
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
14
DIČ: 2121175034
IV. INFORMÁCIE, KTORÉ DOPLŇUJÚ A VYSVETĽUJÚ POLOŽKY VÝKAZU ZISKOV A STRÁT
1. Čistý obrat
Infomácie o štruktúre čistého obratu Spoločnosti sú uvedené v nasledujúce tabuľke:
Názov položky
2021
2020
Tržby za vlastné výkony a tovar, z toho:
0
0
Tržby za vlastné výrobky
0
0
Tržby z predaja služieb
0
0
Tržby za tovar
0
0
Výnosy zo zákazky
0
0
Výnosy z nehnuteľnosti na predaj
0
0
Úroky a poplatok z poskytnutej pôžičky
1 326 758
779 630
Čistý obrat celkom
1 326 758
779 630
2. Ostatné výnosy z hospodárskej a finančnej činnosti
Informácie o výnosoch pri aktivácii nákladov a o výnosoch z hospodárskej činnosti a finančnej činnosti sú
uvedené nižšie:
Názov položky
2021
2020
Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho:
0
0
Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou
0
0
Obstaranie zásob vlastnou dopravou
0
0
Ostatná aktivácia
0
0
Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho:
0
172
výnosy z odpísaných pohľadávok
0
172
Finančné výnosy, z toho:
1 326 758
779 630
Kurzové zisky, z toho:
0
0
kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka
0
0
Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho:
1 326 758
779 630
Úroky z poskytnutej pôžičky
1 241 169
149 630
Poplatok za poskytnutie pôžičky
85 589
630 000
.NÁKLADY
3. Náklady z hospodárskej a finančnej činnosti
Prehľad nákladov Spoločnosti z hospodárskej a finančnej činnosti okrem osobným nákladov je uvedený
v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
2021
2020
Náklady za poskytnuté služby, z toho:
32 814
24 438
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho:
11 036
10 000
náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky
11 036
10 000
iné uisťovacie audítorské služby
0
0
súvisiace audítorské služby
0
0
daňové poradenstvo
0
0
ostatné neaudítorské služby
0
0
Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho:
21 778
14 438
Nájomné
300
300
Softverové služby
11 555
7 900
Ekonomické a právne služby
3 434
2 563
Náklady na inzerciu, reklamu
472
661
Prekladateľské služby
0
3 010
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 52 843 114
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
15
DIČ: 2121175034
Ostatné
17
4
Overenie prospektu
6 000
0
Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho:
0
172
Odpis pohľadávky
0
172
Finančné náklady, z toho:
1 525 682
405 124
Kurzové straty, z toho:
0
0
kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka
0
0
Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho:
1 525 682
405 124
Úroky z dlhopisov
1 192 755
143 178
Ostatné finančné náklady
332 927
261 946
4. Osobné náklady
Prehľad osobných nákladov Spoločnosti je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
2021
2020
Osobné náklady, z toho:
2 371
1 581
Mzdy
0
0
Ostatné náklady na závislú činnosť
1 800
1 200
Sociálne poistenie
391
261
Zdravotné poistenie
180
120
Sociálne zabezpečenie
0
0
5. Dane
Prehľad o odloženej daňovej pohľadávke Spoločnosti je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
Stav k
31.12.2020
Zaúčtovaná
do vlastného
imania
Zaúčtované
do výkazu
ziskov a strát
Stav k
31.12.2021
Dlhodobý majetok
0
0
0
0
Zásoby
0
0
0
0
Pohľadávky
0
0
0
0
Rezervy
10 520
0
5 249
15 769
Daňové straty
0
0
0
0
Nevyužité daňové odpočty
0
0
0
0
Ostatné
0
0
0
0
Celkom
10 520
0
5 249
15 769
Sadzba dane z príjmov ( v %)
21%
21%
21%
21%
Odložená daňová pohľadávka
(+)/daňový záväzok (-) vypočítaný
2 209
0
1 102
3 311
Vplyv zmeny sadzby dane
Celková odložená daňová pohľadávka
(+)/
daňový záväzok (-) po zmene sadzby
2 209
1 102
3 311
Odložená daňová pohľadávka
zaúčtovaná
0
0
0
Odložený daňový záväzok
0
0
0
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 52 843 114
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
16
DIČ: 2121175034
Odsúhlasenie vzťahu medzi splatnou daňou z príjmov, odloženou daňou z príjmov a výsledkom
hospodárenia pred zdanením je uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
2021
2020
Základ dane
Daň
Daň v %
Základ dane
Daň
Daň v %
Výsledok
hospodárenia
pr
ed zdanením,
z toho:
-234 164
347 171
teoretická daň
-49 174
21%
72 906
21%
Daňovo neuznané
náklady
0
0
0
0
Výnosy
nepodliehajúce
dani
0
0
0
0
Vplyv nevykázanej
odloženej daňovej
pohľadávky
5 249
1 102
10 520
2 209
Umorenie daňovej
straty
0
0
0
0
Zmena sadzby
dane
0
0
0
0
Iné
0
0
0
0
Spolu
-48 072
21%
75 115
22%
Splatná daň
z príjmov
-48 072
75 115
22%
Odložená daň
z príjmov
0
0
Celková daň
z príjmov
-48 072
75 115
22%
V. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH
Vzhľadom na to, že viaceré oblasti slovenského daňového práva (napr. legislatíva ohľadom transferového
oceňovania) doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové
orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii
právne precedensy príp. oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie Spoločnosti si nie je
vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol v budúcnosti významný náklad.
VI. UDALOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA
V súvislosti s vojnovým konfliktom na Ukrajine vedenie Spoločnosti urobilo analýzu možných účinkov a
následkov na Spoločnosť a dospelo k názoru, že v súčasnosti nemajú významné nepriaznivé dopady na
Spoločnosť (okrem rastúcich cien vstupov, najmä pohonných hmôt, energií, materiálov, tovarov a
služieb). Vedenie Spoločnosti nepredpokladá významné ohrozenie predpokladu nepretržitého
pokračovania v činnosti v blízkej budúcnosti (t.j. počas nasledujúcich 12 mesiacov od dátumu zostavenia
UZ).
Okrem vyššie spomenutých udalostí po 31. decembri 2021 do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali
také udalosti, ktoré by si vyžadovali zverejnenie alebo vykázanie v účtovnej závierke za rok 2021.
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 52 843 114
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
17
DIČ: 2121175034
VII. TRANSAKCIE SO SPRIAZNENÝMI STRANAMI
1) Transakcie medzi Spoločnosťou a spriaznenými osobami
Charakteristika
transakcie
Spriaznená osoba
2021
2020
Ostatné spriaznené strany
Nákup služieb
HB REAVIS Slovakia a.s.
10 229
8 893
Nákup služieb
Law & Trust – advokátska kancelária,
spol. s r.o.
1 000
1 350
Poskytnutá pôžička –
úrok
HB REAVIS Holding S.A.
1 241 169
149 630
Nákup služieb
HB REAVIS Consulting k.s.
191 130
199 500
Poskytnutá pôžička –
poplatok
HB REAVIS Holding S.A.
85 589
630 000
Charakteristika
transakcie
Spriaznená osoba
Stav
k 31.12.2021
Stav
k 31.12.202
0
Ostatné spriaznené strany
Poskytnuté pôžičky –
istina
HB Reavis Holding S.A.
39 113 000
20 000 000
Pohľadávka
HB Reavis Holding S.A.
680 656
149 630
Rezervy
HB REAVIS Slovakia a.s.
420
420
1.
2) Transakcie medzi Spoločnosťou a spriaznenými osobam
Konatelia
Dozorná rada
Ostatné
Spolu
Názov položky
2021
2020
2021
2020
2021
2020
2021
2020
Priznané odmeny za účtovné
obdobie z
dôvodu výkonu funkcie,
z toho:
0
0
1 800
1 200
0
0
1 800
1 200
Priznané odmeny súčasných členov
0
0
1 800
1 200
0
0
1 800
1 200
Spolu
0
0
1 800
1 200
0
0
1 800
1 200
VIII. OSTATNÉ INFORMÁCIE
Spoločnosti nebolo udelené výlučné právo alebo osobitné právo poskytovať služby vo verejnom zujme.
Na spoločnosť sa rovnako nevzťahuje § 23d ods. 6 zákona o účtovníctve.
IX. PREHĽAD POHYBOV VLASTNÉHO IMANIA
3. Vlastné imanie
Prehľad pohybu vlastného imania v priebehu bežného a predchádzajúceho účtovného obdobia je
uvedený v nasledujúcich tabuľkách:
Položka vlastného imania
Stav k
1.1.2021
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav k
31.12.2021
Základné imanie
5 000
0
0
0
5 000
Zmena základného imania
0
0
0
0
0
Pohľadávky za upísané vlastné imanie
0
0
0
0
0
Emisné ážio
0
0
0
0
0
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 52 843 114
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
18
DIČ: 2121175034
Ostatné kapitálové fondy
0
100 000
0
0
100 000
Kapitálové fondy z príspevkov
0
0
0
0
0
Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond
0
500
0
0
500
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné
podiely
0
0
0
0
0
Štatutárne fondy
0
0
0
0
0
Ostatné fondy
0
0
0
0
0
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku
a záväzkov
0
0
0
0
0
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín
0
0
0
0
0
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení,
splynutí a rozdelení
0
0
0
0
0
Nerozdelený zisk minulých rokov
0
0
59 727
272 056
212 329
Neuhradená strata minulých rokov
0
0
0
0
0
Výsledok hospodárenia
bežného účtovného
obdobia
272 056
-234 164
0
-272 056
-234 164
Vlastné imanie spolu
277 056
133 664
59 727
0
83 665
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Položka vlastného imania
Stav k
25.1.2020
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav k
31.12.202
0
Základné imanie
0
5 000
0
0
5 000
Zmena základného imania
0
0
0
0
0
Pohľadávky za upísané vlastné imanie
0
0
0
0
0
Emisné ážio
0
0
0
0
0
Ostatné kapitálové fondy
0
0
0
0
0
Kapitálové fondy z príspevkov
0
0
0
0
0
Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond
0
0
0
0
0
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné
podiely
0
0
0
0
0
Štatutárne fondy
0
0
0
0
0
Ostatné fondy
0
0
0
0
0
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku
a záväzkov
0
0
0
0
0
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín
0
0
0
0
0
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení,
splynutí a rozdelení
0
0
0
0
0
Nerozdelený zisk minulých rokov
0
0
0
0
0
Neuhradená strata minulých rokov
0
0
0
0
0
Výsledok hospodárenia
bežného účtovného
obdobia
0
272 056
0
0
272 056
Vlastné imanie spolu
0
277 056
0
0
277 056
Základné imanie Spoločnosti tvorí obchodný podiel v menovitej hodnote 5 000 EUR.
Hodnota splateného základného imania predstavuje 5 000 EUR.
4. Rozdelenie zisku za bežný rok 2021
Ku dňu zostavenia účtovnej závierky štatutárny orgán zatiaľ nenavrhol rozdelenie zisku za rok 2021.
X. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV
Na účely uvádzania údajov v prehľade peňažných tokov sa rozumie:
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 52 843 114
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
19
DIČ: 2121175034
a) peňažnými prostriedkami peňažná hotovosť, ekvivalenty peňažnej hotovosti, peňažné
prostriedky na bežných účtoch v bankách alebo pobočkách zahraničných bánk, kontokorentný
účet a časť zostatku účtu peniaze na ceste, ktorý sa viaže k prevodu medzi bežným účtom a
pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami,
b)
ekvivalentmi peňažnej hotovosti krátkodobý finančný majetok, ktorý je zameniteľný za vopred
známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v
najbližších troch mesiacoch ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad
termínové vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú
lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou
jednotku, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Spoločnosť zostavila prehľad peňažných tokov pomocou nepriamej metódy:
Názov položky
2021
2020
Výsledok hospodárenia pred zdanením
-234 164
347 171
Úpravy o nepeňažné operácie:
Odpisy dlhodobého majetku
0
0
Odpis zásob
0
0
Odpis pohľadávky
0
172
Zmena stavu opravnej položky k dlhodobému majetku
0
0
Zmena stavu opravnej položky k pohľadávkam
0
0
Zmena stavu opravnej položky k zásobám
0
0
Zmena stavu rezerv
5 249
10 520
Úrokové náklady
1 192 755
-6 452
Úrokové výnosy
-1 241 169
Strata / (zisk) z predaja dlhodobého majetku
0
0
Výnosy z dlhodobého finančného majetku
85 589
261 946
Ostatné položky nezahrnuté do nepeňažných operácií
-380 273
-630 000
Zisk z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu
-572 013
16 643
Zmena pracovného kapitálu:
Úbytok (prírastok) pohľadávok z obchodného styku a časového rozlíšenia
-31 341
-258 543
Úbytok (prírastok) zásob
0
0
(Úbytok) prírastok záväzkov a časového rozlíšenia
19 989 442
144 298
Iné
-19 493 664
0
Prevádzkové peňažné toky
-107 576
130 888
Názov položky
2021
2020
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti
Prevádzkové peňažné toky
-107 576
130 888
Zaplatené úroky
-669 604
0
Prijaté úroky
538 500
0
Zaplatená daň z príjmov
-118 743
0
Vyplatené dividendy
0
0
Príjmy z mimoriadnych položiek
0
0
Ostatné položky nezahrnuté do prevádzkovej činnosti
0
0
Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti
-357 423
130 888
Peňažné toky z investičnej činnosti
Nákup dlhodobého majetku
0
0
Príjmy z predaja dlhodobého majetku
0
0
Obstaranie finančných investícií
0
0
Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 52 843 114
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
20
DIČ: 2121175034
Poskytnuté dlhodobé pôžičky
-18 673 000
-19 519 630
Prijaté dividendy
0
0
Čisté peňažné toky z investičnej činnosti
-18 673 000
-19 519 630
Peňažné toky z finančnej činnosti
Príjmy zo zvýšenia základného imania a ostatných kapitálových fondov
100 500
5 000
Príjmy / splátky úverov a pôžičiek od bánk
18 921 870
19 738 054
Príjmy / splátky pôžičiek prijatých od spoločností v Skupine
0
0
Splátky dlhodobých záväzkov
0
0
Čisté peňažné toky z finančnej činnosti
19 021 870
19 743 054
Kurzové rozdiely k peňažným prostriedkom a ekvivalentom
0
0
Prírastky (úbytky) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov
-8 553
92 536
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka
92 536
0
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka
83 983
92 536
Graphics
regulovaná informácia
Informačná povinnosť za rok: 2021 IČO:
LEI:
Účtovné obdobie: od: 1.1.2021 do: 31.12.2021
Právna forma
Obchodné meno / názov:
Sídlo:
ulica, číslo
PSČ
Obec
Tel.: smerové číslo 02 číslo:
Fax: smerové číslo číslo:
Webové sídlo:
Dátum vzniku:
alebo
áno
Dátum auditu: 30.4.2022
Vo Výročnej správe emitenta audítor musí vyjadriť svoj názor v zmysle § 20 ods. 3 písm. a), b) c), d), e) zákona o účtovníctve.
Účtovná závierka je zostavená podľa SAS (Slovenské štandardy) , alebo podľa IAS/IFRS (medzinárodné štandardy)
SAS
V zmysle § 34 ods. 5 zákona o burze účtovná závierka a konsolidovaná účtovná závierka musia byť overené audítorom.
Príloha č. 11 (P11Výkaz PT podľa IAS)
V zmysle § 34 ods. 6 zákona o burze správa audítora podpísaná osobou alebo osobami zodpovednými za audit účtovných závierok podľa ods. 5 sa v úplnom znení zverejní spolu s ročnou správou.
PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o., so sídlom Karadžičova 2, 815 32 Bratislava, číslo SKAU licencie: 161
Poznámky podľa IAS/IFRS
Obchodné meno audítorskej spoločnosti, sídlo / číslo licencie alebo meno a priezvisko audítora, adresa/číslo licencie:
UPOZORNENIE
Príloha č. 13 (P13Poznámky podľa IAS)
Príloha č. 8 (P8Súvaha podľa IAS)
Výkaz o finančnej situácií podľa IAS/IFRS
Príloha č. 10 (P10Výkaz zmien vo VI podľa IAS)
Výkaz zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS
Výkaz peňažných tokov podľa IAS/IFRS
Príloha č. 5 (P5Poznámky)
Výkaz ziskov a strát
25.01.2020
Predmet podnikania:
Účtovná závierka-základné údaje
CASH-FLOW-Priama metóda
Príloha č. 1 (P1Účtovná závierka)
Účtovná závierka podľa SAS
Príloha č. 1 (P1Účtovná závierka)
Bratislava - mestská časť Staré Mesto
58303030
Príloha č. 7 (P7CASH FLOW-Nepriama metóda)
Podľa§17a ods. 3 zákona o účtovníctve účtovná jednotka okrem účtovnej jednotky podľa§17a
ods.1 zákona o účtovníctve, ktorá v účtovnom období emitovala cenné papiere a tieto boli prijaté
na obchodovanie na regulovanom trhu, ktorá nespĺňa podmienky podľa§17a ods. 2 zákona o
účtovníctve, zostavuje individuálnu účtovnú závierku podľa medzinárodných účtovných štandardov
ak sa tak rozhodne.
Príloha č. 9 (P9Výkaz ZaS podľa IAS)
www.hbreavis.com/hbreavisfinanceskVII
Súvaha-pasíva
Príloha č. 3 (P3Súvaha-pasíva)
Tieto formuláre sú pre emitentov cenných papierov, ktorí zostavujú účtovnú závierku podľa
slovenských účtovných štandardov.
www.hbreavis.com/hbreavisfinanceskVII
Základné imanie (v EUR):
Časť 2. Účtovná závierka
Výkaz komplexného výsledku podľa IAS/IFRS
Účtovná závierka bola overená audítorom ku dňu predloženia ročnej finančnej správy(áno/nie)
Účtovná závierka podľa IAS/IFRS
V zmysle § 17a zákona o účtovníctve banky a poisťovne zostavujú účtovnú závierku podľa
IAS/IFRS.
Súvaha-aktíva
Účtovná závierka-základné údaje
Poznámky
Príloha č. 4 (P4Výkaz ziskov a strát)
Príloha č. 2 (P2Súvaha-aktíva)
Podľa zákona o účtovníctve emitenti, ktorí emitovali cenné papiere a tie boli prijaté na
obchodovanie na regulovanom trhu ktoréhokoľvek členského štátu Európskej únie sú subjektom
verejného záujmu.
Príloha č. 6 (P6CASH-FLOW-Priama metóda)
CASH-FLOW-Nepriama metóda
52 843 114
Spoločnosť s ručením obmedzeným
Zakladateľ:
HB REAVIS GROUP B.V., so sídlom Claude Debussylaan 10, 1082MD Amsterdam, Holandské kráľovstvo
5 000
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
Mlynské nivy 16
821 09
ROČNÁ SPRÁVA
Časť 1.- Identifikácia emitenta
emitenta
v zmysle zákona o burze cenných papierov
097900CAB60000226468
Poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt
Oznámenie spôsobu zverejnenia
ročnej finančnej správy § 47 ods. 4
zákona o burze
Zverejnenie v hospodárskych novinách dňa 2.5.2022
Čas zverejnenia § 47 ods. 8 zákona o burze
Dátum zverejnenia
4/30/2022
19:00
Adresa webového sídla emitenta, alebo názov dennej
tlače, alebo názov všeobecne uznávaného
informačného systému, v ktorej bola ročná finančná
správa zverejnená
Graphics
nie
§ 20 ods. 1 zákona o účtovníctve informácie o:
Spoločnosť rozhodla o preúčtovaní straty za rok 2021 vo výške € 234 164 na účet neuhradená strata minulých rokov.
g) údajoch požadovaných podľa osobitných predpisov
b) udalostiach osobitného významu, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia, za ktoré sa vyhotovuje výročná správa
Podľa § 34 ods. 2 písm. a) ročná finančná správa obsahuje výročnú správu vypracovanú v súlade s osobitným predpisom, ktorým je § 20 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších
predpisov (ďalej len "zákon o účtovníctve")
Výkaz peňažných tokov podľa IAS/IFRS
Príloha č. 17 (P17Výkaz PT podľa IAS)
e) nadobúdaní vlastných akcií, 27a) dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných listov a obchodných podielov materskej účtovnej jednotky podľa § 22 zákona o účtovníctve (kde 27a)
pod čiarou je § 161d ods. 2 Obchodného zákonníka)
Spoločnosti nie sú známé údaje požadované podľa osobitného predpisu.
f) návrhu na rozdelenie zisku alebo vyrovnanie straty
Účtovná jednotka nemá organizačnú zložku v zahraničí.
h) tom, či účtovná jednotka má organizačnú zložku v zahraničí
Výkaz zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS
Príloha č. 16 (P16Výkaz zmien vo VI podľa IAS)
d) nákladoch na činnosť v oblasti výskumu a vývoja
Rok 2022 priniesol zhoršenie geoplotickej situácie v Európe po napadnutí Ukrajiny Ruskom a následne zavedenie ekonomických sankcií. Vývoj geopolitickej situácie ani prípadny ďaľší vývoj pandémie Emitent nevie
predpokladať avšak vedenie Spoločnosti zatiaľ nepredpokladá žeby pandémia alebo súčasná geoplitická situácia ohrozila schopnosť splácať svoje záväzky.
Spoločnosť v sledovanom období nevynakladala prostriedky na činnosť v oblasti výskumu a vývoja.
Spoločnosť v sledovanom období nenadobudla vlastné akcie, dočasné listy, obchodné podiely a ani akcie, dočasné listy a obchodné podiely v materskej účtovnej jednotke.
Príloha č. 14 (P14Súvaha podľa IAS)
Výkaz komplexného výsledku podľa IAS/IFRS
Spoločnosť dňa 16.2.2022 oznámila majiteľom dlhopisov ,že v prvom polroku 2022 ich plánuje osloviť s možnosťou spätných odkupov v súvislosti s plánovanou reorganizáciou. Detail oznámenia je zverejnený na
stránke Emitenta. Ďaľšie podrobnosti budú oznámené majiteľom dlhopisov na stránke Emitenta a prostredníctvom Slovenskej Sporiteľni, ktorá bude spätné odkupy vykonávať.
Príloha č. 15 (P15Výkaz ZaS podľa IAS)
a) vývoji účtovnej jednotky, o stave, v ktorom sa nachádza, a o významných rizikách a neistotách, ktorým je účtovná jednotka vystavená; informácia sa poskytuje vo forme vyváženej a obsiahlej
analýzy stavu a prognózy vývoja a obsahuje dôležité finančné a nefinančné ukazovatele vrátane informácie o vplyve činnosti účtovnej jednotky na životné prostredie a na zamestnanosť, s poukázaním
na príslušné údaje uvedené v účtovnej závierke,
V zmysle § 34 ods. 3 zákona o burze ak je emitent povinný vypracovať konsolidovanú účtovnú závierku podľa osobitného predpisu, ročná finančná správa obsahuje aj ročnú účtovnú závierku
materskej spoločnosti zostavenú v súlade s právnymi predpismi členského štátu, v ktorom bola založená materská spoločnosť.
Poznámky podľa IAS/IFRS
Účtovná jednotka bola zriadená za účelom vydania Dlhopisov a poskytovania pôžičiek a úverov niektorým subjektom zo Skupiny HB Reavis. Spoločnosť vydala dlhopisy v nominálnej hodnote €20 000 000 v roku 2020
a €19 113 000 v roku 2021, ktoré následne požičala skupine HB Reavis. Za rok 2021 hospodárila účtovná jednotka so stratou € 234 164. Táto strata bola spôsobená s nákladmi na vydanie dlhopisov čo by mala
spoločnosť kompenzovať budúcími očakávanými výnosmi. Treba poznamenať, že na Spoločnosť sa vzťahujú ustanovenia § 67a - 67i Obchodného zákonníka o spoločnosti v kríze a Zákon č. 7/2005 Z. z., §3, bod 3
Zákona o konkurze a reštrukturalizácii a o zmene a doplnení niektorých zákonov, keďže vykázaný pomer vlastného imania a záväzkov je menej ako 8 ku 100. Spoločnosť dodržala všetky povinnosti súvisiace s touto
legislatívou a jej vedenie je presvedčené, že je možné odôvodnene očakávať, že bude možné v prevádzkovaní činnosti pokračovať.
Opis hlavných rizík a neistôt na rok 2022: Spoločnosť dňa 16.2.2022 oznámila majiteľom dlhopisov ,že v druhom polroku 2022 ich plánuje osloviť s možnosťou spätných odkupov v súvislosti s plánovanou
reorganizáciou Skupiny HB Reavis. Detail oznámenia je zverejnený na stránke Emitenta. Ďaľšie podrobnosti budú oznámené majiteľom dlhopisov na stránke Emitenta a prostredníctvom Slovenskej Sporiteľni, ktorá
bude spätné odkupy vykonávať.
Príloha č. 18 (P18Poznámky podľa IAS)
Výkaz o finančnej situácií podľa IAS/IFRS
1. Zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku (áno/ v prípade, že nezostavuje uviesť nie)
Časť 3. Výročná správa
c) predpokladanom budúcom vývoji činnosti účtovnej jednotky
Konsolidovaná účtovná závierka podľa IAS/IFRS
Graphics
§ 20 ods. 5 zákona o účtovníctve
§ 20 ods. 6 zákona o účtovníctve
Spoločnosť sa v účtovnom období pri svojej správe a riadení neriadila pravidlami stanovenými v akomkoľvek kódexe správy a riadenia spoločností, pretože takáto povinnosť mu nevyplýva zo žiadnych právnych
predpisov.
Vnútorná kontrola vychádza z vnútorných smerníc Skupiny vzťahujúcich sa k vedeniu účtovníctva. Medzi interné predpisy využívané Spoločnosťou patrí predovšetkým podpisový poriadok, obeh účtovných dokladov,
účtový rozvrh, vnútorný predpis upravujúci pravidlá týkajúce sa dlhodobého hmotného a nehmotného majetku, pravidlá pre účtovanie nákladov a výnosov, predpisy upravujúce problematiku inventarizácií, predpisy
upravujúce pravidlá pre účtovanie o opravných položkách, tvorbe a zúčtovaniu rezerv, pravidlá pre zostavenie účtovnej závierky a ďalšie interné predpisy. V rámci Emitenta sú vykonávané priebežné kontroly väzieb
medzi jednotlivými účtami v oblasti finančného majetku, časového rozlíšenia a v oblasti zúčtovacích vzťahov. Proces kontroly je priebežne vyhodnocovaný a v prípade zistených nedostatkov, sú vykonané kroky k
rýchlej náprave a k zamedzeniu ich opakovania. Účtovné výkazy sú polročne predávané manažmentu Emitenta. Systém vnútornej kontroly u Emitenta spočíva jednak na internej predpisovej základni obsahujúcej
V rámci bežnej podnikateľskej činnosti skupiny HB Reavis (ďalej len „Skupina“) dochádza k vystaveniu rôznym rizikám. Finančné riziko zahŕňa:
- Úverové riziko
- Riziko likvidity
- Trhové riziko, vrátane menového rizika, úrokového rizika a cenového rizika
Úverové riziko vyplýva z možnej neschopnosti dlžníkov plniť svoje záväzky v čase ich splatnosti. Úverové riziká sú riešené vrcholovým vedením Skupiny prostredníctvom efektívnej
prevádzky oddelení predaja, inkasa, právneho oddelenia a príbuzných oddelení, aby sa zabránilo nadmernému nárastu nedobytných pohľadávok.
Hlavným cieľom riadenia rizika likvidity je znížiť riziko tak, že Skupina bude mať dostupné zdroje na plnenie svojich finančných záväzkov a požiadaviek na výšku pracovného kapitálu a na kapitálové výdavky, ku ktorým
sa zaviazala. Skupina vedie riadenie likvidity s cieľom zabezpečiť, aby boli po celú dobu k dispozícii finančné prostriedky na plnenie všetkých záväzkov z peňažných tokov v čase, keď sa stanú splatnými. Koncentrácia
rizika je obmedzená vďaka diverzifikovanej splatnosti záväzkov Skupiny a diverzifikovaného portfólia finančných zdrojov Skupiny. Skupina riadi riziko likvidity tým, že neustále sleduje predpokladané a aktuálne
peňažné toky, financuje svoje portfólio investičného majetku formou dlhodobého financovania a prípadne refinancovania a používa príjem z prenájmu na úhradu krátkodobých záväzkov. Trhové riziko je riziko, že
zmeny trhových cien, ako napríklad menových kurzov, úrokových sadzieb a cien (realitné cenové riziko), budú mať vplyv na príjem Skupiny alebo hodnotu finančných nástrojov v držbe, alebo by mohli spôsobiť
fluktuáciu budúcich peňažných tokov súvisiacich s finančnými nástrojmi. Cieľom riadenia trhových rizík je riadiť a kontrolovať vystavenie Skupiny trhovým rizikám v rámci prijateľných parametrov pri optimalizácii
návratnosti. Trhové riziká Skupiny vyplývajú predovšetkým z otvorených pozícií (a) v cudzích menách a (b) v aktívach a úročných záväzkoch do tej miery, v akej sú vystavené všeobecným a špecifickým pohybom na
trhu. Skupina používa finančné deriváty obmedzeným spôsobom tak, aby znížila svoje vystavenie trhovým rizikám. Vystavenie trhovým rizikám sa meria pomocou analýzy citlivosti. Spoločnosť je vystavená riziku
likvidity, kreditného rizika a závislosti Emitenta na Skupine HB Reavis. Spoločnosť je vystavená aj iným rizikám ktoré su detailne popísané v rámci dlhopisového prospektu, ktorý je zverejnený na webovom sídle
Emitenta: www.hbreavis.com/hbreavisfinanceskVII
a) odkaz na kódex o riadení spoločnosti, ktorý sa na ňu vzťahuje alebo ktorý sa rozhodla dodržiavať pri riadení, a údaj o tom, kde je kódex o riadení spoločnosti verejne dostupný
Zostavuje ročnú správu o platbách orgánom verejnej moci (áno/ v prípade, že nezostavuje uviesť nie)
Ak je to pre posúdenie aktív, pasív a finančnej situácie účtovnej jednotky, ktorá používa nástroje podľa osobitného predpisu ( zákon č. 566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných službách a o
zmene a doplnení niektorých zákonov ) významné, účtovná jednotka je povinná uviesť vo výročnej správe tiež informácie o:
a) cieľoch a metódach riadenia rizík v účtovnej jednotke vrátane jej politiky pre zabezpečenie hlavných typov plánovaných obchodov, pri ktorých sa použijú zabezpečovacie deriváty
d) opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu k účtovnej závierke
Základným cieľom riadenia rizík Spoločnosti je maximalizácia výnosu vo vzťahu k podstupovanému riziku pri zohľadnení jej rizikového profilu. Vedenie Spoločnosti schvaľuje limity rizika a interné limity sa aktualizujú
pravidelne. K aktualizácii limitov rizika sa pristupuje aj v prípade významnej zmeny trhových podmienok tak, aby bol zabezpečený ich súlad s trhovými a úverovými podmienkami. Vedenie spoločnosti prebežne
monitoruje možné porušenia a okamžite sa prijímajú zodpovedajúce opatrenia vedúce k náprave. Uvedené princípy sú v súlade s finančnou politikou celej skupiny HB Reavis, ktorá je kľúčovým dokumentom pokiaľ ide
o riadenie finančných rizík Skupiny. Hlavné body finančnej politiky akými sú maximálna hrubá a čistá zadĺženosť skupiny, dividendová politika, minimálny zostatok hotovosti a hedgingová politika sú prístupné na
webovom sídle skupiny. Detaily biznis plánu a finančnej politiky sú obmedzene prístupné vo vnútropodnikovom informačnom systéme. Emitent neuplatňuje žiadne hedgingove deriváty.
c) informácie o odchýlkach od kódexu o riadení spoločnosti (napríklad § 18 zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov) a dôvody týchto odchýlok alebo
informáciu o neuplatňovaní žiadneho kódexu riadenia spoločnosti a dôvody, pre ktoré sa tak rozhodla
Podľa § 20 ods. 2 zákona o účtovníctve Výročná správa obsahuje ročnú správu o platbách orgánom verejnej moci podľa § 20a a 20b zákona o účtovníctve.
Spoločnosť neprijala a neuplatňuje Kódex o riadení spoločnosti. Riadi sa Prospektom v zmysle zákona o cenných papieroch, ktorý obsahuje všetky údaje o Emitentovi cenných papierov, ručiteľovi a dlhopisoch.
Prospekt, ako aj všetky informácie v ňom uvedené, sú prístupné v sídle Spoločnosti ako aj na webe Emitenta. Emitent sa v súčasnosti spravuje a dodržiava všetky požiadavky na správu a riadenie spoločnosti, ktoré
stanovujú právne predpisy Slovenskej Republiky, najmä Obchodný Zákonník. Emitent sa pri svojej správe a riadení neriadi pravidlami stanovenými v akomkoľvek kódexe správy a riadenia spoločnosti. Kódex správy a
riadenia spoločnosti na Slovensku (kódex), ktorý vydala Stredoerópska asociácia správy a riadenia spoločností, je v skutočnosti iba odporúčaním a nepredstavuje všeobecne záväzné pravidlá, ktorých dodržiavanie by
bolo v Slovenskej republike povinné. Pravidlá stanovené v kódexe sa do určitej miery prekrývajú s požidavkami kladenými na správu a riadenie Emitenta ustanovenými v právnych predpisoch Slovenskej republiky,
preto možno konštatovať, že Emitent niektoré pravidlá stanovené v kódexe ku dňu vyhotovenia Ročnej Správy dodržiava, avšak vzhľadom na to, že Emitent pravidlá stanovené v kódexe zatiaľ výslovne do svojej
správy a riadenia neimplementoval, ani podľa Kódexu pri svojej správe a riadení nepostupuje, dáva Emitent pre účely tejto Ročnej Správy vyšsie uvedené vyhlásenie a to z toho dôvodou, že ho právne predpisy k
dodržiavaniu týchto pravidiel nezaväzujú.
nie
b) cenových rizikách, úverových rizikách, rizikách likvidity a rizikách súvisiacich s tokom hotovosti, ktorým je účtovná jednotka vystavená
b) všetky významné informácie o metódach riadenia a údaj o tom, kde sú informácie o metódach riadenia zverejnené
Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej správe uviesť ako osobitnú časť výročnej správy vyhlásenie o správe a
riadení, ktoré obsahuje
Dávame Vám do pozornosti "Vyhlásenie o dodržiavaní zásad Kódexu správy a riadenia spoločnosti na Slovensku", ktorého vzor sa nachádza na www.bsse.sk v časti "Poradca emitenta" v "Správe a riadení
spoločnosti".
Všetky významné informácie o metódach riadenia sú obsiahnuté v stanovách Spoločnosti, ktoré sú k dispozícii v sídle Spoločnosti a v zbierke listín. Riadiacim orgánom sú konatelia spoločnosti, pričom konajú vždy
dvaja konatelia spoločne. Spoločnosť sa riadi a dodržuje všetky požiadavky na správu a riadenie spoločnosti, ktoré stanovujú všeobecné záväzné predpisy SR. Okrem toho Emitent na riadenie využíva interné
smernice a nariadenia skupiny HB Reavis, ktoré sa vzťahujú na všetky možné činnosti Emitenta. Medzi najviac využívané smernice a postupy využíva organizačný poriadok, podpisový poriadok, systém likvidácie a
schvaľovania došlých faktúr, postupy pri účtovaní finančných úverov, emitovaných dlhopisov a pod. Všetky interné predpisy a nariadenia sú k dispozícií na intranete skupiny HB Reavis. Štatutárny orgán Emitenta
vykonáva riadiaciu činnosť prostredníctvom priebežného dohľadu finančného manažmentu nad činnosťou a hospodárením Emitenta, ďalej sa vykonáva proces pravidelného riadenia a kontroly pri polročných
závierkách a posudzuje sa stratégia na ďaľšie obdobie. Ďaľšie riadiace aj kontrolné funkcie majú za úlohu sledovať zostavovanie a integritu finančných informácií, ktoré spoločnosť poskytuje, a relevanciu účtovných
postupov spoločnosti, ako aj skupiny spoločností, v rámci ktorej spoločnosť pôsobí , preskúmať aspoň raz ročne systémy vnútornej kontroly a riadenia rizík a zabezpečiť, aby boli hlavné riziká dobre identifikované a
zverejnené, monitorovať nezávislosť a objektivitu externého audítora, a kontrolovať dodržiavanie odporúčaní týkajúcich sa rotácie audítorov a ich odmeňovania, dohliadať na povahu a rozsah služieb nesúvisiacich s
auditom poskytovaných spoločnosti externým audítorom, za účelom prevencie vzniku konfliktu záujmov.
Graphics
g) informácie podľa § 20 ods. 7 zákona o účtovníctve
Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej správe zverejniť aj údaje o
ISIN Druh Forma Podoba Počet Opis práv
% na ZI
Prijaté/neprijaté na
obchodovanie
ISIN SK4000017729 SK4000018198 SK4000018701 SK4000018701
Druh Dlhopis Dlhopis
Forma Na doručiteľaNa doručiteľa
Podoba Zaknihovaná Zaknihovaná
Počet 15.000 5.000
f) informácie o zložení a činnosti orgánov spoločnosti a jeho výborov
Spoločnosť má jediného spoločníka, ktorý vykonáva pôsobnosť valného zhromaždenia. Do pôsobnosti valného zhromaždenia patrí:
a) schválenie konaní urobených osobami konajúcimi v mene spoločnosti pred jej vznikom,
b) schvaľovanie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky a rozhodnutie o rozdelení zisku alebo úhrade strát,
c) rozhodovanie o zmene tejto zakladateľskej listiny,
d) schvaľovanie stanov spoločnosti a ich zmien,
e) rozhodovanie o zvýšení alebo znížení základného imania spoločnosti a rozhodovanie o nepeňažnom vklade,
f) vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie konateľov,
g) vymenovanie a odvolanie prokuristu,
h) vylúčenie spoločníka podľa právnych predpisov a rozhodovanie o podaní návrhu na vylúčenie spoločníka súdom,
i) rozhodovanie o udelení súhlasu na prevod obchodného podielu alebo jeho časti na spoločníka alebo na tretiu osobu, o udelení súhlasu na rozdelenie obchodného podielu a o spôsobe naloženia s voľným
obchodným podielom,
j) rozhodovanie o zrušení spoločnosti alebo o zmene právnej formy spoločnosti,
k) rozhodovanie o schválení zmluvy o predaji podniku alebo o zmluvy o predaji časti podniku,
l) rozhodovanie o schválení majetkových dispozícií, ktoré sú vyhradené na schválenie valnému zhromaždeniu,
m) rozhodovanie všetkých vecí, ktoré si valné zhromaždenie vyhradí a ktoré inak patria do pôsobnosti iných orgánov spoločnosti,
n) ďalšie otázky, ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zverujú právne predpisy, táto zakladateľská listina alebo stanovy spoločnosti.
Jediný spoločník spoločnosti, ktorý vykonáva pôsobnosť valného zhromaždenia prijal dňa 29. januára 2020 rozhodnutie ktorým schválil program vydávania dlhopisov v celkovej menovitej hodnote do €120 000 000 na
základ, ktorého môže spoločnosť priebežne alebo opakovane vydávať v emisiách dlhopisy. Následne valné zhromaždenie pravidelne zasadalo a plnilo si svoje povinnosti v súlade s právnymi predpismi a
zakladateľskou listinou Emitenta a rozhodovalo najmä o: menoví audítorov, schválení ďalších emisií, schválení účtovných závierok a zmlúv o výkone funkcie alebo mandátnych zmlúv medzi Emitentom a konate
ľmi
alebo členmi dozornej rady, vzalo na vedomie správy výboru pre audit (dozornej rady) Emitenta a rozhodlo o zúžení predmetov činnosti Emitenta. Valné zhromaždenie schválilo dňa 26. júla 2021 účtovanú závierku za
predchádzajúce obdobie a 30.septembra 2020 schválilo spoločnosť PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o. ako audítora účtovnej závierky za finančnú rok končiaci 31.decembra 2021.
ýjp p ýyp pyjypjjppjjj
kontrolné mechanizmy a na aktívnej činnosti dozorného orgánu a taktiež na externom audite. Výsledky týchto kontrol a auditov sú predkladané konateľom a dozornej rade Emitenta k ďalšiemu procesu, ktorý obsahuje
analýzu, vyvodenie dôsledkov a následných krokov. Jednotlivé riziká Emitent riadi nasledovne: Úverové riziko vyplýva z možnej neschopnosti dlžníkov plniť svoje záväzky v čase ich splatnosti. Úverové riziká sú
riešené vrcholovým vedením Skupiny prostredníctvom efektívnej prevádzky oddelení predaja, inkasa, právneho oddelenia a príbuzných oddelení, aby sa zabránilo nadmernému nárastu nedobytných pohľadávok.
Hlavným cieľom riadenia rizika likvidity je znížiť riziko tak, že Skupina bude mať dostupné zdroje na plnenie svojich finančných záväzkov a požiadaviek na výšku pracovného kapitálu a na kapitálové výdavky, ku ktorým
sa zaviazala. Skupina vedie riadenie likvidity s cieľom zabezpečiť, aby boli po celú dobu k dispozícii finančné prostriedky na plnenie všetkých záväzkov z peňažných tokov v čase, keď sa stanú splatnými. Koncentrácia
rizika je obmedzená vďaka diverzifikovanej splatnosti záväzkov Skupiny a diverzifikovaného portfólia finančných zdrojov Skupiny. Skupina riadi riziko likvidity tým, že neustále sleduje predpokladané a aktuálne
peňažné toky, financuje svoje portfólio investičného majetku formou dlhodobého financovania a prípadne refinancovania a používa príjem z prenájmu na úhradu krátkodobých záväzkov. Trhové riziko je riziko, že
zmeny trhových cien, ako napríklad menových kurzov, úrokových sadzieb a cien (realitné cenové riziko), budú mať vplyv na príjem Skupiny alebo hodnotu finančných nástrojov v držbe, alebo by mohli spôsobiť
fluktuáciu budúcich peňažných tokov súvisiacich s finančnými nástrojmi. Cieľom riadenia trhových rizík je riadiť a kontrolovať vystavenie Skupiny trhovým rizikám v rámci prijateľných parametrov pri optimalizácii
návratnosti. Trhové riziká Skupiny vyplývajú predovšetkým z otvorených pozícií (a) v cudzích menách a (b) v aktívach a úročných záväzkoch do tej miery, v akej sú vystavené všeobecným a špecifickým pohybom na
trhu. Skupina používa finančné deriváty obmedzeným spôsobom tak, aby znížila svoje vystavenie trhovým rizikám. Vystavenie trhovým rizikám sa meria pomocou analýzy citlivosti.
Spoločnosť nemá zriadené predstavenstvo, jej štatutárnym orgánom sú traja konatelia: Mgr.Peter Andrašina, Mgr.Peter Malovec a Marián Herman, pričom za spoločnosť konajú vždy dvaja konatelia spoločne.
Na doručiteľa
áno
Vydané cenné papiere, ktoré tvoria
základné imanie vrátane údajov o
cenných papieroch, ktoré neboli
prijaté na obchodovanie na
regulovanom trhu v žiadnom
členskom štáte alebo štáte
Európskeho hospodárskeho priestoru,
okrem dlhopisov (uviesť všetky v
súčasnosti vydané cenné papiere. V
§ 2ods.2zákona o cenných
papieroch sú ustanovené všetky
druhy cenných papierov)
Menovitá hodnota
e) informácie o činnosti valného zhromaždenia, jeho právomociach, opis práv akcionárov a postupu ich vykonávania
Vydané dlhopisy (áno/ v prípade, že v súčasnosti nemá vydané dlhopisy resp. všetky dlhopisy sú splatené uviesť nie)
b) obmedzeniach prevoditeľnosti cenných papierov
Obmedzená prevoditeľnosť
(popis)
Dlhopis
Zaknihovaná
Dlhopis
9.113
Zaknihovaná
10.000
a) štruktúre základného imania vrátane údajov o cenných papieroch, ktoré neboli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu v žiadnom členskom štáte alebo štáte Európskeho hospodárskeho
priestoru s uvedením druhov akcií, opisu práv a povinností s nimi spojených pre každý druh akcií a ich percentuálny podiel na celkovom základnom imaní
Na doručiteľa
Graphics
Men. hodnota 1.000 1.000
Opis práv
Práva spojené s Dlhopismi a postup pri ich vykonávaní
upravujú právne predpisy Slovenskej republiky, najmä
Zákon o dlhopisoch, Zákon o cenných papieroch,
Obchodný zákonník a Zákon o konkurze. Majiteľ Dlhopisu
má predovšetkým právo na splatenie menovitej hodnoty a
vyplatenie príslušného úrokového výnosu, v každom
prípade v súlade s Prospektom.
Práva spojené s Dlhopismi nebudú obmedzené, s výnimkou
všeobecných obmedzení vyplývajúcich z právnych
predpisov, ktoré sa týkajú práv veriteľov všeobecne
(predovšetkým podľa Zákona o konkurze) a s výnimkou
práv, ktoré sú podmienené súhlasom Schôdze v súlade s
Podmienkami a Zákonom o dlhopisoch.
Práva z Dlhopisov sa premlčujú uplynutím 10 rokov odo dňa
ich splatnosti.
Záväzky z Dlhopisov budú zakladať priame, všeobecné,
nepodmienené, nepodriadené a zabezpečené záväzky
Emitenta (v rozsahu Ručenia podľa [Podmienok]), ktoré
majú navzájom rovnocenné postavenie (pari passu) bez
akýchkoľvek vzájomných preferencií a prinajmenšom
rovnocenné postavenie (pari passu) so všetkými ostatnými
terajšími alebo budúcimi priamymi, všeobecnými,
nepodmienenými, nepodriadenými a obdobne
zabezpečenými záväzkami Emitenta, s výnimkou tých
záväzkov, ktoré môžu mať prednostné postavenie výhradne
z titulu kogentných ustanovení právnych predpisov
aplikujúcich sa všeobecne na práva veriteľov.
Dlhopisy budú voľne prevoditeľné bez obmedzenia, nie je s
nimi spojené žiadne predkupné alebo výmenné právo.
Dátum začiatku vydávania 25.9.2020
Termín splatnosti menovitej
hodnoty
25.9.2024 11.12.2024
Spôsob určenia výnosu 3.35% 3.35%
Termíny výplaty 25. septembra 11. decembra
Možnosť predčasného splatenia
nie nie
Záruka za splatnosť Ručiteľské vyhlásenie Ručiteľské vyhlásenie
Záruky prevzali:
HB Reavis Holding S.A.
HB Reavis Holding
S.A.
IČO
Obchodné meno
24.3.2025
3.35%
1.000
e) obmedzeniach hlasovacích práv
24.3.2025
nie
22. marca
Nie sú známe obmedzenia hlasovacích práv majitelov cenných papierov.
c) kvalifikovanej účasti na základnom imaní podľa osobitného predpisu, 28aa)
(kde poznámka pod čiarou 28aa) je § 8 písm. f) zákona č. 566/2001 Z.z.)
HB Reavis Holding S.A.
1.000
3.35%
Nie sú známy majitelia cenných papierov s osobitnými právami kontroly.
Ručiteľské vyhlásenie
Sídlo
d) majiteľoch cenných papierov s osobitnými právami kontroly s uvedením opisu týchto práv
Ovládanie Emitenta
Ovládajúcou osobou a priamym vlastníkom 100 % obchodného podielu a hlasovacích práv v Emitentovi je spoločnosť HB Reavis Group B.V. Emitent je nepriamo vlastnený a ovládaný spoločnosťou HB Reavis
Holding S.A. (Ručiteľ), ktorá vlastní viac ako 99 % podiel a viac ako 99 % hlasovacích práv v spoločnosti HB Reavis Group B.V. Ručiteľ ovláda Skupinu HB Reavis a sám je ovládaný spoločnosťou Kennesville
Holdings Limited so sídlom na Cypre, ktorej konečným vlastníkom a ovládajúcou osobou je pán Ivan Chrenko. Povaha ovládania Ručiteľa spoločnosťou Kennesville Holdings Limited je daná vlastníctvom 100 %
podielu na základnom imaní a hlasovacích práv Ručiteľa.
Charakter ovládania Emitenta zo strany jeho spoločníka vyplýva z práv a povinností HB Reavis Group B.V. spojených s obchodným podielom v rozsahu a spôsobom uvedeným v zakladateľskej listine Emitenta a
príslušných všeobecne záväzných právnych predpisoch. Kontrolné mechanizmy vykonávania práv a povinností spoločníka Emitenta a ďalších ovládajúcich osôb a opatrenia na zabezpečenia eliminácie zneužitia
týchto práv vyplývajú zo všeobecne záväzných právnych predpisov.
Dohody, ktoré môžu viesť k zmene kontroly nad Emitentom
Emitentovi nie sú známe žiadne mechanizmy ani dohody, ktoré by mohli viesť k zmene ovládania nad Emitentom.
Ovládanie Ručiteľa
Ručiteľ je priamo vlastnený a ovládaný spoločnosťou Kennesville Holdings Limited so sídlom na Cypre, ktorej konečným vlastníkom a ovládajúcou osobou je pán Ivan Chrenko. Povaha ovládania Ručiteľa
spoločnosťou Kennesville Holdings Limited je daná vlastníctvom 100 % podielu na základnom imaní a hlasovacích právach Ručiteľa.
Konečný vlastník je v súčasnosti členom predstavenstva Ručiteľ
a. Napriek tomu, že každodenné prevádzkové riadenie Skupiny HB Reavis vykonávajú vedúci zamestnanci a líniový manažment, konečný vlastník sa
podieľa na významných strategických rozhodnutiach, ako sú hlavné akvizície a predaje alebo vstup na nové trhy.
Kontrolné mechanizmy vykonávania vlastníckych práv ovládajúcich osôb Ručiteľa a opatrenia na zabezpečenie prevencie zneužitia týchto práv vyplývajú zo všeobecne záväzných právnych predpisov.
Dohody, ktoré môžu viesť k zmene ovládania Ručiteľa
Emitentovi nie sú známe žiadne mechanizmy ani dohody, ktoré by mohli viesť ku zmene ovládania Ručiteľa.
Pri vymeniteľných dlhopisoch,
postup pri ich výmene za akcie
HB Reavis Holding S.A.
nie
Ručiteľské vyhlásenie
22. marca
3UiYDVSRMHQpV'OKRSLVPLD
SRVWXSSULLFKY\NRQiYDQtXSUDYXM~
SUiYQHSUHGSLV\6ORYHQVNHM
UHSXEOLN\QDMPl=iNRQR
GOKRSLVRFK=iNRQRFHQQêFK
SDSLHURFK2EFKRGQê]iNRQQtND
=iNRQRNRQNXU]H0DMLWHĐ'OKRSLVX
PiSUHGRYãHWNêPSUiYRQD
VSODWHQLHPHQRYLWHMKRGQRW\D
Y\SODWHQLHSUtVOXãQpKR~URNRYpKR
YêQRVXYNDåGRPSUtSDGHYV~ODGH
V3URVSHNWRP
3UiYDVSRMHQpV'OKRSLVPLQHEXG~
REPHG]HQpVYêQLPNRX
YãHREHFQêFKREPHG]HQt
Y\SOêYDM~FLFK]SUiYQ\FKSUHGSLVRY
NWRUpVDWêNDM~SUiYYHULWHĐRY
YãHREHFQHSUHGRYãHWNêPSRGĐD
=iNRQDRNRQNXU]HDVYêQLPNRX
SUiYNWRUpV~SRGPLHQHQp
V~KODVRP6FK{G]HYV~ODGHV
3RGPLHQNDPLD=iNRQRPR
GOKRSLVRFK
3UiYD]'OKRSLVRYVDSUHPOþXM~
XSO\QXWtPURNRYRGRGĖDLFK
VSODWQRVWL
=iYl]N\]'OKRSLVRYEXG~]DNODGDĢ
SULDPHYãHREHFQpQHSRGPLHQHQp
QHSRGULDGHQpD]DEH]SHþHQp
]iYl]N\(PLWHQWDYUR]VDKX
5XþHQLDSRGĐD>3RGPLHQRN@NWRUp
PDM~QDY]iMRPURYQRFHQQp
SRVWDYHQLHSDULSDVVXEH]
DNêFKNRĐYHNY]iMRPQêFK
SUHIHUHQFLtDSULQDMPHQãRP
URYQRFHQQpSRVWDYHQLHSDULSDVVX
VRYãHWNêPLRVWDWQêPLWHUDMãtPL
DOHEREXG~FLPLSULDP\PL
YãHREHFQêPLQHSRGPLHQHQêPL
QHSRGULDGHQêPLDREGREQH
]DEH]SHþHQêPL]iYl]NDPL
(PLWHQWDVYêQLPNRXWêFK
]iYl]NRYNWRUpP{åXPDĢ
SUHGQRVWQpSRVWDYHQLHYêKUDGQH]
WLWXOXNRJHQWQêFKXVWDQRYHQt
SUiYQ\FKSUHGSLVRYDSOLNXM~FLFKVD
YãHREHFQHQDSUiYDYHULWHĐRY
'OKRSLV\EXG~YRĐQHSUHYRGLWHĐQp
EH]REPHG]HQLDQLHMHVQLPL
VSRMHQpåLDGQHSUHGNXSQpDOHER
YêPHQQpSUiYR
11.12.2020
3UiYDVSRMHQpV'OKRSLVPLDSRVWXSSULLFK
Y\NRQiYDQtXSUDYXM~SUiYQHSUHGSLV\
6ORYHQVNHMUHSXEOLN\QDMPl=iNRQR
GOKRSLVRFK=iNRQRFHQQêFKSDSLHURFK
2EFKRGQê]iNRQQtND=iNRQRNRQNXU]H
0DMLWHĐ'OKRSLVXPiSUHGRYãHWNêPSUiYRQD
VSODWHQLHPHQRYLWHMKRGQRW\DY\SODWHQLH
SUtVOXãQpKR~URNRYpKRYêQRVXYNDåGRP
SUtSDGHYV~ODGHV3URVSHNWRP
3UiYDVSRMHQpV'OKRSLVPLQHEXG~
REPHG]HQpVYêQLPNRXYãHREHFQêFK
REPHG]HQtY\SOêYDM~FLFK]SUiYQ\FK
SUHGSLVRYNWRUpVDWêNDM~SUiYYHULWHĐRY
YãHREHFQHSUHGRYãHWNêPSRGĐD=iNRQDR
NRQNXU]HDVYêQLPNRXSUiYNWRUpV~
SRGPLHQHQpV~KODVRP6FK{G]HYV~ODGHV
3RGPLHQNDPLD=iNRQRPRGOKRSLVRFK
3UiYD]'OKRSLVRYVDSUHPOþXM~XSO\QXWtP
URNRYRGRGĖDLFKVSODWQRVWL
=iYl]N\]'OKRSLVRYEXG~]DNODGDĢSULDPH
YãHREHFQpQHSRGPLHQHQpQHSRGULDGHQpD
]DEH]SHþHQp]iYl]N\(PLWHQWDYUR]VDKX
5XþHQLDSRGĐD>3RGPLHQRN@NWRUpPDM~
QDY]iMRPURYQRFHQQpSRVWDYHQLHSDUL
SDVVXEH]DNêFKNRĐYHNY]iMRPQêFK
SUHIHUHQFLtDSULQDMPHQãRPURYQRFHQQp
SRVWDYHQLHSDULSDVVXVRYãHWNêPL
RVWDWQêPLWHUDMãtPLDOHEREXG~FLPL
SULDP\PLYãHREHFQêPLQHSRGPLHQHQêPL
QHSRGULDGHQêPLDREGREQH]DEH]SHþHQêPL
]iYl]NDPL(PLWHQWDVYêQLPNRXWêFK
]iYl]NRYNWRUpP{åXPDĢSUHGQRVWQp
SRVWDYHQLHYêKUDGQH]WLWXOXNRJHQWQêFK
XVWDQRYHQtSUiYQ\FKSUHGSLVRYDSOLNXM~FLFK
VDYãHREHFQHQDSUiYDYHULWHĐRY
'OKRSLV\EXG~YRĐQHSUHYRGLWHĐQpEH]
REPHG]HQLDQLHMHVQLPLVSRMHQpåLDGQH
SUHGNXSQpDOHERYêPHQQpSUiYR
3UiYDVSRMHQpV'OKRSLVPLDSRVWXS
SULLFKY\NRQiYDQtXSUDYXM~SUiYQH
SUHGSLV\6ORYHQVNHMUHSXEOLN\QDMPl
=iNRQRGOKRSLVRFK=iNRQRFHQQêFK
SDSLHURFK2EFKRGQê]iNRQQtND
=iNRQRNRQNXU]H0DMLWHĐ'OKRSLVX
PiSUHGRYãHWNêPSUiYRQDVSODWHQLH
PHQRYLWHMKRGQRW\DY\SODWHQLH
SUtVOXãQpKR~URNRYpKRYêQRVXY
NDåGRPSUtSDGHYV~ODGHV
3URVSHNWRP
3UiYDVSRMHQpV'OKRSLVPLQHEXG~
REPHG]HQpVYêQLPNRXYãHREHFQêFK
REPHG]HQtY\SOêYDM~FLFK]SUiYQ\FK
SUHGSLVRYNWRUpVDWêNDM~SUiY
YHULWHĐRYYãHREHFQHSUHGRYãHWNêP
SRGĐD=iNRQDRNRQNXU]HDV
YêQLPNRXSUiYNWRUpV~SRGPLHQHQp
V~KODVRP6FK{G]HYV~ODGHV
3RGPLHQNDPLD=iNRQRPR
GOKRSLVRFK
3UiYD]'OKRSLVRYVDSUHPOþXM~
XSO\QXWtPURNRYRGRGĖDLFK
VSODWQRVWL
=iYl]N\]'OKRSLVRYEXG~]DNODGDĢ
SULDPHYãHREHFQpQHSRGPLHQHQp
QHSRGULDGHQpD]DEH]SHþHQp]iYl]N\
(PLWHQWDYUR]VDKX5XþHQLDSRGĐD
>3RGPLHQRN@NWRUpPDM~QDY]iMRP
URYQRFHQQpSRVWDYHQLHSDULSDVVX
EH]DNêFKNRĐYHNY]iMRPQêFK
SUHIHUHQFLtDSULQDMPHQãRP
URYQRFHQQpSRVWDYHQLHSDULSDVVX
VRYãHWNêPLRVWDWQêPLWHUDMãtPLDOHER
EXG~FLPLSULDP\PLYãHREHFQêPL
QHSRGPLHQHQêPLQHSRGULDGHQêPLD
REGREQH]DEH]SHþHQêPL]iYl]NDPL
(PLWHQWDVYêQLPNRXWêFK]iYl]NRY
NWRUpP{åXPDĢSUHGQRVWQp
SRVWDYHQLHYêKUDGQH]WLWXOX
NRJHQWQêFKXVWDQRYHQtSUiYQ\FK
SUHGSLVRYDSOLNXM~FLFKVDYãHREHFQH
QDSUiYDYHULWHĐRY
'OKRSLV\EXG~YRĐQHSUHYRGLWHĐQpEH]
REPHG]HQLDQLHMHVQLPLVSRMHQp
åLDGQHSUHGNXSQpDOHERYêPHQQp
SUiYR
2.3.202
2.3.202
Graphics
Neuplatňuje sa
ak priemerný počet zamestnancov prekročí 500, uvedie informácie o vývoji, konaní, pozícii a o vplyve činnosti účtovnej jednotky na enviromentálnu, sociálnu a zamestnaneckú oblasť, informáciu o dodržiavaní ľudských
práv a inforáciu o boji proti korupcii a úplatkárstvu, pričom uvedie najmä:
Neuplatňuje sa
§ 20 ods. 9b) opis a výsledky používania politiky, ktorú účtovná jednotka uplatňuje v oblasti spoločenskej zodpovednosti
§ 20 ods. 9 a) stručný opis obchodného modelu
Neuplatňuje sa
§ 20 ods. 9c) opis hlavných rizík vplyvu účtovnej jednotky na oblasť spoločenskej zodpovednosti vyplývajúceho z činnosti účtovnej jednotky, ktorý by mohol mať nepriaznivé dôsledky, a ak je to
primerané aj opis obchodných vzťahov, produktov alebo služieb, ktoré účtovná jednotka poskytuje, a opis spôsobuakým účtovná jednotka tieto riziká riadi
j) všetkých dohodách uzatvorených medzi ňou a členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada, ak sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí vzdaním sa
funkcie, výpoveďou zo strany zamestnanca, ich odvolaním, výpoveďou zo strany zamestnávateľa bez uvedenia dôvodu alebo sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí v dôsledku ponuky na
prevzatie
i) všetkých významných dohodách, ktorých je zmluvnou stranou a ktoré nadobúdajú účinnosť, menia sa alebo ktorých platnosť sa skončí v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov, ku ktorej došlo v
súvislosti s ponukou na prevzatie, a o jej účinkoch s výnimkou prípadu, ak by ju ich zverejnenie vážne poškodilo; táto výnimka sa neuplatní, ak je povinná zverejniť tieto údaje v rámci plnenia
povinností ustanovených osobitnými predpismi
Valné zhromaždenie, ako najvyšší orgán spoločnosti je oprávnený rozhodovať o zmene zakladateľskej listiny spoločnosti, ako aj o vymenovaní a odvolaní konateľov spoločnosti. Valné zhromaždenie je
uznášaniaschopné, ak sú prítomní spoločníci, ktorí majú aspoň polovicu všetkých hlasov. Na rozhodovanie o zmene zakladateľskej listiny spoločnosti je potrebný súhlas aspoň 2/3 väčšiny všetkých hlasov
spoločníkov. Na rozhodovanie o vymenovaní a odvolaní konateľov spoločnosti je potrebný súhlas jednoduchej väčšiny hlasov prítomných spoločníkov.
oblasť spoločenskej zodpovednosti nefinančné informácie podľa § 20 ods. 9 zákona o účtovníctve
g) pravidlách upravujúcich vymenovanie a odvolanie členov jej štatutárneho orgánu a zmenu stanov
Nie sú známe takéto dohody medzi majiteľmi cenných papierov.
f) dohodách medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré sú jej známe a ktoré môžu viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a obmedzeniam hlasovacích práv
h) právomociach jej štatutárneho orgánu, najmä ich právomoci rozhodnúť o vydaní akcií alebo spätnom odkúpení akcií
Spoločnosť nie je zmluvnou stranou v takýchto dohodách.
Spoločnosť neuzavrela dohody s vyššie uvedeným obsahom.
Konatelia rozhodujú o všetkých otázkach spoločnosti, ktoré nie sú podľa zakladateľskej listiny spoločnosti, právnych predpisov alebo rozhodnutia valného zhromaždenia vyhradené valnému zhromaždeniu. Konatelia
najmä:
a) konajú v mene spoločnosti ako jej štatutárny orgán, pričom konatelia nie sú oprávnení konať v rozpore s právnymi predpismi, touto zakladateľskou listinou alebo rozhodnutiami valného zhromaždenia,
b) vykonávajú uznesenia valného zhromaždenia,
c) zabezpečujú bežné záležitosti spoločnosti,
d) vykonávajú práva a povinnosti zamestnávateľa,
e) zvolávajú valné zhromaždenie,
f) predkladajú valnému zhromaždeniu na schválenie riadnu individuálnu účtovnú závierku a mimoriadnu individuálnu účtovnú závierku, a to spolu s výročnou správou, ak ju je podľa právnych predpisov spoločnosť
povinná vyhotoviť, a návrh na rozdelenie zisku alebo úhradu strát,
g) predkladajú valnému zhromaždeniu na prerokovanie a rozhodnutie otázky, ktoré podľa právnych predpisov, tejto zakladateľskej listiny, a stanov spoločnosti, ak boli prijaté, patria do pôsobnosti valného
zhromaždenia,
h) zabezpečujú riadne vedenie predpísanej evidencie a účtovníctva,
i) vedú zoznam spoločníkov,
j) informujú spoločníkov o záležitostiach spoločnosti,
k) zabezpečujú vyhotovenie výročnej správy, ak je ju spoločnosť povinná podľa právnych predpisov vyhotoviť, riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej účtovnej závierky,
l) zabezpečujú inventarizáciu majetku a záväzkov spoločnosti,
m) konajú za spoločnosť v dobe od založenia spoločnosti do jej vzniku.
Graphics
uviesť sumu
uviesť sumu
uviesť počet
Poznámky:
§ 20 ods. 9e) odkaz na informácie o sumách vykázaných v účtovnej závierke a vysvetlenie týchto súm z hľadiska vplyvov na oblasť spoločenskej zodpovednosti, ak je to vhodné
Neuplatňuje sa
Neuplatňuje sa
§ 20 ods. 12 zákona o účtovníctve dôvody nezverejnenia informácií podľa § 20 ods. 9 zákona o účtovníctve
Neuplatňuje sa
§ 20 ods. 13 opis politiky rozmanitosti, ktorú uplatňuje vo svojich správnych orgánoch, riadiacich orgánoch, riadiacich orgánoch a dozorných orgánoch najmä vo vzťahu k veku, pohlaviu, vzdelaniu a
profesijným skúsenostiam členov týchto orgánov, ciele takej politiky, spôsob, akým sa vykonáva, a dosiahnuté výsledky vo vykazovanom období, ak ku dňu ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka,
splnila aspoň dve z týchto podmienok:
a) celková suma majetku presiahla 20 000 000 EUR (§26 ods. 3 zákona o účtovníctve)
podľa § 20 ods. 14 zákona o účtovníctve dôvody neuvedenia opisu politiky rozmanitosti podľa § 20 ods. 13 zákona o účtovníctve
Neuplatňuje sa
c) priemerný počet zamestnancov presiahol 250
§ 20 ods. 9d) významné nefinančné informácie o činnosti účtovnej jednotky podľa jednotlivých činností
Neuplatňuje sa
vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta so zreteľným označením ich mena, priezviska a funkcie o tom, že podľa ich najlepších znalostí poskytuje účtovná závierka vypracovaná v súlade s osobitnými predpismi pravdivý a
verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku emitenta a spoločností zaradených do celkovej konsolidácie a že výročná správa obsahuje pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej
činnosti a postavenia emitenta a spoločností zahrnutých do celkovej konsolidácie spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí
Podpísaní Mgr. Peter Andrašina, konateľ, a Mgr. Peter Malovec, konateľ týmto prehlasujeme, že podľa našich najlepších znalostí poskytuje táto účtovná závierka vypracovaná v súlade s osobitnými predpismi
pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku Emitenta a že táto výročná správa obsahuje pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov finančnej činnosti a postavenia Emitenta
spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí.
Mgr. Peter Andrašina v.r., konateľ;
Mgr. Peter Malovec v.r., konateľ
Príloha č. 12 (P12Dalsieudaje): Všetky údaje, ktoré emitent nemohol uviesť v základnej tabuľke k informačnej povinnosti z dôvodu, že príslušné údaje sa nezmestili do kolónky uvedie ich v prílohe č. 12 (P12Dalsieudaje) a súčasne
emitent uvedie v príslušnej kolónke „Príloha č. 12“. Doporučujeme spracovať prílohu č. 12, čo najprehľadnejším spôsobom tak, že údaje vždy uviesť s príslušným názvom z tabuľky. Príloha č. 12 môže tvoriť ďalší súbor.
Informujeme emitentov, že ak v základnej tabuľke Ročná_správa vyplnia údaje: IČO, Obchodné meno/názov, Sídlo(ulica, číslo, PSČ, Obec), smerové číslo telefónu, telefónne číslo, číslo faxu, e-mail potom, tieto údaje nemusí vyplňovať
v ďalších formulároch. Automaticky sa mu prepíšu do príslušných buniek v ďalších formulároch.
b)čistý obrat presiahol 40 000 000 EUR
Forma tu uvedeného vypracovania ročnej správy je pre emitenta dobrovoľná a ročnú správu môže vypracovať aj inou formou, slúži iba ako pomoc pre spracovanie ročnej správy. Ročná správa je vypracovaná podľa
ustanovenia § 34 zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o burze"). Emitent pred vypracovaním ročnej správy by si mal pozorne preštudovať príslušné
ustanovenia zákona o burze (§ 34 a nasl.) a iných súvisiacich zákonov.
§ 34 ods. 2 písm. c) zákona o burze