HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
Ročná finančná správa
K 31. decembru 2022
apríl 2023
OBSAH
1. Správa nezávislého audítora
2. Účtovná závierka Spoločností
3. Ročná správa emitenta v zmysle zákona o burze cenných papierov
Výročná správa Spoločnosti je prezentovaná ako "Časť 3. Výročná správa" v rámci Ročnej správy emitenta v zmysle zákona o burze cenných papierov.
Vyhlásenie emitenta je obsiahnuté v časti "Časť 3. Výročná správa" v rámci Ročnej správy emitenta v zmysle zákona o burze cenných papierov.
PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o., Karadžičova 2, 815 32 Bratislava, Slovak Republic
T: +421 259 350 111,
www.pwc.com/sk/en
The firm's ID No.: 35 739 347. The firm is registered in the Commercial Register of Bratislava I District Court, Ref. No.: 16611/B, Section: Sro.
IČO spoločnosti je 35 739 347. Spoločnosť je zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, pod Vložkou č.: 16611/B, Oddiel: Sro.
Image should be here
Správa nezávislého audítora
Spoločníkovi a konateľom spoločnosti HB Reavis Finance SK IX s.r.o.
Správa z auditu účtovnej závierky
Náš názor
Podľa nášho názoru vyjadruje účtovná závierka objektívne vo všetkých významných súvislostiach finančnú situáciu spoločnosti HB Reavis Finance SK IX s.r.o. (ďalej „Spoločnosť“) k 31. decembru 2022, výsledok hospodárenia Spoločnosti za rok, ktorý sa k uvedenému dátumu skončil, v súlade so zákonom o účtovníctve č. 431/2002 Z.z. v znení neskorších predpisov (ďalej „Zákon o účtovníctve“).
Náš názor je v súlade s našou dodatočnou správou pre Výbor pre audit z dňa 19. apríla 2023.
Čo sme auditovali
Účtovná závierka Spoločnosti obsahuje:
• súvahu k 31. decembru 2022,
• výkaz ziskov a strát za rok, ktorý sa k uvedenému dátumu skončil a
• poznámky ku účtovnej závierke, ktoré obsahujú významné účtovné zásady a účtovné metódy a ďalšie vysvetľujúce informácie.
Základ pre náš názor
Náš audit sme uskutočnili v súlade s Medzinárodnými audítorskými štandardmi. Naša zodpovednosť vyplývajúca z týchto štandardov je ďalej opísaná v časti našej správy Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky.
Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, sú dostatočným a vhodným východiskom pre náš názor.
Nezávislosť
Od Spoločnosti sme nezávislí v zmysle Medzinárodného etického kódexu pre účtovných odborníkov (vrátane Medzinárodných štandardov nezávislosti), ktorý vydala Rada pre medzinárodné etické štandardy účtovníkov (ďalej „Kódex IESBA“), ako aj v zmysle ustanovení zákona č. 423/2015 o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej „Zákon o štatutárnom audite“) týkajúcich sa etiky, ktoré sa vzťahujú na náš audit účtovnej závierky v Slovenskej republike. Splnili sme aj ostatné povinnosti týkajúce sa etiky, ktoré na nás kladie Zákon o štatutárnom audite a Kódex IESBA.
Podľa nášho najlepšieho vedomia a svedomia, vyhlasujeme, že neaudítorské služby, ktoré sme poskytli Spoločnosti a jej materskej spoločnosti, sú v súlade s platnými právnymi predpismi a nariadeniami v Slovenskej republike a taktiež sme neposkytli také neaudítorské služby, ktoré sú zakázané na základe Nariadenia (EÚ) č. 537/2014.
V období od 1. januára 2022 do 31. decembra 2022 sme Spoločnosti neposkytli žiadne neaudítorské služby.
2
Image should be here
Náš prístup k auditu
Prehľad
Hladina významnosti
Celková hladina významnosti za Spoločnosť je 66 tisíc EUR a predstavuje približne 1% z celkových aktív Spoločnosti.
Kľúčové záležitosti auditu
Audit pohľadávky z úveru poskytnutého spriaznenej strane
Náš audit sme navrhli s ohľadom na hladinu významnosti a na základe posúdenia rizík významných nesprávností v účtovnej závierke. Zvážili sme najmä oblasti, v ktorých vedenie Spoločnosti uplatnilo svoj subjektívny úsudok, napríklad v súvislosti s významnými účtovnými odhadmi, v rámci ktorých boli použité predpoklady a zvážené budúce udalosti, ktoré sú vzhľadom na ich povahu neisté. Tak ako v prípade všetkých našich auditov sme zohľadnili tiež riziko spojené s možným obchádzaním interných kontrol vedením, a okrem iného sme zvážili aj to, či existujú dôkazy o zaujatosti, ktorá predstavuje riziko významnej nesprávnosti v dôsledku podvodu.
Rozsah nášho auditu Spoločnosti sme prispôsobili tak, aby sme mohli vykonať dostatočnú prácu, ktorá nám umožní vyjadriť názor k účtovnej závierke ako celku, pričom sme zohľadnili štruktúru Spoločnosti, účtovné procesy a kontroly ako aj odvetvie, v ktorom Spoločnosť pôsobí.
Hladina významnosti
Rozsah nášho auditu bol ovplyvnený aplikáciou hladiny významnosti. Audit je navrhnutý tak, aby sme získali primerané uistenie, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby. Nesprávnosti sú považované za významné, ak jednotlivo alebo v súhrne môžu ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov vykonané na základe účtovnej závierky.
Na základe nášho profesionálneho úsudku sme stanovili určité kvantitatívne limity pre hladinu významnosti, vrátane celkovej hladiny významnosti za Spoločnosť pre účtovnú závierku ako celok, ako je uvedené v tabuľke nižšie. Tie nám spolu so zvážením kvalitatívnych aspektov pomohli stanoviť rozsah nášho auditu, jeho povahu, načasovanie a rozsah našich audítorských postupov ako aj pri vyhodnocovaní vplyvov nesprávností, jednotlivo ako aj súhrnne, na účtovnú závierku ako celok.
Celková hladina významnosti
1 290 tisíc EUR
Ako sme ju stanovili
Hladinu významnosti sme stanovili ako približne 1% z hodnoty celkového majetku Spoločnosti k 31. decembru 2022
Zdôvodnenie spôsobu stanovenia hladiny významnosti
Spoločnosť vydala dlhopisy a takto získané prostriedky následne požičala svojej spriaznenej strane. Vzhľadom k tomuto charakteru činnosti Spoločnosti, považujeme za vhodné stanovenie hladiny významnosti na základe celkových aktív
Kľúčové záležitosti auditu
Kľúčové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré podľa nášho profesionálneho úsudku boli najvýznamnejšie pre náš audit účtovnej závierky v bežnom účtovnom období. Tieto záležitosti boli
3
Image should be here
posúdené v kontexte nášho auditu účtovnej závierky ako celku, aby sme si na ňu mohli vytvoriť náš názor, a z tohto dôvodu nevyjadrujeme samostatný názor k jednotlivým záležitostiam.
Kľúčové záležitosti auditu
Ako náš audit zohľadnil dané kľúčové záležitosti
Audit pohľadávky z úveru poskytnutého spriaznenej strane
Úverová pohľadávka voči spriaznenej strane HB Reavis Holding S.A. v celkovej sume 128 529 tisíc EUR vrátane prislúchajúcich úrokov k 31. decembru 2022 predstavuje takmer celý majetok Spoločnosti (viď odsek III. poznámka 1, 2 a 3 v účtovnej závierke). Z tohto dôvodu si účtovná hodnota pohľadávky vrátane posúdenia, či sú k pohľadávke potrebné opravné položky, vyžadovala významnú pozornosť audítora.
Existenciu a účtovnú hodnotu pohľadávky sme okrem kontroly na zmluvu o pôžičke a uskutočnené platby odsúhlasili aj konfirmáciou pohľadávok s dlžníkom. S cieľom posúdenia vymožiteľnosti pohľadávky a množstva likvidných prostriedkov HB Reavis Holding S.A. sme zisťovali informácie o plánoch očakávaných peňažných tokov na úrovni konsolidovaného celku HB Reavis Holding S.A. obdržali záťažový test plánu cash flow spomínaného konsolidovaného celku.
Správa k ostatným informáciám vrátane výročnej správy
Štatutárny orgán je zodpovedný za ostatné informácie. Ostatné informácie pozostávajú z ročnej finančnej správy, ktorá obsahuje:
• správu nezávislého audítora,
• účtovnú závierku Spoločnosti, a
• ročnú správu emitenta, ktorá obsahuje výročnú správu Spoločnosti a vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta.
Náš názor na účtovnú závierku sa nevzťahuje na ostatné informácie.
V súvislosti s naším auditom účtovnej závierky je našou zodpovednosťou prečítať si ročnú finančnú správu vrátane finančnej správy a pritom zvážiť, či je významne nekonzistentná s účtovnou závierkou alebo s našimi poznatkami získanými počas auditu, alebo či máme iný dôvod sa domnievať, že je významne nesprávna.
Pokiaľ ide o výročnú správu, posúdili sme, či obsahuje zverejnenia, ktoré vyžaduje Zákon o účtovníctve. Na základe prác vykonaných počas nášho auditu sme dospeli k názoru, že:
• informácie uvedené vo výročnej správe za rok, za ktorý je účtovná závierka pripravená, sú v súlade s účtovnou závierkou a že
• výročná správa bola vypracovaná v súlade so Zákonom o účtovníctve.
Navyše na základe našich poznatkov o Spoločnosti a situácii v nej, ktoré sme počas auditu získali, sme povinní uviesť, či sme zistili významné nesprávnosti vo výročnej správe. V tejto súvislosti neexistujú zistenia, ktoré by sme mali uviesť.
4
Image should be here
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených správou a riadením za účtovnú závierku
Štatutárny orgán je zodpovedný za zostavenie účtovnej závierky tak, aby poskytovala objektívny obraz podľa Zákona o účtovníctve a za internú kontrolu, ktorú štatutárny orgán považuje za potrebnú pre zostavenie účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby.
Pri zostavovaní účtovnej závierky je štatutárny orgán zodpovedný za posúdenie toho, či je Spoločnosť schopná nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za zverejnenie prípadných okolností súvisiacich s pokračovaním Spoločnosti v činnosti, ako aj za zostavenie účtovnej závierky za použitia predpokladu pokračovania v činnosti v dohľadnej dobe, ibaže by štatutárny orgán buď mal zámer Spoločnosť zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo tak bude musieť urobiť, pretože realisticky inú možnosť nemá.
Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohliadanie nad procesmi finančného výkazníctva Spoločnosti.
Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky
Naším cieľom je získať primerané uistenie o tom, či účtovná závierka ako celok neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vydať správu audítora, ktorá bude obsahovať náš názor. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že audit vykonaný podľa Medzinárodných audítorských štandardov vždy odhalí významné nesprávnosti, ak také existujú. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby a za významné sa považujú vtedy, ak by sa dalo odôvodnene očakávať, že jednotlivo alebo v úhrne by mohli ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov, uskutočnené na základe účtovnej závierky.
Počas celého priebehu auditu uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny skepticizmus ako súčasť auditu podľa Medzinárodných audítorských štandardov. Okrem toho:
• Identifikujeme a posudzujeme riziká výskytu významných nesprávností v účtovnej závierke, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, navrhujeme a uskutočňujeme audítorské postupy, ktoré reagujú na tieto riziká, a získavame audítorské dôkazy, ktoré sú dostatočné a vhodné na to, aby tvorili východisko pre náš názor. Riziko neodhalenia významnej nesprávnosti, ktorá je výsledkom podvodu, je vyššie než v prípade nesprávnosti spôsobenej chybou, pretože podvod môže znamenať tajnú dohodu, falšovanie, úmyselné opomenutie, nepravdivé vyhlásenie alebo obídenie internej kontroly.
• Oboznamujeme sa s internými kontrolami relevantnými pre audit, aby sme mohli navrhnúť audítorské postupy, ktoré sú za daných okolností vhodné, ale nie za účelom vyjadrenia názoru na efektívnosť interných kontrol Spoločnosti.
• Hodnotíme vhodnosť použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosť účtovných odhadov a s nimi súvisiacich zverejnených informácií zo strany štatutárneho orgánu.
• Vyhodnocujeme, či štatutárny orgán v účtovníctve vhodne používa predpoklad nepretržitého pokračovania v činnosti a na základe získaných audítorských dôkazov aj to, či existuje významná neistota v súvislosti s udalosťami alebo okolnosťami, ktoré by mohli významne spochybniť schopnosť Spoločnosti nepretržite pokračovať v činnosti. Ak dospejeme k záveru, že takáto významná neistota existuje, sme povinní upozorniť v našej správe audítora na súvisiace
5
Image should be here
informácie uvedené v účtovnej závierke alebo, ak sú tieto informácie nedostatočné, sme povinní modifikovať náš názor. Naše závery vychádzajú z audítorských dôkazov získaných do dátumu vydania správy audítora. Budúce udalosti alebo okolnosti však môžu spôsobiť, že Spoločnosť prestane pokračovať v nepretržitej činnosti.
• Hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah účtovnej závierky, vrátane informácií v nej uvedených, ako aj to, či účtovná závierka zachytáva uskutočnené transakcie a udalosti spôsobom, ktorý vedie k ich vernému zobrazeniu.
S osobami zodpovednými za správu a riadenie komunikujeme okrem iných záležitostí plánovaný rozsah a časový harmonogram auditu a významné zistenia z auditu, vrátane významných nedostatkov v interných kontrolách, ktoré identifikujeme počas nášho auditu.
Osobám zodpovedným za správu a riadenie sme poskytli vyhlásenie, že sme dodržali relevantné etické požiadavky ohľadom našej nezávislosti, a aby sme s nimi komunikovali ohľadom všetkých vzťahov a ďalších záležitostí, o ktorých by bolo možné rozumne uvažovať, že by mohli mať vplyv na našu nezávislosť, a kde to bolo relevantné, ohľadom krokov podniknutých na eliminovanie ohrození alebo zavedených protiopatrení.
Zo záležitostí komunikovaných osobám povereným správou a riadením, sme určili tie záležitosti, ktoré boli najvýznamnejšie počas auditu účtovnej závierky za bežné obdobie, a preto sú považované za kľúčové záležitosti auditu. Tieto záležitosti uvádzame v správe audítora, okrem prípadov, keď zákon alebo nariadenie zakazuje zverejnenie danej záležitosti, alebo keď vo veľmi zriedkavých prípadoch rozhodneme, že záležitosť by nemala byť uvedená v našej správe, pretože nepriaznivé dôsledky jej zverejnenia by dôvodne mohli prevážiť nad verejným záujmom takejto komunikácie.
Správa k ostatným právnym a regulačným požiadavkám
Naše vymenovanie za nezávislých audítorov
Za audítorov Spoločnosti sme boli prvýkrát vymenovaní 27. októbra 2021. Naše vymenovanie za rok končiaci 31. decembra 2022 bolo schválené rozhodnutím valného zhromaždenia, ktoré sa konalo 27. októbra 2021.
Správa o nezávislom overení súladu prezentácie účtovnej závierky s požiadavkami európskeho jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej „ESEF“)
Spoločnosť nás poverila vykonať zákazku poskytujúcu primerané uistenie, aby sme overili súlad prezentácie účtovnej závierky Spoločnosti za rok končiaci sa 31. decembra 2022, ktorá je súčasťou ročnej finančnej správy (ďalej „Prezentácia účtovnej závierky“), s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Opis predmetu zákazky a identifikácia kritérií
Štatutárny orgán aplikoval Prezentáciu účtovnej závierky tak, aby splnil požiadavky delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 2019/815 zo 17. decembra 2018, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 2004/109/ES, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy o špecifikácii jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej „Nariadenie o ESEF“). Príslušné požiadavky týkajúce sa Prezentácie účtovnej závierky sú obsiahnuté v Nariadení o ESEF.
Požiadavky na Prezentáciu účtovnej závierky, ktoré sú uvedené v predchádzajúcom odseku, predstavujú podľa nášho názoru vhodné kritériá, na základe ktorých je možné vyvodiť záver s primeraným uistením.
6
Image should be here
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených správou a riadením
Štatutárny orgán je zodpovedný za Prezentáciu účtovnej závierky, ktorá je v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Táto zodpovednosť zahŕňa:
• prípravu účtovnej závierky vo formáte XHTML; a
• návrh, zavedenie a udržiavanie interných kontrol relevantných pre Prezentáciu účtovnej
závierky, ktorá neobsahuje významný nesúlad s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohliadanie nad procesom finančného výkazníctva Spoločnosti, vrátane prípravy účtovnej závierky, ktorá je tiež v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Naša zodpovednosť
Našou zodpovednosťou je vyjadriť záver s primeraným uistením, či Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Zákazku poskytujúcu primerané uistenie sme vykonali v súlade s Medzinárodným štandardom pre zákazky na uisťovacie služby 3000 (revidované znenie), “Zákazky na uisťovacie služby iné ako audit alebo preverenie historických finančných informácií” (ďalej „ISAE 3000(R)“), ktorý bol vydaný Radou pre medzinárodné štandardy pre audit a uisťovacie služby (ďalej „IAASB“). V súlade s týmto štandardom sme povinní dodržiavať príslušné etické požiadavky a naplánovať a vykonať postupy s cieľom získať primerané uistenie, že Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Charakter, načasovanie a rozsah vykonaných postupov závisia od úsudku audítora. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že služba vykonaná v súlade s ISAE 3000(R) vždy odhalí významný nesúlad.
Náš manažment kvality a požiadavky na nezávislosť
Uplatňujeme ustanovenia Medzinárodného štandardu na riadenie kvality 1, ktorý vyžaduje, aby spoločnosť navrhla, implementovala a prevádzkovala systém riadenia kvality, ktorý zahŕňa zásady alebo postupy týkajúce sa dodržiavania etických a profesijných štandardov, ako aj súvisiacich právnych a regulačných požiadaviek.
Dodržiavame požiadavky na nezávislosť a ďalšie etické princípy vyplývajúce z Medzinárodného etického kódexu pre účtovných odborníkov (vrátane Medzinárodných štandardov nezávislosti), ktorý vydala Rada pre medzinárodné etické štandardy účtovníkov. Tento kódex je založený na základných princípoch bezúhonnosti, objektívnosti, odbornej spôsobilosti a primeranej starostlivosti, dôvernosti a profesionálneho správania.
Prehľad vykonaných postupov
Naše plánované a vykonané postupy boli zamerané na získanie primeraného uistenia, že Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Naše postupy zahŕňali najmä:
• oboznámenie sa so systémom internej kontroly a procesmi relevantnými pre použitie elektronického formátu vykazovania účtovnej závierky, vrátane prípravy formátu XHTML; a
• overenie, či bol formát XHTML použitý správne.
Sme presvedčení, že dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre vyjadrenie nášho záveru.
7
Image should be here
Záver
Podľa nášho názoru, na základe nami vykonaných postupov, je Prezentácia účtovnej závierky vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Audítorom zodpovedným za audítorskú zákazku a túto správu nezávislého audítora je Ing. Martina Ambrózi.
Image should be here
Graphics
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
Účtovná závierka a Ročná správa Spoločnosti
K 31. decembru 2022
apríl 2023

Graphics
Faxové čísloTelefónne číslo
Obec
Sídlo účtovnej jednotky
Ulica
PSČ
Á Ä B Č D É F G H Í J K L M N O P Q R Š T Ú V X Ý Ž 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
-
Číslo
Číselné údaje sa zarovnávajú vpravo, ostatné údaje sa píšu zľava. Nevyplnené riadky sa ponechávajú prázdne.
Zostavená dňa:
. .
2 0
(vyznačí sa x)
Účtovná závierka
riadna
Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky
Údaje sa vypĺňajú paličkovým písmom (podľa tohto vzoru), písacím strojom alebo tlačiarňou, a to čiernou alebo tmavomodrou farbou.
E-mailová adresa
Podpisový záznam štatutárneho orgánu účtovnej jednotky
alebo člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo
podpisový záznam fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou:
ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA
Strana 1
malá
Schválená dňa:
. .
2 0
Daňové identifikačné číslo
IČO
UZPODv14_1
Záznamy daňového úradu
Miesto pre evidenčné číslo Odtlačok prezentačnej pečiatky daňového úradu
IČO
mimoriadna veľká
Priložené súčasti účtovnej závierky
Súvaha (Úč POD 1-01)
(v celých eurách)
Výkaz ziskov a strát (Úč POD 2-01)
(v celých eurách)
. .
2 0
zostavená k
Rok
2 0
Mesiac
Za obdobie
od
2 0
do
2 0
od
2 0
do
Bezprostredne
predchádzajúce
obdobie
. .
SK NACE
Úč POD
podnikateľov v podvojnom účtovníctve
priebežná
Označenie obchodného registra a číslo zápisu obchodnej spoločnosti
x x x
M 18009/2014F SR č.
Účtovná jednotka
Poznámky (Úč POD 3-01)
(v celých eurách alebo eurocentoch)
Tla ivo!vytla ené!z!Portálu!FS
31
12
22
2121596290
64
92
0
X
X
1
22
12
22
11
21
12
21
HB!REAVIS!Finance!SK!IX!s.!r.!o.
MLYNSKÉ!NIVY
16
82109
BRATISLAVA
Okresný!Súd!Bratislava!I
Oddiel¦!Sro,!Vložka! íslo¦156578/B
ALICA.RACIKOVA@HBREAVIS.COM
17
02
23

Graphics
Strana 2
UZPODv14_2
SPOLU MAJETOK
r. 02 + r. 33 + r. 74
02
01
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
03
04
052.
06
07
08
09
10
11
12
13
14
Netto 3
Neobežný majetok
r. 03 + r. 11 + r. 21
Dlhodobý
nehmotný majetok
súčet (r. 04 až r. 10)
Aktivované náklady
na vývoj
(012) - /072, 091A/
Softvér
(013) - /073, 091A/
Oceniteľné práva
(014) - /074, 091A/
Goodwill
(015) - /075, 091A/
Ostatný dlhodobý
nehmotný majetok
(019, 01X) - /079,
07X, 091A/
Obstarávaný
dlhodobý nehmotný
majetok
(041) - /093/
Poskytnuté
preddavky
na dlhodobý
nehmotný majetok
(051) - /095A/
Dlhodobý hmotný
majetok
súčet (r. 12 až
r. 20)
Pozemky
(031) - /092A/
A.
A.I.
A.I.1.
3.
4.
5.
6.
7.
A.II.
A.II.1.
Stavby
(021) - /081, 092A/
2.
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
Samostatné
hnuteľné veci a
súbory hnuteľných
vecí
(022) - /082, 092A/
3.
M 18009/2014F SR č.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2121596290
54192731
129835479
129835479
18993469
126444000
126444000
18700000

Graphics
Strana 3
UZPODv14_3
16
15
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
Pestovateľské celky
trvalých porastov
(025) - /085, 092A/
Základné stádo a
ťažné zvieratá
(026) - /086, 092A/
Ostatný dlhodobý
hmotný majetok
(029, 02X, 032) -
/089, 08X, 092A/
Obstarávaný
dlhodobý hmotný
majetok
(042) - /094/
Poskytnuté
preddavky na
dlhodobý hmotný
majetok
(052) - /095A/
Opravná položka
k nadobudnutému
majetku
(+/- 097) +/- 098
Dlhodobý finančný
majetok
súčet (r. 22 až
r. 32)
Ostatné
realizovateľné cenné
papiere a podiely
(063A) - /096A/
Pôžičky prepojeným
účtovným jednotkám
(066A) - /096A/
Pôžičky v rámci
podielovej účasti
okrem prepojeným
účtovným jednotkám
(066A) - /096A/
3.
A.III.
A.III.1.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2.
4.
5.
Podielové cenné
papiere a podiely
v prepojených
účtovných
jednotkách (061A,
062A, 063A) - /096A/
Podielové cenné
papiere a podiely
s podielovou účasťou
okrem v prepojených
účtovných jednotkách
(062A) - /096A/
Ostatné pôžičky
(067A) - /096A/
6.
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
Dlhové cenné
papiere a ostatný
dlhodobý finančný
majetok (065A,
069A,06XA) - /096A/
7.
M 18009/2014F SR č.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2121596290
54192731
126444000
126444000
18700000
126444000
126444000
18700000

Graphics
Strana 4
UZPODv14_4
30
29
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
Pôžičky a ostatný
dlhodobý finančný
majetok so zostatkovou
dobou splatnosti
najviac jeden rok
(066A, 067A, 069A,
06XA) - /096A/
Obežný majetok
r. 34 + r. 41 + r. 53 +
r. 66 + r. 71
Zásoby
súčet (r. 35 až
r. 40)
Materiál
(112, 119, 11X)
- /191, 19X/
Nedokončená
výroba a polotovary
vlastnej výroby
(121, 122, 12X) -
/192, 193, 19X/
Výrobky
(123) - /194/
Poskytnuté
preddavky
na zásoby
(314A) - /391A/
Dlhodobé
pohľadávky
súčet (r. 42 + r. 46
až r. 52)
Pohľadávky
z obchodného
styku
súčet (r. 43 až r. 45)
B.
B.I.
8.
2.
3.
4.
5.
Zvieratá
(124) - /195/
Tovar
(132, 133, 13X, 139)
- /196, 19X/
B.I.1.
6.
B.II.
B.II.1.
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
M 18009/2014F SR č.
Účty v bankách
s dobou viazanosti
dlhšou ako jeden rok
(22XA)
9.
Obstarávaný
dlhodobý finančný
majetok
(043) - /096A/
10.
Poskytnuté
preddavky
na dlhodobý
finančný majetok
(053) - /095A/
11.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2121596290
54192731
2262013
2262013
111233

Graphics
Strana 5
UZPODv14_5
44
43
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
Pohľadávky voči
spoločníkom,
členom a združeniu
(354A, 355A, 358A,
35XA) - /391A/
Iné pohľadávky
(335A, 336A, 33XA,
371A, 374A, 375A,
378A) - /391A/
Odložená daňová
pohľadávka
(481A)
Krátkodobé
pohľadávky
súčet (r. 54 + r. 58
až r. 65)
Pohľadávky
z obchodného
styku
súčet (r. 55 až r. 57)
B.III.
B.III.1.
5.
6.
1.a.
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
7.
Pohľadávky z obchod-
ného styku voči
prepojeným účtovným
jednotkám (311A,
312A, 313A, 314A,
315A, 31XA) - /391A/
M 18009/2014F SR č.
Čistá hodnota
zákazky
(316A)
2.
3. Ostatné pohľadávky
voči prepojeným
účtovným jednotkám
(351A) - /391A/
4.
Pohľadávky z obchod-
ného styku voči
prepojeným účtovným
jednotkám (311A,
312A, 313A, 314A,
315A, 31XA) - /391A/
1.a.
Pohľadávky z obchodné-
ho styku v rámci podielo-
vej účasti okrem pohľa-
dávok voči prepojeným
účtovným jednotkám
(311A, 312A, 313A, 314A,
315A, 31XA) - /391A/
1.b.
Ostatné pohľadávky
z obchodného styku
(311A, 312A, 313A,
314A, 315A, 31XA) -
/391A/
1.c.
Ostatné pohľadávky
v rámci podielovej
účasti okrem pohľa-
dávok voči prepojeným
účtovným jednotkám
(351A) - /391A/
8.
Pohľadávky
z derivátových
operácií
(373A, 376A)
1.b.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
Pohľadávky z obchodné-
ho styku v rámci podielo-
vej účasti okrem pohľa-
dávok voči prepojeným
účtovným jednotkám
(311A, 312A, 313A, 314A,
315A, 31XA) - /391A/
2121596290
54192731
2085199
2085199
33532

Graphics
Strana 6
UZPODv14_6
58
57
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
59
60
61
62
63
64
65
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
M 18009/2014F SR č.
Ostatné pohľadávky
v rámci podielovej
účasti okrem pohľa-
dávok voči prepojeným
účtovným jednotkám
(351A) - /391A/
Daňové pohľadávky
a dotácie
(341, 342, 343, 345,
346, 347) - /391A/
Pohľadávky
z derivátových
operácií
(373A, 376A)
6.
4.
5.
Pohľadávky voči
spoločníkom, členom
a združeniu (354A,
355A, 358A, 35XA,
398A) - /391A/
Sociálne poistenie
(336A) - /391A/
7.
8.
Krátkodobý
finančný majetok
súčet (r. 67 až r. 70)
B.IV.
Ostatné pohľadávky
voči prepojeným
účtovným jednotkám
(351A) - /391A/
2.
3.
Čistá hodnota
zákazky
(316A)
1.c.
Ostatné pohľadávky
z obchodného styku
(311A, 312A, 313A,
314A, 315A, 31XA) -
/391A/
Iné pohľadávky
(335A, 33XA, 371A,
374A, 375A, 378A)
- /391A/
9.
Vlastné akcie a
vlastné obchodné
podiely
(252)
Obstarávaný
krátkodobý finančný
majetok
(259, 314A) - /291A/
2.
3.
4.
Krátkodobý finančný
majetok v prepoje-
ných účtovných
jednotkách (251A,
253A, 256A, 257A,
25XA) - /291A, 29XA/
B.IV.1.
66
67
68
69
70
Krátkodobý finančný
majetok bez krátkodobé-
ho finančného majetku
v prepojených účtov-
ných jednotkách (251A,
253A, 256A, 257A,
25XA) - /291A, 29XA/
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2121596290
54192731
2085199
2085199
33532

Graphics
Strana 7
UZPODv14_7
M 18009/2014F SR č.
72
71
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
73
74
75
76
77
78
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
Účty v bankách
(221A, 22X, +/- 261)
Peniaze
(211, 213, 21X)
Finančné účty
r. 72 + r. 73
Časové rozlíšenie
súčet (r. 75 až r. 78)
Náklady budúcich
období dlhodobé
(381A, 382A)
Náklady budúcich
období krátkodobé
(381A, 382A)
Príjmy budúcich
období dlhodobé
(385A)
2.
C.
C.1.
2.
3.
Príjmy budúcich
období krátkodobé
(385A)
4.
B.V.1.
B.V.
Bežné účtovné obdobie 4
Bezprostredne
predchádzajúce účtovné obdobie 5
Číslo
riadku
c
84
Ostatné kapitálové fondy (413)
Zákonné rezervné fondy r. 88 + r. 89
85
86
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné
podiely (417A, 421A)
87
88
89
A.III.
2.
A.IV.1.
STRANA PASÍV
b
Ozna-
čenie
a
79
Zmena základného imania +/- 419
2.
82
3.
P ľadávky za upísané vlastné imanieoh
(/-/353)
83
81
80
SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY
r. 80 + r. 101 + r. 141
Vlastné imanie r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 +
r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 100
A.
Základné imanie súčet (r. 82 až r. 84)
A.I.
Základné imanie (411 alebo +/- 491)
A.I.1.
Emisné ážio (412)
A.II.
A.IV.
Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond
(417A, 418, 421A, 422)
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2121596290
54192731
176814
176814
77701
267
267
284
176547
176547
77417
1129466
1129466
182236
836864
836864
145446
292602
292602
36790
129835479
18993469
–401513
–257303
5000
5000
5000
5000

Graphics
Strana 8
UZPODv14_8
Bežné účtovné obdobie
4
Bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
5
Číslo
riadku
c
95
Oceňovacie rozdiely z precenenia
súčet (r. 94 až r. 96)
Oceňovacie rozdiely z precenenia
majetku a záväzkov (+/- 414)
96
Oceňovacie rozdiely z kapitálových
účastín (+/- 415)
97
Oceňovacie rozdiely z precenenia
pri zlúčení, splynutí a rozdelení (+/- 416)
98
Výsledok hospodárenia minulých rokov
r. 98 + r. 99
99
Nerozdelený zisk minulých rokov (428)
100
Neuhradená strata minulých rokov (/-/429)
101
Výsledok hospodárenia za účtovné obdo-
bie po zdanení /+-/ r. 01 - (r. 81 + r. 85 + r. 86
+ r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 101 + r. 141)
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
2.
A.VI.
3.
A.VI.1.
2.
A.VIII.
B.
B.I.
7.
8.
B.I.1.
STRANA PASÍV
b
Ozna-
čenie
a
Záväzky r. 102 + r. 118 + r. 121 + r. 122
+ r. 136 + r. 139 + r. 140
Dlhodobé záväzky
súčet (r. 103 + r. 107 až r. 117)
Dlhodobé záväzky z obchodného styku
súčet (r. 104 až r. 106)
Dlhodobé zmenky na úhradu (478A)
Vydané dlhopisy (473A/-/255A)
6.
Dlhodobé prijaté preddavky (475A)
114
115
Iné dlhodobé záväzky
(336A, 372A, 474A, 47XA)
Odložený daňový záväzok (481A)
11.
12.
117
90
116
Záväzky zo sociálneho fondu (472)
Dlhodobé záväzky z derivátových operácií
(373A, 377A)
93
Štatutárne fondy (423, 42X)
Ostatné fondy (427, 42X)
94
2.
92
91
M 18009/2014F SR č.
Ostatné fondy zo zisku r. 91 + r. 92
A.V.
A.V.1.
A.VII.
A.VII.1.
1.a.
1.b.
Záväzky z obchodného styku v rámci podielo-
vej účasti okrem záväzkov voči prepojeným
účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A)
Záväzky z obchodného styku voči
prepojeným účtovným jednotkám
(321A, 475A, 476A)
1.c.
Ostatné záväzky z obchodného styku
(321A, 475A, 476A)
3.
4.
Ostatné záväzky voči prepojeným
účtovným jednotkám (471A, 47XA)
2.
Čistá hodnota zákazky (316A)
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti
okrem záväzkov voči prepojeným účtovným
jednotkám (471A, 47XA)
5.
Ostatné dlhodobé záväzky (479A, 47XA)
9.
10.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2121596290
54192731
–262303
–262303
–144210
–262303
126462983
18712611
126444000
18700000
126444000
18700000

Graphics
Strana 9
UZPODv14_9
Krátkodobé záväzky
súčet (r. 123 + r. 127 až r. 135)
Záväzky z obchodného styku
súčet (r. 124 až r. 126)
Záväzky z obchodného styku voči prepojeným
účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A,
325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)
Záväzky voči spoločníkom a združeniu (364,
365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A)
Záväzky voči zamestnancom
(331, 333, 33X, 479A)
Záväzky zo sociálneho poistenia (336A)
Daňové záväzky a dotácie
(341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X)
Záväzky z derivátových operácií
(373A, 377A)
Iné záväzky
(372A, 379A, 474A, 475A, 479A, 47XA)
Krátkodobé rezervy r. 137 + r. 138
Ostatné rezervy (323A, 32X, 459A, 45XA)
Bežné bankové úvery
(221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA)
Krátkodobé finančné výpomoci
(241, 249, 24X, 473A, /-/255A)
Časové rozlíšenie
s (r. 142 až r. 145)účet
Výdavky budúcich období dlhodobé
(383A)
Výdavky budúcich období krátkodobé
(383A)
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
1.a.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2.
B.VI.
C.1.
C.
2.
Bežné účtovné obdobie
4
Bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
5
STRANA PASÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
Zákonné rezervy (323A, 451A)
B.V.
142
143
144
Výnosy budúcich období dlhodobé
(384A)
3.
145
Výnosy budúcich období krátkodobé
(384A)
4.
118
Čistá hodnota zákazky (316A)
10.
Dlhodobé rezervy r. 119 + r. 120
120
Zákonné rezervy (451A)
121
Ostatné rezervy (459A, 45XA)
2.
122
Dlhodobé bankové úvery (461A, 46XA)
1.b.
123
119
M 18009/2014F SR č.
B.II.
B.II.1.
B.III.
B.IV.
B.IV.1.
1.c.
Ostatné záväzky z obchodného styku
(321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA,
475A, 476A, 478A, 47XA)
Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej
účasti okrem záväzkov voči prepojeným
účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A,
326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)
Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným
jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA)
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti
okrem záväzkov voči prepojeným účtovným
jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA)
B.V.1.
B.VII.
DIČ
IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2121596290
54192731
3134
11
3134
11
634
2500
11
15849
12600
15849
12600
3774009
538161
1975070
33199
1339214
402794
459725
102168

Graphics
bežné účtovné obdobie
1
bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
2
Text
b
Čistý obrat (časť účt. tr. 6 podľa
zákona)
03
Výnosy z hospodárskej činnosti spolu
súčet (r. 03 až r. 09)
04
Tržby z predaja tovaru (604, 607)
05
Tržby z predaja vlastných výrobkov (601)
06
Tržby z predaja služieb (602, 606)
07
Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob
(+/-) (účtová skupina 61)
08
Aktivácia ( tová skupina 62)úč
09
10
11
12
Náklady vynaložené na obstaranie
predaného tovaru (504, 507)
13
Spotreba materiálu, energie a ostatných
neskladovateľných dodávok (501, 502, 503)
14
Opravné položky k zásobám (+/-) (505)
15
Služby (účtová skupina 51)
16
Osobné náklady (r. 16 až r. 19)
17
Mzdové náklady (521, 522)
18
Odmeny členom orgánov spoločnosti a
družstva (523)
19Sociálne náklady (527, 528)
20
21
22
Dane a poplatky (účtová skupina 53)
23
24
25
26
27
02
01
*
2.
Číslo
riadku
c
Skutočnosť
Ozna-
čenie
a
UZPODv14_10
Odpisy dlhodobého nehmotného majetku
a dlhodobého hmotného majetku (551)
Zostatková cena predaného dlhodobého
majetku a predaného materiálu (541, 542)
Opravné položky k pohľadávkam (+/-)
(547)
Odpisy a opravné položky k dlhodobému
nehmotnému majetku a dlhodobému
hmotnému majetku (r. 22 + r. 23)
Strana 10
M 18009/2014F SR č.
**
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Tržby z predaja dlhodobého nehmotného
majetku, dlhodobého hmotného majetku a
materiálu (641, 642)
Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti
(644, 645, 646, 648, 655, 657)
**
Tržby z predaja dlhodobého nehmotného
majetku, dlhodobého hmotného majetku a
materiálu (641, 642)
Náklady na hospodársku činnosť spolu
r. 11 + r. 12 + r. 13 + r.14 + r. 15 + r. 20 +
r. 21 + r. 24 + r. 25 + r. 26
A.
B.
C.
D.
E.
E.1.
3.
4.
Náklady na sociálne poistenie
(524, 525, 526)
F.
G.
G.1.
2.
H.
I.
J.
Opravné položky k dlhodobému
nehmotnému majetku a dlhodobému
hmotnému majetku (+/-) (553)
Ostatné náklady na hospodársku činnosť
(543, 544, 545, 546, 548, 549, 555, 557)
Výsledok hospodárenia z hospodárskej
činnosti (+/-) (r. 02 - r. 10)
***
DIČ
IČO
Výkaz ziskov a strát
Úč POD 2 - 01
2121596290
54192731
3026804
38570
105361
26609
16
65
103071
25194
2371
1800
571
–97
1350
–105361
–26609

Graphics
Výnosy z finančnej činnosti spolu r. 30
+ r. 31 + r. 35 + r. 39 + r. 42 + r. 43 + r. 44
Výnosy z dlhodobého finančného majetku
súčet (r. 32 až r. 34)
Výnosy z cenných papierov a podielov
od prepojených účtovných jednotiek (665A)
Výnosy z cenných papierov a podielov
v podielovej účasti okrem výnosov
prepojených účtovných jednotiek (665A)
Ostatné výnosy z cenných papierov a
podielov (665A)
Výnosy z krátkodobého finančného majetku
súčet (r. 36 až r. 38)
Výnosy z krátkodobého finančného majetku
od prepojených účtovných jednotiek (666A)
Ostatné výnosy z krátkodobého finančného
majetku (666A)
Výnosové úroky (r. 40 + r. 41)
Výnosové úroky od prepojených
účtovných jednotiek (662A)
Ostatné výnosové úroky (662A)
Kurzové zisky (663)
Výnosy z precenenia cenných papierov a
výnosy z derivátových operácií (664, 667)
Ostatné výnosy z finančnej činnosti (668)
Náklady na finančnú činnosť spolu r. 46
+ r. 47 + r. 48 + r. 49 + r. 52 + r. 53 + r. 54
Opravné položky k finančnému majetku
(+/-) (565)
Nákladové úroky (r. 50 + r. 51)
Text
b
Ozna-
čenie
a
Nákladové úroky pre prepojené účtovné
jednotky (562A)
Ostatné nákladové úroky (562A)
Kurzové straty (563)
Náklady na precenenie cenných papierov a
náklady na derivátové operácie (564, 567)
bežné účtovné obdobie
1
bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
2
Číslo
riadku
c
Skutočnosť
30
31
32
33
34
35
36
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
29
28
37
Pridaná hodnota (r. 03 + r. 04 + r. 05 +
r. 06 + r. 07) - (r. 11 + r. 12 + r. 13 + r. 14)
*
Náklady na krátkodobý finančný majetok
(566)
Ostatné náklady na finančnú činnosť
(568, 569)
UZPODv14_11
Strana 11
M 18009/2014F SR č.
**
VIII.
IX.
IX.1.
2.
3.
X.
Tržby z predaja cenných papierov a
podielov (661)
X.1.
2.
3.
Výnosy z krátkodobého finančného majetku
v podielovej účasti okrem výnosov
prepojených účtovných jednotiek (666A)
XI.
XI.1.
2.
XII.
XIII.
XIV.
**
K.
L.
M.
N.
Predané cenné papiere a podiely (561)
N.1.
2.
O.
P.
Q.
DIČ
IČO
Výkaz ziskov a strát
Úč POD 2 - 01
2121596290
54192731
–103087
–25259
3026804
38570
2759781
33532
2759781
33532
267023
5038
3065653
274264
2615071
33199
2615071
33199
450582
241065

Graphics
Strana 12
Prevod podielov na výsledku hospodárenia
spoločníkom (+/- 596)
56
55
bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
2
Text
b
Skutočnosť
bežné účtovné obdobie
1
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
Daň z príjmov splatná (591, 595)
Daň z príjmov odložená (+/-) (592)
57
Výsledok hospodárenia z finančnej
činnosti (+/-) (r. 29 - r. 45)
Výsledok hospodárenia za účtovné
obdobie pred zdanením (+/-) (r. 27 + r. 55)
Výsledok hospodárenia za účtovné
obdobie po zdanení (+/-)
(r. 56 - r. 57 - r. 60)
60
58
59
61
UZPODv14_12
M 18009/2014F SR č.
***
****
R.
R.1.
2.
S.
****
Daň z príjmov (r. 58 + r. 59)
DIČ
IČO
Výkaz ziskov a strát
Úč POD 2 - 01
2121596290
54192731
–38849
–235694
–144210
–262303
–144210
–262303

Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
1
DIČ: 2121596290
Poznámky k účtovnej závierke
zostavenej k 31. decembru 2022
I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
1. Názov a sídlo
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
Mlynské nivy 16
821 09 Bratislava
Spoločnosť HB REAVIS Finance SK IX s. r. o. (ďalej len „Spoločnosť“) bola založená 20. októbra 2021 a
do Obchodného registra bola zapísaná 10. novembra 2021.(Obchodný register Okresného súdu
Bratislava I.v Bratislave, oddiel: Sro, vložka č. 156578/B).
Opis vykonávanej činnosti Spoločnosti
- Poskytovanie úverov a pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez
verejnej ponuky majetkových hodnôt.
2. Neobmedzené ručenie
Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách.
3. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie
Valné zhromaždenie schválilo dňa 23.05.2022 účtovnú závierku Spoločnosti za predchádzajúce účtovné
obdobie.
4. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2022 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17
ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon
o účtovníctve“) za účtovné obdobie od 1. januára 2022 do 31. decembra 2022.
5. Údaje o skupine
Spoločnosť sa zahrňuje do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti HB Reavis Holding S.A., 21 Rue
Glesener, L-1631 Luxembourg, Luxemburské veľkovojvodstvo. Túto konsolidovanú účtovnú závierku
možno dostať priamo v sídle uvedenej spoločnosti.
6. Počet zamestnancov
Spoločnosť nemala k 31. decembru 2022 a 31. decembru 2021 žiadnych zamestnancov.
7. Dátum schválenia audítora Spoločnosti
Právnická osoba HB Reavis Holding S.A. ako jediný spoločník obchodnej spoločnosti HB REAVIS
Finance SK IX s. r. o., schválila dňa 28.12.2021 audítorskú spoločnosť PricewaterhouseCoopers
Slovensko, s.r.o., so sídlom Karadžičova 2, 815 32 Bratislava, aby vykonávala služby auditu za účtovné
obdobie končiace 31. decembra 2022.

Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
2
DIČ: 2121596290
8. Orgány a spoločníci Spoločnosti
Orgány Spoločnosti
Stav k 31.12.2022
Stav k 31.12.2021
Konatelia:
Mgr. Peter Malovec
Mgr. Peter Malovec
Ing. Peter Pecník
Ing. Peter Pecník
Dozorná rada:
Peter Vážan
Peter Vážan
Katarína Baluchová
Katarína Baluchová
Ing. Eva Petrýdesová
Ing. Eva Petrýdesová
Spoločníci Spoločnosti
Štruktúra spoločníkov Spoločnosti k 31. decembru 2022:
Spoločník, akcionár
Výška podielu na
základnom imaní
Podiel na
hlasovacích
právach v %
Iný podiel na ostat-
ných položkách VI
ako na ZI v %
Výška príspevku do
kapitálových fon-
dov z príspevkov
absolútne
v %
HB Reavis Holding S.A.
5 000
100
100
0
0
Spolu
5 000
100
100
0
0
Štruktúra spoločníkov Spoločnosti k 31. decembru 2021:
Spoločník, akcionár
Výška podielu na
základnom imaní
Podiel na
hlasovacích
právach v %
Iný podiel na ostat-
ných položkách VI
ako na ZI v %
Výška príspevku do
kapitálových fon-
dov z príspevkov
absolútne
v %
HB Reavis Holding S.A.
5 000
100
100
0
0
Spolu
5 000
100
100
0
0

Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
3
DIČ: 2121596290
II. INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH
a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka Spoločnosti bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania jej činnosti v súlade
so zákonom o účtovníctve platným v Slovenskej republike a nadväzujúcimi postupmi účtovania.
Účtovníctvo vedie Spoločnosť na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov.
Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie bez ohľadu na dátum
ich platenia.
Peňažné údaje v účtovnej závierke sú uvedené v celých EUR, pokiaľ nie je určené inak.
Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady Spoločnosť aplikovala konzistentne s predchádzajúcim
účtovným obdobím.
Spoločnosť vykazuje k 31. decembru 2022 záporné vlastné imanie v sume 401 513 EUR, pričom pomer
jej vlastného imania a záväzkov je menší ako 8 ku 100. Podľa § 67a Obchodného zákonníka spoločnosti
hrozí úpadok (je v kríze), ak pomer vlastného imania a záväzkov je pod 8 ku 100.
Podľa § 67b Obchodného zákonníka štatutárny orgán spoločnosti, ktorý zistil alebo s prihliadnutím na
všetky okolnosti mohol zistiť, že spoločnosť je v kríze, je povinný v súlade s požiadavkami potrebnej
odbornej alebo náležitej starostlivosti urobiť všetko, čo by v obdobnej situácii urobila iná rozumne
starostlivá osoba v obdobnom postavení na jej prekonanie.
Spoločnosť rieši túto situáciu nasledovným spôsobom:
— Spoločnosť platí záväzky voči tretím stranám v rámci ich doby splatnosti.
— Spoločnosť plánuje dosiahnuť zisk v nasledujúcom roku 2023 a tak isto aj ďalších rokoch.
— Spoločnosť nevrátila žiadne plnenie nahrádzajúce vlastné zdroje spolu s príslušenstvom a zmluvnou
pokutou.
— Spoločnosť robí všetko v súlade s požiadavkami potrebnej odbornej alebo náležitej starostlivosti, čo
by v obdobnej situácii urobila iná rozumne starostlivá osoba v obdobnom postavení na jej prekonanie.
Ručiteľom záväzkov z vydaných dlhopisov je materská spoločnosť HB Reavis Holding S. A., ktorá je
zároveň holdingovou spoločnosťou skupiny HB Reavis.
Vedenie skupiny HB Reavis vykonalo záťažový test, ktorý pokrýva 24 mesiacov od 31. decembra 2022,
aby zhodnotilo peňažné toky skupiny a jej finančnú situáciu. Záťažový test predpokladal nedostupnosť
likvidných trhov s prijateľnými výnosmi pre Skupinu na predaj jej investičných nehnuteľností (okrem
dokončenia prebiehajúcich transakcií) do konca roka 2024. Počas rovnakého časového rámca Skupina
predpokladala schopnosť získať dodatočné financovanie v rámci existujúcich záväzkov pre veľké
projekty, ktoré sú v súčasnosti v pomerne neskorom štádiu rozpracovanosti - Nové Apollo v Bratislave a
Worship v Londýne.
V záťažovom teste súvahových pozícií manažment predpokladal výrazné zníženie ocenenia investičných
nehnuteľností na trhoch západnej a strednej Európy. Predpokladané zníženie reálnych trhových hodnôt
investičného nehnuteľného majetku by naďalej udržiavalo zmluvný limit na pomerový ukazovateľ
„Finančné zadlženie ručiteľa“ (tzv. „LTV kovenant“) na úrovni Skupiny pod hodnotou, ktorej prekročením
by došlo k spusteniu mechanizmu povinnosti predčasného splatenia finančných záväzkov v zmysle
definície v prospektoch dlhopisov. LTV kovenanty sú najprísnejšie zo všetkých kovenantov, ktoré Skupina
dodržuje.
Výsledky záťažových testov preukázali, že na konci testovaného obdobia skupina HB Reavis bude
disponovať dostatočnou likviditou pre svoju činnosť.
b) Pohľadávky
Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou. Opravná položka sa vytvára k pochybným
a nedobytným pohľadávkam, kde existuje riziko nevymožiteľnosti pohľadávok.

Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
4
DIČ: 2121596290
Ak je zostatková doba splatnosti pohľadávky dlhšia než jeden rok, vytvára sa opravná položka, ktorá
predstavuje rozdiel medzi menovitou a súčasnou hodnotou pohľadávky. Súčasná hodnota pohľadávky
sa počíta ako súčet súčinov budúcich peňažných príjmov a príslušných diskontných faktorov.
c) Finančné účty
Finančné účty tvorí peňažná hotovosť a zostatky na bankových účtoch, pričom riziko zmeny hodnoty tohto
majetku je zanedbateľne nízke.
d) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období
Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie
zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
e) Opravné položky
Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo
k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume
opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve.
f) Rezervy
Rezerva je záväzok predstavujúci existujúcu povinnosť Spoločnosti, ktorá vznikla z minulých udalostí a je
pravdepodobné, že v budúcnosti zníži jej ekonomické úžitky. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým
vymedzením alebo výškou a oceňujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti
ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Tvorba rezervy sa účtuje na vecne príslušný nákladový alebo majetkový účet, ku ktorému záväzok
prislúcha. Použitie rezervy sa účtuje na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom
v prospech vecne príslušného účtu záväzkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje
opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba rezervy.
Rezerva na bonusy, rabaty, skontá a vrátenie kúpnej ceny pri reklamácii sa tvorí ako zníženie pôvodne
dosiahnutých výnosov so súvzťažným zápisom v prospech účtu rezerv.
Spoločnosť vytvorila rezervy na účtovníctvo, odmenu administrátora, štatutárny audit k 31.12.2022
a ostatné.
g) Záväzky
Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou
cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa
záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení.
h) Vydané dlhopisy
Vydané dlhopisy pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Rozdiel medzi menovitou hodnotou
a emisným kurzom je časovo rozlišovaný do nákladov prostredníctvom účtov časového rozlíšenia.
Náklady súvisiace s emisiou sa časovo rozlišujú do nákladov prostredníctvom účtov časového rozlíšenia.
i) Splatná daň z príjmu
Daň z príjmov sa účtuje do nákladov Spoločnosti v období vzniku daňovej povinnosti a v priloženom
výkaze ziskov a strát Spoločnosti je vypočítaná zo základu vyplývajúceho z hospodárskeho výsledku pred
zdanením, ktorý bol upravený o pripočítateľné a odpočítateľné položky z titulu trvalých a dočasných úprav
daňového základu a umorenia straty. Daňový záväzok je uvedený po znížení o preddavky na daň z
príjmov, ktoré Spoločnosť uhradila v priebehu roka. V prípade, že uhradené preddavky na daň z príjmu v
priebehu roka sú vyššie ako daňová povinnosť za tento rok, Spoločnosť vykazuje výslednú daňovú
pohľadávku.

Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
5
DIČ: 2121596290
j) Odložená daň z príjmu
Odložená daň z príjmu vyplýva z:
a) rozdielov medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe
a ich daňovou základňou,
b) možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú
stratu od základu dane v budúcnosti,
c) možnosti previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.
Odložená daňová pohľadávka sa účtuje iba do takej výšky, do akej je pravdepodobné, že bude možné
dočasné rozdiely vyrovnať voči budúcemu základu dane.
Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť
v čase vyrovnania odloženej dane.
k) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období
Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na
dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
l) Cudzia mena
Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem preddavkov prijatých a poskytnutých) sa
prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou
bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu
alebo v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Vzniknuté kurzové rozdiely sa účtujú s vplyvom
na výsledok hospodárenia.
m) Vykazovanie výnosov a nákladov
Výnosové a nákladové úroky sa účtujú rovnomerne v účtovných obdobiach, ktorých sa vecne a časovo
týkajú.
Náklady Spoločnosti predstavujú úroky, notárske a bankové poplatky.
n) Oprava chýb minulých období
V roku 2022 Spoločnosť neúčtovala o oprave významných chýb minulých období.
o) Dlhodobý finančný majetok
Dlhodobý finančný majetok tvorí poskytnutá pôžička prepojeným účtovným jednotkám. Pôžička je vo
výške 126 444 000 € a v roku 2022 bola výška úrokov 2 759 782 €. Zároveň tento úrok tvorí väčšinu
výnosov spoločnosti. V roku 2021 bola poskytnutá pôžička vo výške 18 700 000 € a úroky z nej boli vo
výške 33 532 €. Podrobejšie informácie o zložení pôžičky, úrokových mier, a samotných úrokov sú
uvedené v poznámkach v časti III bod 3 na strane 8.

Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
6
DIČ: 2121596290
III. INFORMÁCIE, KTORÉ DOPLŇUJÚ A VYSVETĽUJÚ POLOŽKY SÚVAHY
AKTÍVA
1. Dlhodobý finančný majetok
Prehľad pohybu dlhodobého finančného majetku za bežné účtovné obdobie je uvedený nižšie:
Dlhodobý fi-
nančný majetok
Podielové
CP a po-
diely v pre-
pojených ÚJ
Podielové
CP a po-
diely s po-
dielovou
účasťou
okrem pre-
pojených ÚJ
Ostatné reali-
zovateľné
cenné pa-
piere
Pôžičky
prepojeným
ÚJ
Pôžičky v
rámci podie-
lovej účasti
okrem pre-
pojených ÚJ
Ostatné
pôžičky
Dlhové CP
a Ostatný
DFM
Pôžičky
a ostatný
DFM s do-
bou splat-
nosti naj-
viac jeden
rok
Účty v ban-
kách s do-
bou viaza-
nosti dlh-
šou ako je-
den rok
Obstarávaný
DFM
Poskytnuté
preddavky
na DFM
Spolu
Prvotné ocenenie
Stav k 1.1.2022
0
0
0
18 700 000
0
0
0
0
0
0
0
18 700 000
Prírastky
0
0
0
107 744 000
0
0
0
0
0
0
0
107 744 000
Úbytky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Presuny
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stav k 31.12.2022
0
0
0
126 444 000
0
0
0
0
0
0
0
126 444 000
Opravné položky
Stav k 1.1.2022
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Prírastky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Úbytky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Presuny
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stav k 31.12.2022
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Účtovná hodnota
Stav k 1.1.2022
0
0
0
18 700 000
0
0
0
0
0
0
0
18 700 000
Stav k 31.12.2022
0
0
0
126 444 000
0
0
0
0
0
0
0
126 444 000

Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
7
DIČ: 2121596290
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Dlhodobý fi-
nančný majetok
Podielové
CP a po-
diely v pre-
pojených ÚJ
Podielové
CP a po-
diely s po-
dielovou
účasťou
okrem pre-
pojených ÚJ
Ostatné reali-
zovateľné
cenné pa-
piere
Pôžičky
prepojeným
ÚJ
Pôžičky v
rámci podie-
lovej účasti
okrem pre-
pojených ÚJ
Ostatné
pôžičky
Dlhové CP
a Ostatný
DFM
Pôžičky
a ostatný
DFM s do-
bou splat-
nosti naj-
viac jeden
rok
Účty v ban-
kách s do-
bou viaza-
nosti dlh-
šou ako je-
den rok
Obstarávaný
DFM
Poskytnuté
preddavky
na DFM
Spolu
Prvotné ocenenie
Stav k 10.11.2021
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Prírastky
0
0
0
18 700 000
0
0
0
0
0
0
0
18 700 000
Úbytky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Presuny
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stav k 31.12.2021
0
0
0
18 700 000
0
0
0
0
0
0
0
18 700 000
Opravné položky
Stav k 10.11.2021
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Prírastky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Úbytky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Presuny
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stav k 31.12.2021
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Účtovná hodnota
Stav k 10.11.2021
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stav k 31.12.2021
0
0
0
18 700 000
0
0
0
0
0
0
0
18 700 000

Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
8
DIČ: 2121596290
2. Pohľadávky
Spoločnosť v priebehu bežného účtovného obdobia netvorila opravné položky k pohľadávkam:
Dlhodobé pohľadávky Spoločnosti sú v lehote splatnosti. Veková štruktúra krátkodobých pohľadávok
Spoločnosti k 31. decembru 2022 je uvedená v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
V lehote
splatnosti
Po lehote
splatnosti
Pohľadávky
spolu
Ostatné krátkodobé pohľadávky, z toho:
2 085 199
0
2 085 199
Pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám
2 085 199
0
2 085 199
Krátkodobé pohľadávky spolu
2 085 199
0
2 085 199
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
V lehote
splatnosti
Po lehote
splatnosti
Pohľadávky
spolu
Ostatné krátkodobé pohľadávky, z toho:
33 532
0
33 532
Pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám
33 532
0
33 532
Krátkodobé pohľadávky spolu
33 532
0
33 532
3. Poskytnuté pôžičky
Prehľad poskytnutých pôžičiek je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
Mena
Úrok
p. a.
v %
Dátum
splatnosti
Suma istiny v príslušnej
mene
Suma istiny v mene EUR
k
31.12.2022
k
31.12.2021
k
31.12.2022
k
31.12.2021
Dlhodobé pôžičky, z toho:
0
0
Požička HB Reavis Holding S.A.
EUR
3,85
10.12.2026
18 700 000
18 700 000
18 700 000
18 700 000
Požička HB Reavis Holding S.A.
EUR
4,20
25.03.2026
11 580 000
0
11 580 000
0
Požička HB Reavis Holding S.A.
EUR
4,10
25.05.2026
50 000 000
0
50 000 000
0
Požička HB Reavis Holding S.A.
EUR
4,40
27.08.2026
46 164 000
0
46 164 000
0
Spolu
x
x
x
x
x
126 444 000
18 700 000
4. Odložená daňová pohľadávka
Informácie o výpočte odloženej daňovej pohľadávky a iné doplňujúce informácie k odloženej dani sú
uvedené v poznámkach v časti IV bod 4 na strane 14.
5. Finančné účty
Finančnými účtami môže Spoločnosť voľne disponovať.
Názov položky
Stav k 31.12.2022
Stav k 31.12.2021
Pokladnica, ceniny
267
284
Bežné bankové účty
176 547
77 417
Peniaze na ceste
0
0
Spolu
176 814
77 701

Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
9
DIČ: 2121596290
6. Časové rozlíšenie
Jednotlivé položky časového rozlíšenia sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Opis položky časového rozlíšenia
Stav k
31.12.2022
Stav k
31.12.2021
Náklady budúcich období dlhodobé, z toho:
836 864
145 446
SLSP_odmena za emisiu dlhopisov HBR 2026 III
1 063
1 423
ČSOB_odmena za transakciu HBR 2026 III
107 593
144 023
SLSP_odmena za emisiu dlhopisov HBR 2026 IV
74 783
0
SLSP_odmena za emisiu dlhopisov HBR 2026 V
348 924
0
SLSP_odmena za emisiu dlhopisov HBR 2027 II
304 501
0
Náklady budúcich období krátkodobé, z toho:
292 602
36 790
SLSP_odmena za emisiu dlhopisov HBR 2026 III_2023
360
360
ČSOB_odmena za transakciu HBR 2026 III_2023
36 304
36 430
SLSP_odmena za emisiu dlhopisov HBR 2026 IV_2023
33 247
0
SLSP_odmena za emisiu dlhopisov HBR 2026 V_2023
139 646
0
SLSP_odmena za emisiu dlhopisov HBR 2027 II_2023
83 004
0
Ostatné
41
0
Spolu
1 129 466
182 236
PASÍVA
1. Vlastné imanie
Informácie o pohyboch vo vlastnom imaní a iné dodatočné informácie o vlastnom imaní Spoločnosti sú
uvedené v poznámkach v časti VIII na strane 17.
2. Záväzky
Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2022:
Názov položky
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti
Záväzky
po lehote
splatnosti
Spolu zá-
väzky
viac ako
päť rokov
jeden rok až päť
rokov
do jedného
roka
Ostatné dlhodobé záväzky, z toho:
0
126 444 000
0
0
126 444 000
Vydané dlhopisy
0
126 444 000
0
0
126 444 000
Dlhodobé záväzky spolu
0
126 444 000
0
0
126 444 000
Krátkodobé záväzky z obchodného
styku, z toho:
0
0
3 134
0
3 134
Záväzky voči prepojeným účtovným jednot-
kám
0
0
634
0
634
Ostatné záväzky z obchodného styku
0
0
2 500
0
2 500
Krátkodobé záväzky spolu
0
0
3 134
0
3 134

Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
10
DIČ: 2121596290
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
Záväzky so zostatkovou dobou
splatnosti
Záväzky
po lehote
splatnosti
Spolu zá-
väzky
viac ako
päť rokov
jeden rok
až päť ro-
kov
do jedného
roka
Dlhodobé záväzky z obchodného styku, z
toho:
0
0
0
0
0
Ostatné dlhodobé záväzky, z toho:
0
18 700 000
0
0
18 700 000
Vydané dlhopisy
0
18 700 000
0
0
18 700 000
Dlhodobé záväzky spolu
0
18 700 000
0
0
18 700 000
Krátkodobé záväzky z obchodného
styku, z toho:
0
0
11
0
11
Ostatné záväzky z obchodného styku
0
0
11
0
11
Ostatné krátkodobé záväzky, z toho:
0
0
0
0
0
Krátkodobé záväzky spolu
0
0
11
0
11
Informácie o hodnote záväzkov zabezpečených záložným právom alebo zabezpečených inou formou
zabezpečenia:
Záväzky
Stav k
31.12.2022
Stav k
31.12.2021
Hodnota záväzku krytom záložným právom alebo inou formou zabezpečenia
126 444 000
18 700 000
3. Rezervy
Prehľad pohybu rezerv za rok 2022 je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
Stav k
1.1.2022
Tvorba
Použitie
Zrušenie
Stav k
31.12.2022
Krátkodobé rezervy, z toho:
12 600
15 849
12 600
0
15 849
Zákonné krátkodobé rezervy, z toho:
0
0
0
0
0
Ostatné krátkodobé rezervy, z toho:
12 600
15 849
12 600
0
15 849
HBRS_rezerva_účtovníctvo
350
0
350
0
0
Odmena administrátora
500
500
500
0
500
štatutárny audit_PWC
10 800
12 000
10 800
0
12 000
Ostatné
950
1 900
950
0
1 900
Odmena dozornej rade
0
1 449
0
0
1 449
Rezervy spolu
12 600
15 849
12 600
0
15 849
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
Stav k
10.11.2021
Tvorba
Použitie
Zrušenie
Stav k
31.12.2021
Krátkodobé rezervy, z toho:
0
12 600
0
0
12 600
Zákonné krátkodobé rezervy, z toho:
0
0
0
0
0
Ostatné krátkodobé rezervy, z toho:
0
12 600
0
0
12 600
HBRS_rezerva_účtovníctvo
0
350
0
0
350
Odmena administrátora
0
500
0
0
500
štatutárny audit
0
10 800
0
0
10 800

Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
11
DIČ: 2121596290
Ostatné
0
950
0
0
950
Rezervy spolu
0
12 600
0
0
12 600
4. Vydané dlhopisy
Informácia o vydaných dlhopisoch je uvedená v nasledujúcej tabuľke:
Názov vydaného dlhopisu
Menovitá
hodnota
Počet
Emisný
kurz
Úrok
Splatnosť
Dlhopisy HBR2026 III
18 700 000
18 700
1
3,60
14.12.2026
Dlhopisy HBR2026 IV
11 580 000
11 580
1
3,75
31.03.2026
Dlhopisy HBR2026 V
50 000 000
50 000
1
3,85
30.06.2026
Dlhopisy HBR2027 II
46 164 000
46 164
1
4,10
31.08.2027
Dlhopisy spolu
126 444 000
126 444
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Názov vydaného dlhopisu
Menovitá
hodnota
Počet
Emisný
kurz
Úrok
Splatnosť
Dlhopisy HBR2026 III
18 700 000
18 700
1
3,60
14.12.2026
Dlhopisy spolu
18 700 000
18 700
5. Časové rozlíšenie
Štruktúra časového rozlíšenia je uvedená v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
Stav k
31.12.2022
Stav k
31.12.2021
Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho:
1 975 070
33 199
Úroky z dlhopisov HBR 2026 III 18,70 M
33 199
33 199
Úroky z dlhopisov HBR 2026 IV 11,58 M
328 364
0
Úroky z dlhopisov HBR 2026 V 50,00 M
975 685
0
Úroky z dlhopisov HBR 2027 II 46,164 M
637 822
0
Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho:
1 339 214
402 794
Spracovateľský poplatok z pôčižky_HB Reavis Holding S.A._18,70 M
300 626
402 794
Spracovateľský poplatok z pôčižky_HB Reavis Holding S.A._11,58 M
90 182
0
Spracovateľský poplatok z pôčižky_HB Reavis Holding S.A._50,00 M
448 516
0
Spracovateľský poplatok z pôčižky_HB Reavis Holding S.A._46,164 M
499 890
0
Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho:
459 725
102 168
Spracovateľský poplatok z pôčižky_HB Reavis Holding S.A._18,70 M
102 168
102 168
Spracovateľský poplatok z pôčižky_HB Reavis Holding S.A._11,58 M
40 388
0
Spracovateľský poplatok z pôčižky_HB Reavis Holding S.A._50,00 M
180 495
0
Spracovateľský poplatok z pôčižky_HB Reavis Holding S.A._46,164 M
136 674
0
Spolu
3 774 009
538 161

Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
12
DIČ: 2121596290
IV. INFORMÁCIE, KTORÉ DOPLŇUJÚ A VYSVETĽUJÚ POLOŽKY VÝKAZU ZISKOV
A STRÁT
1. Čistý obrat
Infomácie o štruktúre čistého obratu Spoločnosti sú uvedené v nasledujúce tabuľke:
Názov položky
2022
2021
Tržby za vlastné výkony a tovar, z toho:
0
0
Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou
3 026 804
38 570
Čistý obrat celkom
3 026 804
38 570
VÝNOSY
2. Ostatné výnosy z hospodárskej a finančnej činnosti
Informácie o výnosoch pri aktivácii nákladov a o výnosoch z hospodárskej činnosti a finančnej činnosti sú
uvedené nižšie:
Názov položky
2022
2021
Finančné výnosy, z toho:
3 026 804
38 570
Kurzové zisky, z toho:
0
0
kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka
0
0
Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho:
3 026 804
38 570
Úroky z poskytnutých pôžičiek
2 759 781
33 532
Spracovateľský poplatok z pôčižky_HB Reavis Holding S.A.
267 023
5 038
NÁKLADY
3. Náklady z hospodárskej a finančnej činnosti
Prehľad nákladov Spoločnosti z hospodárskej a finančnej činnosti okrem osobných nákladov je uvedený
v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
2022
2021
Náklady za poskytnuté služby, z toho:
103 071
25 194
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho:
12 042
10 980
náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky
12 042
10 980
Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho:
91 029
14 214
Nájomné
0
300
Právne a ekonomické služby
18 837
1 595
Náklady na inzerciu, reklamu
456
0
Náklady na IT
15 539
11 555
Poplatky CDCP
49 105
0
Ostatné
7 092
764
Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho:
- 81
1 415
Predaj materiálu
16
65
Právne služby a notárske
-97
1 350
Finančné náklady, z toho:
3 065 653
274 264
Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho:
3 065 653
274 264
Úroky z dlhopisov HBR
2 615 071
33 199
HB Reavis Consulting_poplatok za vydanie dlhopisov
269 099
187 000
Odmena za prípravu emisie a programu
160 706
37 315
Poplatky NBS, burzové poplatky
12 373
3 544
Poplatok - Centrálny depozitár cenných papierov
6 876
12 941
Bankové poplatky
1 528
65
Ostatné
0
200

Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
13
DIČ: 2121596290
4. Osobné náklady
Prehľad osobných nákladov Spoločnosti je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
2022
2021
Osobné náklady, z toho:
2 371
0
Sociálne poistenie
391
0
Zdravotné poistenie
180
0
Odmeny dozornej rade
1 800
0
5. Dane
Informácie o dočasných rozdieloch a výpočte odloženej dane:
Názov položky
Stav k
31.12.2021
Prislúchajúca
účtom vlast-
ného imania
Prislúchajúca
položkám z
výkazu zis-
kov a strát
Stav k
31.12.2022
Dlhodobý majetok
0
0
0
0
Zásoby
0
0
0
0
Pohľadávky
0
0
0
0
Rezervy
12 600
0
3 249
15 849
Daňové straty
249 692
0
140 972
390 664
Nevyužité daňové odpočty
0
0
0
0
Ostatné
11
0
-11
0
Celkom
262 303
0
144 210
406 513
Sadzba dane z príjmov ( v %)
21%
21%
21%
21%
Odložená daňová pohľadávka (+)/daňový
záväzok (-) vypočítaný
55 084
0
30 284
85 368
Vplyv zmeny sadzby dane
Celková odložená daňová pohľadávka (+)/
daňový záväzok (-) po zmene sadzby
55 084
30 284
85 368
Odložená daňová pohľadávka zaúčtovaná
0
0
0
Odložený daňový záväzok
0
0
0
Doplňujúce informácie o odloženej dani:
Názov položky
Stav k
31.12.2022
Stav k
31.12.2021
Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, ne-
využitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdie-
lov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich úč-
tovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala
0
0
Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej
časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej
sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach
0
0
Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpoč-
tov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým ne-
bola účtovaná odložená daňová pohľadávka
406 513
262 303

Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
14
DIČ: 2121596290
Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo
na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov
0
0
Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplý-
vajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov
0
0
Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vy-
plývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov
0
0
Odsúhlasenie vzťahu medzi splatnou daňou z príjmov, odloženou daňou z príjmov a výsledkom
hospodárenia pred zdanením je uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
2022
2021
Základ dane
Daň
Daň v %
Základ dane
Daň
Daň v %
Výsledok hospodáre-
nia pred zdanením, z toho:
-144 210
-262 303
teoretická daň
-30 284
21%
-55 084
21%
Daňovo neuznané náklady
0
0
0
0
Výnosy nepodliehajúce dani
0
0
0
0
Vplyv nevykázanej odlože-
nej daňovej pohľadávky
144 210
30 284
262 303
55 084
Umorenie daňovej straty
0
0
0
0
Zmena sadzby dane
0
0
0
0
Iné
0
0
0
0
Spolu
0
0%
0
0%
Splatná daň z príjmov
0
0%
0
0%
Odložená daň z príjmov
0
0
Celková daň z príjmov
0
0%
0
0%
V. UDALOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ
ZÁVIERKA
Dňa 28.02.2023 bol odvolaný konateľ Spoločnosti Mgr. Peter Malovec a zároveň bol vymenovaný nový
konateľ Marián Herman.
Okrem vyššie spomenutého po 31.12.2022 nenastali také udalosti, ktoré by si vyžadovali zverejnenie
alebo vykázanie v účtovnej závierke za rok 2022.

Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
15
DIČ: 2121596290
VI. TRANSAKCIE SO SPRIAZNENÝMI STRANAMI
1. Transakcie medzi Spoločnosťou a spriaznenými osobami
Charakteristika transakcie
Spriaznená osoba
2022
2021
Nákup služieb
Ostatné spriaznené strany
300 448
11 229
Výnosy z poplatku za poskytnu-
tie pôžičky
Materská účtovná jednotka
267 023
5 038
Výnosy z úrokov z poskytnutej
pôžičky
Materská účtovná jednotka
2 759 782
33 532
Spriaznená osoba
Stav k
31.12.2022
Stav k
31.12.2021
Poskytnuté pôžičky
Materská účtovná jednotka
126 444 000
18 700 000
Pohľadávka z úrokov z pôžičky
Materská účtovná jednotka
2 085 199
33 532
Základné Imanie
5 000
5 000
2. Príjmy a výhody členov štatutárneho orgánu, dozorného orgánu a iného orgánu
Dozorná rada
Spolu
Názov položky
2022
2021
2022
2021
Priznané odmeny za účtovné obdobie z dôvodu
výkonu funkcie, z toho:
2 371
0
0
2 371
Priznané odmeny súčasných členov
1 800
0
0
1 800
Odvody do zdravotnej a sociálnej poisťovne
571
0
0
571

Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
16
DIČ: 2121596290
VII. OSTATNÉ INFORMÁCIE
Spoločnosti nebolo udelené výlučné právo alebo osobitné právo poskytovať služby vo verejnom záujme.
Na spoločnosť sa rovnako nevzťahuje § 23d ods. 6 zákona o účtovníctve.
VIII. PREHĽAD POHYBOV VLASTNÉHO IMANIA
1. Vlastné imanie
Prehľad pohybu vlastného imania v priebehu bežného a predchádzajúceho účtovného obdobia je
uvedený v nasledujúcich tabuľkách:
Položka vlastného imania
Stav k
1.1.2022
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav k
31.12.2022
Základné imanie
5 000
0
0
0
5 000
Neuhradená strata minulých rokov
0
0
0
-262 303
-262 303
Výsledok hospodárenia bežného účtovného ob-
dobia
-262 303
-144 210
0
262 303
-144 210
Vlastné imanie spolu
-257 303
-144 210
0
0
-401 513
Položka vlastného imania
Stav k
10.11.2021
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav k
31.12.2021
Základné imanie
0
5 000
0
0
5 000
Výsledok hospodárenia bežného účtovného ob-
dobia
0
-262 303
0
0
-262 303
Vlastné imanie spolu
0
-257 303
0
0
-257 303
Hodnota splateného základného imania predstavuje 5 000 EUR.
2. Vysporiadanie straty za predchádzajúci rok 2021
Účtovná strata za rok 2021 vo výške 262 303 EUR bola preúčtovaná na účet „Nerozdelené straty minulých
rokov“.
3. Vysporiadanie straty za bežný rok 2022
Ku dňu zostavenia účtovnej závierky štatutárny orgán zatiaľ nenavrhol vysporiadanie straty za rok 2022.
IX. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV
Na účely uvádzania údajov v prehľade peňažných tokov sa rozumie:
a) peňažnými prostriedkami peňažná hotovosť, ekvivalenty peňažnej hotovosti, peňažné
prostriedky na bežných účtoch v bankách alebo pobočkách zahraničných bánk, kontokorentný
účet a časť zostatku účtu peniaze na ceste, ktorý sa viaže k prevodu medzi bežným účtom a
pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami,
b) ekvivalentmi peňažnej hotovosti krátkodobý finančný majetok, ktorý je zameniteľný za vopred
známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v
najbližších troch mesiacoch ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad
termínové vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú
lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou
jednotku, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.

Graphics
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
17
DIČ: 2121596290
Spoločnosť zostavila prehľad peňažných tokov pomocou nepriamej metódy:
Názov položky
2022
2021
Výsledok hospodárenia pred zdanením
-144 210
-262 303
Úpravy o nepeňažné operácie:
Zmena stavu rezerv
3 251
12 600
Úrokové náklady
2 615 071
33 199
Úrokové výnosy
-2 759 782
-33 532
Zisk z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu
-285 670
-250 036
Zmena pracovného kapitálu:
Prírastok pohľadávok z obchodného styku a časového rozlíšenia
-947 230
-182 236
Prírastok záväzkov a časového rozlíšenia
1 297 100
504 973
Prevádzkové peňažné toky
64 200
72 701
Názov položky
2022
2021
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti
Prevádzkové peňažné toky
64 200
72 701
Zaplatené úroky
-673 200
0
Prijaté úroky
708 115
0
Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti
99 115
72 701
Peňažné toky z investičnej činnosti
Poskytnuté dlhodobé pôžičky
-107 744 000
-18 700 000
Čisté peňažné toky z investičnej činnosti
-107 744 000
-18 700 000
Peňažné toky z finančnej činnosti
Príjmy zo zvýšenia základného imania a ostatných kapitálových fondov
0
5 000
Príjmy z vydaných dlhopisov
107 744 000
18 700 000
Čisté peňažné toky z finančnej činnosti
107 744 000
18 705 000
Prírastky peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov
99 113
77 701
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka
77 701
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka
176 814
77 701

Graphics
regulovaná informácia
Informačná povinnosť za rok:
2022
IČO:
LEI:
Účtovné obdobie: od:
1.1.2022
do:
31.12.2022
Právna forma
Obchodné meno / názov:
Sídlo:
ulica, číslo
PSČ
Obec
Tel.: smerové číslo
02
číslo:
Fax: smerové číslo číslo:
Webové sídlo:
Dátum vzniku:
Zverejnenie v hospodárskych novinách dňa 2.5.2023
Adresa webového sídla emitenta, alebo názov dennej
tlače, alebo názov všeobecne uznávaného
10.11.2021
Predmet podnikania:
Bratislava - mestská časť Staré Mesto
58303030
https://hbreavis.com/bond/hb-reavis-finance-sk-ix/
https://hbreavis.com/bond/hb-reavis-finance-sk-ix/
Základné imanie (v EUR):
54 192 731
Spoločnosť s ručením obmedzeným
Zakladateľ:
HB Reavis Holding S.A., rue Glesener 21, Luxemburg L – 1631, Luxemburské veľkovojvodstvo, Iné identifikačné číslo: B156287
5 000
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
Mlynské nivy 16
821 09
ROČNÁ SPRÁVA
Časť 1.- Identifikácia emitenta
emitenta
v zmysle zákona o burze cenných papierov
097900CAKA0000062540
Poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt
Oznámenie spôsobu zverejnenia ročnej
finančnej správy § 47 ods. 4 zákona o
burze
Čas zverejnenia § 47 ods. 8 zákona o burze
Dátum zverejnenia
28.4.2023
14:00

Graphics
alebo
áno
Dátum auditu:
24.4.2023
Vo Výročnej správe emitenta audítor musí vyjadriť svoj názor v zmysle § 20 ods. 3 písm. a), b) c), d), e) zákona o účtovníctve.
Účtovná závierka je zostavená podľa SAS (Slovenské štandardy) , alebo podľa IAS/IFRS (medzinárodné štandardy)
SAS
V zmysle § 34 ods. 5 zákona o burze účtovná závierka a konsolidovaná účtovná závierka musia byť overené audítorom.
Príloha č. 11 (P11Výkaz PT podľa IAS)
V zmysle § 34 ods. 6 zákona o burze správa audítora podpísaná osobou alebo osobami zodpovednými za audit účtovných závierok podľa ods. 5 sa v úplnom znení zverejní spolu s ročnou správou.
PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o., so sídlom Karadžičova 2, 815 32 Bratislava, číslo SKAU licencie: 161
Poznámky podľa IAS/IFRS
Obchodné meno audítorskej spoločnosti, sídlo / číslo licencie alebo meno a priezvisko audítora, adresa/číslo licencie:
UPOZORNENIE
Príloha č. 13 (P13Poznámky podľa IAS)
Príloha č. 8 (P8Súvaha podľa IAS)
Výkaz o finančnej situácií podľa IAS/IFRS
Príloha č. 10 (P10Výkaz zmien vo VI podľa IAS)
Výkaz zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS
Výkaz peňažných tokov podľa IAS/IFRS
Príloha č. 5 (P5Poznámky)
Výkaz ziskov a strát
Účtovná závierka-základné údaje
CASH-FLOW-Priama metóda
Príloha č. 1 (P1Účtovná závierka)
Účtovná závierka podľa SAS
Príloha č. 1 (P1Účtovná závierka)
Príloha č. 7 (P7CASH FLOW-Nepriama metóda)
Podľa § 17a ods. 3 zákona o účtovníctve účtovná jednotka okrem účtovnej jednotky podľa § 17a
ods.1 zákona o účtovníctve, ktorá v účtovnom období emitovala cenné papiere a tieto boli prijaté na
obchodovanie na regulovanom trhu, ktorá nespĺňa podmienky podľa § 17a ods. 2 zákona o
účtovníctve, zostavuje individuálnu účtovnú závierku podľa medzinárodných účtovných štandardov
ak sa tak rozhodne.
Príloha č. 9 (P9Výkaz ZaS podľa IAS)
Súvaha-pasíva
Príloha č. 3 (P3Súvaha-pasíva)
Tieto formuláre sú pre emitentov cenných papierov, ktorí zostavujú účtovnú závierku podľa
slovenských účtovných štandardov.
Časť 2. Účtovná závierka
Výkaz komplexného výsledku podľa IAS/IFRS
Účtovná závierka bola overená audítorom ku dňu predloženia ročnej finančnej správy(áno/nie)
Účtovná závierka podľa IAS/IFRS
V zmysle § 17a zákona o účtovníctve banky a poisťovne zostavujú účtovnú závierku podľa IAS/IFRS.
Súvaha-aktíva
Účtovná závierka-základné údaje
Poznámky
Príloha č. 4 (P4Výkaz ziskov a strát)
Príloha č. 2 (P2Súvaha-aktíva)
Podľa zákona o účtovníctve emitenti, ktorí emitovali cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie
na regulovanom trhu ktoréhokoľvek členského štátu Európskej únie sú subjektom verejného záujmu.
Príloha č. 6 (P6CASH-FLOW-Priama metóda)
CASH-FLOW-Nepriama metóda

Graphics
nie
§ 20 ods. 1 zákona o účtovníctve informácie o:
b) udalostiach osobitného významu, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia, za ktoré sa vyhotovuje výročná správa
Podľa § 34 ods. 2 písm. a) ročná finančná správa obsahuje výročnú správu vypracovanú v súlade s osobitným predpisom, ktorým je § 20 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o účtovníctve")
Výkaz peňažných tokov podľa IAS/IFRS
Príloha č. 17 (P17Výkaz PT podľa IAS)
Výkaz zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS
Príloha č. 16 (P16Výkaz zmien vo VI podľa IAS)
Dňa 28.02.2023 bol odvolaný konateľ Spoločnosti Mgr. Peter Malovec a zároveň bol vymenovaný nový konateľ Marián Herman.
Okrem vyššie spomenutého po 31.12.2022 nenastali také udalosti, ktoré by si vyžadovali zverejnenie alebo vykázanie v účtovnej závierke za rok 2022.
Príloha č. 14 (P14Súvaha podľa IAS)
Výkaz komplexného výsledku podľa IAS/IFRS
Spoločnosť nepredpokladá, že v nasledujúcom období vydá ďaľšie dlhopisy v rámci svojho dlhopisového programu nakoľko spoločnosť tento program ukončila a očakáva že splatí svoje záväzky termíne ich splatností. Spoločnosť očákava, že budúcom roku dosiahne zisk.
Príloha č. 15 (P15Výkaz ZaS podľa IAS)
a) vývoji účtovnej jednotky, o stave, v ktorom sa nachádza, a o významných rizikách a neistotách, ktorým je účtovná jednotka vystavená; informácia sa poskytuje vo forme vyváženej a obsiahlej analýzy stavu a prognózy vývoja a obsahuje dôležité finančné a nefinančné
ukazovatele vrátane informácie o vplyve činnosti účtovnej jednotky na životné prostredie a na zamestnanosť, s poukázaním na príslušné údaje uvedené v účtovnej závierke,
V zmysle § 34 ods. 3 zákona o burze ak je emitent povinný vypracovať konsolidovanú účtovnú závierku podľa osobitného predpisu, ročná finančná správa obsahuje aj ročnú účtovnú závierku materskej spoločnosti zostavenú v súlade s právnymi predpismi členského
štátu, v ktorom bola založená materská spoločnosť.
Poznámky podľa IAS/IFRS
Emitent bol zriadený za účelom vydania Dlhopisov a poskytovania pôžičiek a úverov niektorým subjektom zo Skupiny HB Reavis. Emitent vydal v roku 2021 dlhopisy v nominálnej hodnote €18 700 000 a v roku 2022, v rámci 3 tranží, dlhopisy v celkovej nominálnej hodnote €107 744 000.
Získané prostriedky emitent následne poskytol skupine HB Reavis vo forme pôžičky. Za rok 2022 hospodáril emitent so stratou €144 210. Táto strata bola spôsobená nákladmi na vydanie dlhopisov, ktoré by mal Emitent kompenzovať budúcími očakávanými výnosmi. Emitent nemá
zamestnancov a jeho aktivity nemajú negatívny dopad na životné prostredie.Treba poznamenať, že na Spoločnosť sa vzťahujú ustanovenia § 67a - 67i Obchodného zákonníka o spoločnosti v kríze a Zákon č. 7/2005 Z. z., §3, bod 3 Zákona o konkurze a reštrukturalizácii a o zmene a
doplnení niektorých zákonov, keďže vykázaný pomer vlastného imania a záväzkov je menej ako 8 ku 100. Spoločnosť dodržala všetky povinnosti súvisiace s touto legislatívou a jej vedenie je presvedčené, že je možné odôvodnene očakávať, že bude možné v prevádzkovaní činnosti
pokračovať.
Opis hlavných rizík a neistôt na rok 2023: Hlavné rizika a neistoty pre rok 2023 považuje Emitent rastúce úrokové sadzby, ktoré majú negatívny vplyv na hodnotu nehnuteľností vo vlastníctve spoločností zo Skupiny HB Reavis, geoplitické riziko, sankcie uvalené na Rusko a ich ekonomické
dôsledky ktorých vývoj v súčasnosti Emitent nevie predpokladať.
Príloha č. 18 (P18Poznámky podľa IAS)
Výkaz o finančnej situácií podľa IAS/IFRS
1. Zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku (áno/ v prípade, že nezostavuje uviesť nie)
Časť 3. Výročná správa
c) predpokladanom budúcom vývoji činnosti účtovnej jednotky
Konsolidovaná účtovná závierka podľa IAS/IFRS

Graphics
Ku dňu zostavenia účtovnej závierky štatutárny orgán zatiaľ nenavrhol vysporiadanie straty za rok 2022.
g) údajoch požadovaných podľa osobitných predpisov
e) nadobúdaní vlastných akcií, 27a) dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných listov a obchodných podielov materskej účtovnej jednotky podľa § 22 zákona o účtovníctve (kde 27a) pod čiarou je § 161d ods. 2 Obchodného zákonníka)
Spoločnosti nie sú známé údaje požadované podľa osobitného predpisu.
f) návrhu na rozdelenie zisku alebo vyrovnanie straty
Účtovná jednotka nemá organizačnú zložku v zahraničí.
h) tom, či účtovná jednotka má organizačnú zložku v zahraničí
d) nákladoch na činnosť v oblasti výskumu a vývoja
Spoločnosť v sledovanom období nevynakladala prostriedky na činnosť v oblasti výskumu a vývoja.
Spoločnosť v sledovanom období nenadobudla vlastné akcie, dočasné listy, obchodné podiely a ani akcie, dočasné listy a obchodné podiely v materskej účtovnej jednotke.

Graphics
§ 20 ods. 5 zákona o účtovníctve
§ 20 ods. 6 zákona o účtovníctve
V rámci bežnej podnikateľskej činnosti skupiny HB Reavis (ďalej len „Skupina“) dochádza k vystaveniu rôznym rizikám. Finančné riziko zahŕňa:
- Úverové riziko
- Riziko likvidity
- Trhové riziko, vrátane menového rizika, úrokového rizika a cenového rizika
Úverové riziko vyplýva z možnej neschopnosti dlžníkov plniť svoje záväzky v čase ich splatnosti. Úverové riziká sú riešené vrcholovým vedením Skupiny prostredníctvom efektívnej prevádzky oddelení predaja, inkasa, právneho oddelenia a príbuzných oddelení, aby sa zabránilo nadmernému
nárastu nedobytných pohľadávok.
Hlavným cieľom riadenia rizika likvidity je znížiť riziko tak, že Skupina bude mať dostupné zdroje na plnenie svojich finančných záväzkov a požiadaviek na výšku pracovného kapitálu a na kapitálové výdavky, ku ktorým sa zaviazala. Skupina vedie riadenie likvidity s cieľom zabezpečiť, aby boli
po celú dobu k dispozícii finančné prostriedky na plnenie všetkých záväzkov z peňažných tokov v čase, keď sa stanú splatnými. Koncentrácia rizika je obmedzená vďaka diverzifikovanej splatnosti záväzkov Skupiny a diverzifikovaného portfólia finančných zdrojov Skupiny. Skupina riadi riziko
likvidity tým, že neustále sleduje predpokladané a aktuálne peňažné toky, financuje svoje portfólio investičného majetku formou dlhodobého financovania a prípadne refinancovania a používa príjem z prenájmu na úhradu krátkodobých záväzkov. Trhové riziko je riziko, že zmeny trhových cien,
ako napríklad menových kurzov, úrokových sadzieb a cien (realitné cenové riziko), budú mať vplyv na príjem Skupiny alebo hodnotu finančných nástrojov v držbe, alebo by mohli spôsobiť fluktuáciu budúcich peňažných tokov súvisiacich s finančnými nástrojmi. Cieľom riadenia trhových rizík je
riadiť a kontrolovať vystavenie Skupiny trhovým rizikám v rámci prijateľných parametrov pri optimalizácii návratnosti. Trhové riziká Skupiny vyplývajú predovšetkým z otvorených pozícií (a) v cudzích menách a (b) v aktívach a úročných záväzkoch do tej miery, v akej sú vystavené všeobecným
a špecifickým pohybom na trhu. Skupina používa finančné deriváty obmedzeným spôsobom tak, aby znížila svoje vystavenie trhovým rizikám. Vystavenie trhovým rizikám sa meria pomocou analýzy citlivosti. Spoločnosť je vystavená riziku likvidity, kreditného rizika a závislosti Emitenta na
Skupine HB Reavis. Spoločnosť je vystavená aj iným rizikám ktoré su detailne popísané v rámci dlhopisového prospektu, ktorý je zverejnený na webovom sídle Emitenta: www.hbreavis.com/hbreavisfinanceskVII
a) odkaz na kódex o riadení spoločnosti, ktorý sa na ňu vzťahuje alebo ktorý sa rozhodla dodržiavať pri riadení, a údaj o tom, kde je kódex o riadení spoločnosti verejne dostupný
Zostavuje ročnú správu o platbách orgánom verejnej moci (áno/ v prípade, že nezostavuje uviesť nie)
Ak je to pre posúdenie aktív, pasív a finančnej situácie účtovnej jednotky, ktorá používa nástroje podľa osobitného predpisu ( zákon č. 566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov ) významné, účtovná jednotka je
povinná uviesť vo výročnej správe tiež informácie o:
a) cieľoch a metódach riadenia rizík v účtovnej jednotke vrátane jej politiky pre zabezpečenie hlavných typov plánovaných obchodov, pri ktorých sa použijú zabezpečovacie deriváty
Základným cieľom riadenia rizík Spoločnosti je maximalizácia výnosu vo vzťahu k podstupovanému riziku pri zohľadnení jej rizikového profilu. Vedenie Spoločnosti schvaľuje limity rizika a interné limity sa aktualizujú pravidelne. K aktualizácii limitov rizika sa pristupuje aj v prípade významnej
zmeny trhových podmienok tak, aby bol zabezpečený ich súlad s trhovými a úverovými podmienkami. Vedenie spoločnosti prebežne monitoruje možné porušenia a okamžite sa prijímajú zodpovedajúce opatrenia vedúce k náprave. Uvedené princípy sú v súlade s finančnou politikou celej
skupiny HB Reavis, ktorá je kľúčovým dokumentom pokiaľ ide o riadenie finančných rizík Skupiny. Hlavné body finančnej politiky akými sú maximálna hrubá a čistá zadĺženosť skupiny, dividendová politika, minimálny zostatok hotovosti a hedgingová politika sú zverejnené vo výročnej správe
Skupiny, ktorá je prístupná na webovom sídle skupiny. Detaily biznis plánu a finančnej politiky sú obmedzene prístupné vo vnútropodnikovom informačnom systéme. Emitent neuplatňuje žiadne hedgingove deriváty.
Podľa § 20 ods. 2 zákona o účtovníctve Výročná správa obsahuje ročnú správu o platbách orgánom verejnej moci podľa § 20a a 20b zákona o účtovníctve.
Spoločnosť neprijala a neuplatňuje Kódex o riadení spoločnosti. Riadi sa Prospektom v zmysle zákona o cenných papieroch, ktorý obsahuje všetky údaje o Emitentovi cenných papierov, ručiteľovi a dlhopisoch. Prospekt, ako aj všetky informácie v ňom uvedené, sú prístupné v sídle
Spoločnosti ako aj na webe Emitenta. Emitent sa v súčasnosti spravuje a dodržiava všetky požiadavky na správu a riadenie spoločnosti, ktoré stanovujú právne predpisy Slovenskej Republiky, najmä Obchodný Zákonník. Emitent sa pri svojej správe a riadení neriadi pravidlami stanovenými v
akomkoľvek kódexe správy a riadenia spoločnosti. Kódex správy a riadenia spoločnosti na Slovensku (kódex), ktorý vydala Stredoerópska asociácia správy a riadenia spoločností, je v skutočnosti iba odporúčaním a nepredstavuje všeobecne záväzné pravidlá, ktorých dodržiavanie by bolo v
Slovenskej republike povinné. Pravidlá stanovené v kódexe sa do určitej miery prekrývajú s požidavkami kladenými na správu a riadenie Emitenta ustanovenými v právnych predpisoch Slovenskej republiky, preto možno konštatovať, že Emitent niektoré pravidlá stanovené v kódexe ku dňu
vyhotovenia Ročnej Správy dodržiava, avšak vzhľadom na to, že Emitent pravidlá stanovené v kódexe zatiaľ výslovne do svojej správy a riadenia neimplementoval, ani podľa Kódexu pri svojej správe a riadení nepostupuje, dáva Emitent pre účely tejto Ročnej Správy vyšsie uvedené
vyhlásenie a to z toho dôvodou, že ho právne predpisy k dodržiavaniu týchto pravidiel nezaväzujú.
nie
b) cenových rizikách, úverových rizikách, rizikách likvidity a rizikách súvisiacich s tokom hotovosti, ktorým je účtovná jednotka vystavená
Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej správe uviesť ako osobitnú časť výročnej správy vyhlásenie o správe a riadení, ktoré obsahuje
Dávame Vám do pozornosti "Vyhlásenie o dodržiavaní zásad Kódexu správy a riadenia spoločnosti na Slovensku", ktorého vzor sa nachádza na www.bsse.sk v časti "Poradca emitenta" v "Správe a riadení spoločnosti".

Graphics
Spoločnosť sa v účtovnom období pri svojej správe a riadení neriadila pravidlami stanovenými v akomkoľvek kódexe správy a riadenia spoločností, pretože takáto povinnosť mu nevyplýva zo žiadnych právnych predpisov.
Spoločnosť má jediného spoločníka, ktorý vykonáva pôsobnosť valného zhromaždenia. Do pôsobnosti valného zhromaždenia patrí:
a) schválenie konaní urobených osobami konajúcimi v mene spoločnosti pred jej vznikom,
b) schvaľovanie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky a rozhodnutie o rozdelení zisku alebo úhrade strát,
c) rozhodovanie o zmene tejto zakladateľskej listiny,
d) schvaľovanie stanov spoločnosti a ich zmien,
e) rozhodovanie o zvýšení alebo znížení základného imania spoločnosti a rozhodovanie o nepeňažnom vklade,
f) vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie konateľov,
g) vymenovanie a odvolanie prokuristu,
h) vylúčenie spoločníka podľa právnych predpisov a rozhodovanie o podaní návrhu na vylúčenie spoločníka súdom,
i) rozhodovanie o udelení súhlasu na prevod obchodného podielu alebo jeho časti na spoločníka alebo na tretiu osobu, o udelení súhlasu na rozdelenie obchodného podielu a o spôsobe naloženia s voľným obchodným podielom,
j) rozhodovanie o zrušení spoločnosti alebo o zmene právnej formy spoločnosti,
k) rozhodovanie o schválení zmluvy o predaji podniku alebo o zmluvy o predaji časti podniku,
l) rozhodovanie o schválení majetkových dispozícií, ktoré sú vyhradené na schválenie valnému zhromaždeniu,
m) rozhodovanie všetkých vecí, ktoré si valné zhromaždenie vyhradí a ktoré inak patria do pôsobnosti iných orgánov spoločnosti,
n) ďalšie otázky, ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zverujú právne predpisy, táto zakladateľská listina alebo stanovy spoločnosti.
Jediný spoločník spoločnosti, ktorý vykonáva pôsobnosť valného zhromaždenia prijal dňa 10. Novembra 2021 rozhodnutie ktorým schválil program vydávania dlhopisov v celkovej menovitej hodnote do €200 000 000 na základ, ktorého môže spoločnosť priebežne alebo opakovane vydávať v
emisiách dlhopisy. Následne valné zhromaždenie pravidelne zasadalo a plnilo si svoje povinnosti v súlade s právnymi predpismi a zakladateľskou listinou Emitenta a rozhodovalo najmä o: menoví audítorov, schválení ďalších emisií, schválení účtovných závierok a zmlúv o výkone funkcie
alebo mandátnych zmlúv medzi Emitentom a konateľmi alebo členmi dozornej rady, vzalo na vedomie správy výboru pre audit (dozornej rady) Emitenta.
Vnútorná kontrola vychádza z vnútorných postupov Skupiny vzťahujúcich sa k vedeniu účtovníctva. Medzi interné predpisy využívané Spoločnosťou patrí predovšetkým podpisový poriadok, obeh účtovných dokladov, účtový rozvrh, vnútorný predpis upravujúci pravidlá týkajúce sa dlhodobého
hmotného a nehmotného majetku, pravidlá pre účtovanie nákladov a výnosov, predpisy upravujúce problematiku inventarizácií, predpisy upravujúce pravidlá pre účtovanie o opravných položkách, tvorbe a zúčtovaniu rezerv, pravidlá pre zostavenie účtovnej závierky a ďalšie interné predpisy.
V rámci Emitenta sú vykonávané priebežné kontroly väzieb medzi jednotlivými účtami v oblasti finančného majetku, časového rozlíšenia a v oblasti zúčtovacích vzťahov. Proces kontroly je priebežne vyhodnocovaný a v prípade zistených nedostatkov, sú vykonané kroky k rýchlej náprave a k
zamedzeniu ich opakovania. Účtovné výkazy sú polročne predávané manažmentu Emitenta. Systém vnútornej kontroly u Emitenta spočíva jednak na internej predpisovej základni obsahujúcej kontrolné mechanizmy a na aktívnej činnosti dozorného orgánu a taktiež na externom audite.
Výsledky týchto kontrol a auditov sú predkladané konateľom a dozornej rade Emitenta k ďalšiemu procesu, ktorý obsahuje analýzu, vyvodenie dôsledkov a následných krokov. Jednotlivé riziká Emitent riadi nasledovne: Úverové riziko vyplýva z možnej neschopnosti dlžníkov plniť svoje
záväzky v čase ich splatnosti. Úverové riziká sú riešené vrcholovým vedením Skupiny prostredníctvom efektívnej prevádzky oddelení predaja, inkasa, právneho oddelenia a príbuzných oddelení, aby sa zabránilo nadmernému nárastu nedobytných pohľadávok. Hlavným cieľom riadenia rizika
likvidity je znížiť riziko tak, že Skupina bude mať dostupné zdroje na plnenie svojich finančných záväzkov a požiadaviek na výšku pracovného kapitálu a na kapitálové výdavky, ku ktorým sa zaviazala. Skupina vedie riadenie likvidity s cieľom zabezpečiť, aby boli po celú dobu k dispozícii
finančné prostriedky na plnenie všetkých záväzkov z peňažných tokov v čase, keď sa stanú splatnými. Koncentrácia rizika je obmedzená vďaka diverzifikovanej splatnosti záväzkov Skupiny a diverzifikovaného portfólia finančných zdrojov Skupiny. Skupina riadi riziko likvidity tým, že neustále
sleduje predpokladané a aktuálne peňažné toky, financuje svoje portfólio investičného majetku formou dlhodobého financovania a prípadne refinancovania a používa príjem z prenájmu na úhradu krátkodobých záväzkov. Trhové riziko je riziko, že zmeny trhových cien, ako napríklad menových
kurzov, úrokových sadzieb a cien (realitné cenové riziko), budú mať vplyv na príjem Skupiny alebo hodnotu finančných nástrojov v držbe, alebo by mohli spôsobiť fluktuáciu budúcich peňažných tokov súvisiacich s finančnými nástrojmi. Cieľom riadenia trhových rizík je riadiť a kontrolovať
vystavenie Skupiny trhovým rizikám v rámci prijateľných parametrov pri optimalizácii návratnosti. Trhové riziká Skupiny vyplývajú predovšetkým z otvorených pozícií (a) v cudzích menách a (b) v aktívach a úročných záväzkoch do tej miery, v akej sú vystavené všeobecným a špecifickým
pohybom na trhu. Skupina používa finančné deriváty obmedzeným spôsobom tak, aby znížila svoje vystavenie trhovým rizikám. Vystavenie trhovým rizikám sa meria pomocou analýzy citlivosti.
d) opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu k účtovnej závierke
c) informácie o odchýlkach od kódexu o riadení spoločnosti (napríklad § 18 zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov) a dôvody týchto odchýlok alebo informáciu o neuplatňovaní žiadneho kódexu riadenia spoločnosti a dôvody, pre
ktoré sa tak rozhodla
e) informácie o činnosti valného zhromaždenia, jeho právomociach, opis práv akcionárov a postupu ich vykonávania
b) všetky významné informácie o metódach riadenia a údaj o tom, kde sú informácie o metódach riadenia zverejnené
Všetky významné informácie o metódach riadenia sú obsiahnuté v stanovách Spoločnosti, ktoré sú k dispozícii v sídle Spoločnosti a v zbierke listín. Riadiacim orgánom sú konatelia spoločnosti, pričom konajú vždy dvaja konatelia spoločne. Spoločnosť sa riadi a dodržuje všetky požiadavky na
správu a riadenie spoločnosti, ktoré stanovujú všeobecné záväzné predpisy SR. Okrem toho Emitent na riadenie využíva interné smernice a nariadenia skupiny HB Reavis, ktoré sa vzťahujú na všetky možné činnosti Emitenta. Medzi najviac využívané smernice a postupy využíva organizačný
poriadok, podpisový poriadok, systém likvidácie a schvaľovania došlých faktúr, postupy pri účtovaní finančných úverov, emitovaných dlhopisov a pod. Všetky interné predpisy a nariadenia sú k dispozícií na intranete skupiny HB Reavis. Štatutárny orgán Emitenta vykonáva riadiaciu činnosť
prostredníctvom priebežného dohľadu finančného manažmentu nad činnosťou a hospodárením Emitenta, ďalej sa vykonáva proces pravidelného riadenia a kontroly pri polročných závierkách a posudzuje sa stratégia na ďaľšie obdobie. Ďaľšie riadiace aj kontrolné funkcie majú za úlohu
sledovať zostavovanie a integritu finančných informácií, ktoré spoločnosť poskytuje, a relevanciu účtovných postupov spoločnosti, ako aj skupiny spoločností, v rámci ktorej spoločnosť pôsobí , preskúmať aspoň raz ročne systémy vnútornej kontroly a riadenia rizík a zabezpečiť, aby boli hlavné
riziká dobre identifikované a zverejnené, monitorovať nezávislosť a objektivitu externého audítora, a kontrolovať dodržiavanie odporúčaní týkajúcich sa rotácie audítorov a ich odmeňovania, dohliadať na povahu a rozsah služieb nesúvisiacich s auditom poskytovaných spoločnosti externým
audítorom, za účelom prevencie vzniku konfliktu záujmov.

Graphics
g) informácie podľa § 20 ods. 7 zákona o účtovníctve
Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej správe zverejniť aj údaje o
ISIN
Druh Forma Podoba Počet
Opis práv
% na ZI
Prijaté/neprijaté na obchodovanie
f) informácie o zložení a činnosti orgánov spoločnosti a jeho výborov
Spoločnosť nemá zriadené predstavenstvo, jej štatutárnym orgánom sú dvaja konatelia: Marián Herman a Ing. Peter Pecník, pričom za spoločnosť koná konateľ samostatne. Členmi dozornej rady sú Peter Vážan, Ing. Eva Petrýdesová a Katarína Balúchová. Dozorná rada plní funkciu Výboru
pre audit.
Vydané cenné papiere, ktoré tvoria
základné imanie vrátane údajov o
cenných papieroch, ktoré neboli prijaté na
obchodovanie na regulovanom trhu v
žiadnom členskom štáte alebo štáte
Európskeho hospodárskeho priestoru,
okrem dlhopisov (uviesť všetky v
súčasnosti vydané cenné papiere. V § 2
ods. 2 zákona o cenných papieroch sú
ustanovené všetky druhy cenných
papierov)
Menovitá hodnota
b) obmedzeniach prevoditeľnosti cenných papierov
Obmedzená prevoditeľnosť (popis)
a) štruktúre základného imania vrátane údajov o cenných papieroch, ktoré neboli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu v žiadnom členskom štáte alebo štáte Európskeho hospodárskeho priestoru s uvedením druhov akcií, opisu práv a povinností s nimi spojených
pre každý druh akcií a ich percentuálny podiel na celkovom základnom imaní

Graphics
ISIN
SK4000020087 SK4000020459 SK4000020855 SK4000021424
Druh
Dlhopis Dlhopis
Forma
Na doručiteľa Na doručiteľa
Podoba
Zaknihovaná Zaknihovaná
Počet
18.700 11.580
Men. hodnota
1.000 1.000
Opis práv
Práva spojené s Dlhopismi a postup pri ich vykonávaní
upravujú právne predpisy Slovenskej republiky, najmä
Zákon o dlhopisoch, Zákon o cenných papieroch,
Obchodný zákonník a Zákon o konkurze. Majiteľ
Dlhopisu má predovšetkým právo na splatenie menovitej
hodnoty a vyplatenie príslušného úrokového výnosu, v
každom prípade v súlade s Prospektom.
Práva spojené s Dlhopismi nebudú obmedzené, s
výnimkou všeobecných obmedzení vyplývajúcich z
právnych predpisov, ktoré sa týkajú práv veriteľov
všeobecne (predovšetkým podľa Zákona o konkurze) a s
výnimkou práv, ktoré sú podmienené súhlasom Schôdze
v súlade s Podmienkami a Zákonom o dlhopisoch.
Práva z Dlhopisov sa premlčujú uplynutím 10 rokov odo
dňa ich splatnosti.
Záväzky z Dlhopisov budú zakladať priame, všeobecné,
nepodmienené, nepodriadené a zabezpečené záväzky
Emitenta (v rozsahu Ručenia podľa [Podmienok]), ktoré
majú navzájom rovnocenné postavenie (pari passu) bez
akýchkoľvek vzájomných preferencií a prinajmenšom
rovnocenné postavenie (pari passu) so všetkými
ostatnými terajšími alebo budúcimi priamymi,
všeobecnými, nepodmienenými, nepodriadenými a
obdobne zabezpečenými záväzkami Emitenta, s
výnimkou tých záväzkov, ktoré môžu mať prednostné
postavenie výhradne z titulu kogentných ustanovení
právnych predpisov aplikujúcich sa všeobecne na práva
veriteľov.
Dlhopisy budú voľne prevoditeľné bez obmedzenia, nie
je s nimi spojené žiadne predkupné alebo výmenné
právo.
Práva spojené s Dlhopismi a postup pri ich vykonávaní
upravujú právne predpisy Slovenskej republiky, najmä
Zákon o dlhopisoch, Zákon o cenných papieroch,
Obchodný zákonník a Zákon o konkurze. Majiteľ Dlhopisu
má predovšetkým právo na splatenie menovitej hodnoty a
vyplatenie príslušného úrokového výnosu, v každom
prípade v súlade s Prospektom.
Práva spojené s Dlhopismi nebudú obmedzené, s
výnimkou všeobecných obmedzení vyplývajúcich z
právnych predpisov, ktoré sa týkajú práv veriteľov
všeobecne (predovšetkým podľa Zákona o konkurze) a s
výnimkou práv, ktoré sú podmienené súhlasom Schôdze
v súlade s Podmienkami a Zákonom o dlhopisoch.
Práva z Dlhopisov sa premlčujú uplynutím 10 rokov odo
dňa ich splatnosti.
Záväzky z Dlhopisov budú zakladať priame, všeobecné,
nepodmienené, nepodriadené a zabezpečené záväzky
Emitenta (v rozsahu Ručenia podľa [Podmienok]), ktoré
majú navzájom rovnocenné postavenie (pari passu) bez
akýchkoľvek vzájomných preferencií a prinajmenšom
rovnocenné postavenie (pari passu) so všetkými
ostatnými terajšími alebo budúcimi priamymi,
všeobecnými, nepodmienenými, nepodriadenými a
obdobne zabezpečenými záväzkami Emitenta, s
výnimkou tých záväzkov, ktoré môžu mať prednostné
postavenie výhradne z titulu kogentných ustanovení
právnych predpisov aplikujúcich sa všeobecne na práva
veriteľov.
Dlhopisy budú voľne prevoditeľné bez obmedzenia, nie je
s nimi spojené žiadne predkupné alebo výmenné právo.
Dátum začiatku vydávania 14.12.2021 31.03.2022
Termín splatnosti menovitej hodnoty 14.12.2026 31.03.2026
Spôsob určenia výnosu 3.60% ročne 3.65% ročne
Termíny výplaty
14. decembra
31. marca
Možnosť predčasného splatenia nie nie
Záruka za splatnosť Ručiteľské vyhlásenie Ručiteľské vyhlásenie
Záruky prevzali:
HB Reavis Holding S.A. HB Reavis Holding S.A.
IČO
Obchodné meno
30.06.2026
31.08.2022
30.06.2022
3.85% ročne
1.000
Na doručiteľa
31.08.2027
nie
30. júna
áno
Vydané dlhopisy (áno/ v prípade, že v súčasnosti nemá vydané dlhopisy resp. všetky dlhopisy sú splatené uviesť nie)
HB Reavis Holding S.A.
1.000
Práva spojené s Dlhopismi a postup pri ich vykonávaní
upravujú právne predpisy Slovenskej republiky, najmä
Zákon o dlhopisoch, Zákon o cenných papieroch,
Obchodný zákonník a Zákon o konkurze. Majiteľ
Dlhopisu má predovšetkým právo na splatenie menovitej
hodnoty a vyplatenie príslušného úrokového výnosu, v
každom prípade v súlade s Prospektom.
Práva spojené s Dlhopismi nebudú obmedzené, s
výnimkou všeobecných obmedzení vyplývajúcich z
právnych predpisov, ktoré sa týkajú práv veriteľov
všeobecne (predovšetkým podľa Zákona o konkurze) a
s výnimkou práv, ktoré sú podmienené súhlasom
Schôdze v súlade s Podmienkami a Zákonom o
dlhopisoch.
Práva z Dlhopisov sa premlčujú uplynutím 10 rokov odo
dňa ich splatnosti.
Záväzky z Dlhopisov budú zakladať priame, všeobecné,
nepodmienené, nepodriadené a zabezpečené záväzky
Emitenta (v rozsahu Ručenia podľa [Podmienok]), ktoré
majú navzájom rovnocenné postavenie (pari passu) bez
akýchkoľvek vzájomných preferencií a prinajmenšom
rovnocenné postavenie (pari passu) so všetkými
ostatnými terajšími alebo budúcimi priamymi,
všeobecnými, nepodmienenými, nepodriadenými a
obdobne zabezpečenými záväzkami Emitenta, s
výnimkou tých záväzkov, ktoré môžu mať prednostné
postavenie výhradne z titulu kogentných ustanovení
právnych predpisov aplikujúcich sa všeobecne na práva
veriteľov.
Dlhopisy budú voľne prevoditeľné bez obmedzenia, nie
je s nimi spojené žiadne predkupné alebo výmenné
právo.
Dlhopis
Zaknihovaná
Práva spojené s Dlhopismi a postup pri ich vykonávaní
upravujú právne predpisy Slovenskej republiky, najmä
Zákon o dlhopisoch, Zákon o cenných papieroch,
Obchodný zákonník a Zákon o konkurze. Majiteľ
Dlhopisu má predovšetkým právo na splatenie menovitej
hodnoty a vyplatenie príslušného úrokového výnosu, v
každom prípade v súlade s Prospektom.
Práva spojené s Dlhopismi nebudú obmedzené, s
výnimkou všeobecných obmedzení vyplývajúcich z
právnych predpisov, ktoré sa týkajú práv veriteľov
všeobecne (predovšetkým podľa Zákona o konkurze) a
s výnimkou práv, ktoré sú podmienené súhlasom
Schôdze v súlade s Podmienkami a Zákonom o
dlhopisoch.
Práva z Dlhopisov sa premlčujú uplynutím 10 rokov odo
dňa ich splatnosti.
Záväzky z Dlhopisov budú zakladať priame, všeobecné,
nepodmienené, nepodriadené a zabezpečené záväzky
Emitenta (v rozsahu Ručenia podľa [Podmienok]), ktoré
majú navzájom rovnocenné postavenie (pari passu) bez
akýchkoľvek vzájomných preferencií a prinajmenšom
rovnocenné postavenie (pari passu) so všetkými
ostatnými terajšími alebo budúcimi priamymi,
všeobecnými, nepodmienenými, nepodriadenými a
obdobne zabezpečenými záväzkami Emitenta, s
výnimkou tých záväzkov, ktoré môžu mať prednostné
postavenie výhradne z titulu kogentných ustanovení
právnych predpisov aplikujúcich sa všeobecne na práva
veriteľov.
Dlhopisy budú voľne prevoditeľné bez obmedzenia, nie
je s nimi spojené žiadne predkupné alebo výmenné
právo.
4.10% ročne
Dlhopis
46.164
Zaknihovaná
50.000
Ručiteľské vyhlásenie
Sídlo
Pri vymeniteľných dlhopisoch, postup
pri ich výmene za akcie
HB Reavis Holding S.A.
nie
Ručiteľské vyhlásenie
31. augusta
Na doručiteľa

Graphics
Valné zhromaždenie, ako najvyšší orgán spoločnosti je oprávnený rozhodovať o zmene zakladateľskej listiny spoločnosti, ako aj o vymenovaní a odvolaní konateľov spoločnosti. Valné zhromaždenie je uznášaniaschopné, ak sú prítomní spoločníci, ktorí majú aspoň polovicu všetkých hlasov.
Na rozhodovanie o zmene zakladateľskej listiny spoločnosti je potrebný súhlas aspoň 2/3 väčšiny všetkých hlasov spoločníkov. Na rozhodovanie o vymenovaní a odvolaní konateľov spoločnosti je potrebný súhlas jednoduchej väčšiny hlasov prítomných spoločníkov.
g) pravidlách upravujúcich vymenovanie a odvolanie členov jej štatutárneho orgánu a zmenu stanov
e) obmedzeniach hlasovacích práv
Nie sú známe takéto dohody medzi majiteľmi cenných papierov.
f) dohodách medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré sú jej známe a ktoré môžu viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a obmedzeniam hlasovacích práv
Nie sú známe obmedzenia hlasovacích práv majitelov cenných papierov.
c) kvalifikovanej účasti na základnom imaní podľa osobitného predpisu, 28aa)
(kde poznámka pod čiarou 28aa) je § 8 písm. f) zákona č. 566/2001 Z.z.)
Nie sú známy majitelia cenných papierov s osobitnými právami kontroly.
d) majiteľoch cenných papierov s osobitnými právami kontroly s uvedením opisu týchto práv
HB Reavis Holding S.A.

Graphics
ak priemerný počet zamestnancov prekročí 500, uvedie informácie o vývoji, konaní, pozícii a o vplyve činnosti účtovnej jednotky na enviromentálnu, sociálnu a zamestnaneckú oblasť, informáciu o dodržiavaní ľudských práv a inforáciu o boji proti korupcii a úplatkárstvu, pričom uvedie najmä:
Neuplatňuje sa
§ 20 ods. 9 a) stručný opis obchodného modelu
j) všetkých dohodách uzatvorených medzi ňou a členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada, ak sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí vzdaním sa funkcie, výpoveďou zo strany zamestnanca, ich odvolaním, výpoveďou
zo strany zamestnávateľa bez uvedenia dôvodu alebo sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí v dôsledku ponuky na prevzatie
i) všetkých významných dohodách, ktorých je zmluvnou stranou a ktoré nadobúdajú účinnosť, menia sa alebo ktorých platnosť sa skončí v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov, ku ktorej došlo v súvislosti s ponukou na prevzatie, a o jej účinkoch s výnimkou prípadu,
ak by ju ich zverejnenie vážne poškodilo; táto výnimka sa neuplatní, ak je povinná zverejniť tieto údaje v rámci plnenia povinností ustanovených osobitnými predpismi
oblasť spoločenskej zodpovednosti nefinančné informácie podľa § 20 ods. 9 zákona o účtovníctve
h) právomociach jej štatutárneho orgánu, najmä ich právomoci rozhodnúť o vydaní akcií alebo spätnom odkúpení akcií
Spoločnosť nie je zmluvnou stranou v takýchto dohodách.
Spoločnosť neuzavrela dohody s vyššie uvedeným obsahom.
Konatelia rozhodujú o všetkých otázkach spoločnosti, ktoré nie sú podľa zakladateľskej listiny spoločnosti, právnych predpisov alebo rozhodnutia valného zhromaždenia vyhradené valnému zhromaždeniu. Konatelia najmä:
a) konajú v mene spoločnosti ako jej štatutárny orgán, pričom konatelia nie sú oprávnení konať v rozpore s právnymi predpismi, touto zakladateľskou listinou alebo rozhodnutiami valného zhromaždenia,
b) vykonávajú uznesenia valného zhromaždenia,
c) zabezpečujú bežné záležitosti spoločnosti,
d) vykonávajú práva a povinnosti zamestnávateľa,
e) zvolávajú valné zhromaždenie,
f) predkladajú valnému zhromaždeniu na schválenie riadnu individuálnu účtovnú závierku a mimoriadnu individuálnu účtovnú závierku, a to spolu s výročnou správou, ak ju je podľa právnych predpisov spoločnosť povinná vyhotoviť, a návrh na rozdelenie zisku alebo úhradu strát,
g) predkladajú valnému zhromaždeniu na prerokovanie a rozhodnutie otázky, ktoré podľa právnych predpisov, tejto zakladateľskej listiny, a stanov spoločnosti, ak boli prijaté, patria do pôsobnosti valného zhromaždenia,
h) zabezpečujú riadne vedenie predpísanej evidencie a účtovníctva,
i) vedú zoznam spoločníkov,
j) informujú spoločníkov o záležitostiach spoločnosti,
k) zabezpečujú vyhotovenie výročnej správy, ak je ju spoločnosť povinná podľa právnych predpisov vyhotoviť, riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej účtovnej závierky,
l) zabezpečujú inventarizáciu majetku a záväzkov spoločnosti,
m) konajú za spoločnosť v dobe od založenia spoločnosti do jej vzniku.

Graphics
Neuplatňuje sa
§ 20 ods. 9e) odkaz na informácie o sumách vykázaných v účtovnej závierke a vysvetlenie týchto súm z hľadiska vplyvov na oblasť spoločenskej zodpovednosti, ak je to vhodné
Neuplatňuje sa
§ 20 ods. 12 zákona o účtovníctve dôvody nezverejnenia informácií podľa § 20 ods. 9 zákona o účtovníctve
Neuplatňuje sa
§ 20 ods. 9b) opis a výsledky používania politiky, ktorú účtovná jednotka uplatňuje v oblasti spoločenskej zodpovednosti
Neuplatňuje sa
§ 20 ods. 9c) opis hlavných rizík vplyvu účtovnej jednotky na oblasť spoločenskej zodpovednosti vyplývajúceho z činnosti účtovnej jednotky, ktorý by mohol mať nepriaznivé dôsledky, a ak je to primerané aj opis obchodných vzťahov, produktov alebo služieb, ktoré
účtovná jednotka poskytuje, a opis spôsobuakým účtovná jednotka tieto riziká riadi
§ 20 ods. 9d) významné nefinančné informácie o činnosti účtovnej jednotky podľa jednotlivých činností
Neuplatňuje sa

Graphics
uviesť sumu
uviesť sumu
uviesť počet
Poznámky:
Neuplatňuje sa
§ 20 ods. 13 opis politiky rozmanitosti, ktorú uplatňuje vo svojich správnych orgánoch, riadiacich orgánoch, riadiacich orgánoch a dozorných orgánoch najmä vo vzťahu k veku, pohlaviu, vzdelaniu a profesijným skúsenostiam členov týchto orgánov, ciele takej politiky,
spôsob, akým sa vykonáva, a dosiahnuté výsledky vo vykazovanom období, ak ku dňu ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, splnila aspoň dve z týchto podmienok:
a) celková suma majetku presiahla 20 000 000 EUR (§26 ods. 3 zákona o účtovníctve)
podľa § 20 ods. 14 zákona o účtovníctve dôvody neuvedenia opisu politiky rozmanitosti podľa § 20 ods. 13 zákona o účtovníctve
Neuplatňuje sa
c) priemerný počet zamestnancov presiahol 250
vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta so zreteľným označením ich mena, priezviska a funkcie o tom, že podľa ich najlepších znalostí poskytuje účtovná závierka vypracovaná v súlade s osobitnými predpismi pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku emitenta a
spoločností zaradených do celkovej konsolidácie a že výročná správa obsahuje pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia emitenta a spoločností zahrnutých do celkovej konsolidácie spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí
Podpísaný Ing. Peter Pecník, konateľ, týmto prehlasujem, že podľa mojich najlepších znalostí poskytuje táto účtovná závierka vypracovaná v súlade s osobitnými predpismi pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku Emitenta a že táto výročná správa
obsahuje pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov finančnej činnosti a postavenia Emitenta spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí.
Ing. Peter Pecník v.r., konateľ;
Príloha č. 12 (P12Dalsieudaje): Všetky údaje, ktoré emitent nemohol uviesť vzákladnej tabuľke kinformačnej povinnosti zdôvodu, že príslušné údaje sa nezmestili do kolónky uvedie ich vprílohe č. 12 (P12Dalsieudaje) a súčasne emitent uvedie vpríslušnej kolónke „Príloha č. 12“. Doporučujeme spracovať prílohu č. 12,
čonajprehľadnejšímspôsobomtak,žeúdajevždyuviesťspríslušnýmnázvomztabuľky.Prílohač.12môžetvoriťďalšísúbor.
Informujeme emitentov, že ak vzákladnej tabuľke Ročná_správa vyplnia údaje: IČO, Obchodné meno/názov, Sídlo(ulica, číslo, PSČ, Obec), smerové číslo telefónu, telefónne číslo, číslo faxu, e-mail potom, tieto údaje nemusí vyplňovať vďalších formulároch. Automaticky sa mu prepíšu do príslušných buniek vďalších
formulároch.
b)čistý obrat presiahol 40 000 000 EUR
Forma tu uvedeného vypracovania ročnej správy je pre emitenta dobrovoľná a ročnú správu môže vypracovať aj inou formou, slúži iba ako pomoc pre spracovanie ročnej správy. Ročná správa je vypracovaná podľa ustanovenia § 34 zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov v znení
neskorších predpisov (ďalej len "zákon o burze"). Emitent pred vypracovaním ročnej správy by si mal pozorne preštudovať príslušné ustanovenia zákona o burze (§ 34 a nasl.) a iných súvisiacich zákonov.
§ 34 ods. 2 písm. c) zákona o burze