HB Reavis Finance SK V s.r.o.
Správa nezávislého audítora
o overení účtovnej závierky
a
Správa k ďalším požiadavkám
zákona a iných právnych predpisov
a
Ročná správa emitenta 2023
Obsah
Správa nezávislého audítora
Účtovná závierka spoločnosti zostavená k 31. decembru 2023 v členení:
Súvaha k 31. decembru 2023
Výkaz ziskov a strát za rok končiaci sa 31. decembra 2023
Poznámky účtovnej závierky k 31. decembru 2023
Ročná správa emitenta 2023

Image should be here


Image should be here


Image should be here


Image should be here


Image should be here


Image should be here


Image should be here

Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Poznámky Úč POD 3-01
IČO:
51927802
HB REAVIS Finance SK V s. r. o.
1
DIČ:
2120844715
Poznámky k účtovnej závierke
zostavenej k
31. decembru 2023
I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
1. Názov a sídlo
HB REAVIS Finance SK V s. r. o.
Mlynské Nivy 16
821 09 Bratislava
Spoločnosť
HB REAVIS Finance SK V s. r. o.
(ďalej len „Spoločnosť“) bola založená
24. augusta 2018 a do Obchodného registra bola zapísaná
7. septembra 2018 . (Obchodný register Mestského súdu
Bratislava III,. , oddiel:
Sro, vložka č.
131205/B).
Opis vykonávanej činnosti Spoločnosti
- poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt.
2. Neobmedzené ručenie
Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách.
3. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie
Valné zhromaždenie schválilo dňa 22. mája 2023 účtovnú závierku Spoločnosti za predchádzajúce účtovné obdobie.
4. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka Spoločnosti k
31. decembru 2023 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o účtovníctve“) za účtovné obdobie od
1. januára 2023 do
31. decembra 2023.
Účtovná závierka je určená pre používateľov, ktorí majú primerané znalosti o obchodných a ekonomických činnostiach a účtovníctve a ktorí analyzujú tieto informácie s primeranou pozornosťou. Účtovná závierka neposkytuje a ani nemôže poskytovať všetky informácie, ktoré by existujúci a potencionálni investori, poskytovatelia úverov a pôžičiek a iní veritelia, mohli potrebovať. Títo používatelia musia relevantné informácie získať z iných zdrojov.
5. Údaje o skupine
Spoločnosť sa zahrňuje do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti HB REAVIS Holding S.A., so sídlom na 21, Rue Glesener, L-1631 Luxembourg, Grand Duchy of Luxembourg, ktorá je súčasťou konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Camron Holdings Limited. Konsolidovanú účtovnú závierku spoločnosti HB Reavis Holding S.A. možno dostať priamo v sídle uvedenej spoločnosti.
6. Počet zamestnancov
Spoločnosť nemala k 31.12.2023 a 31.12.2022 žiadnych zamestnancov.
Poznámky Úč POD 3-01
IČO:
51927802
HB REAVIS Finance SK V s. r. o.
2
DIČ:
2120844715
7. Dátum schválenia audítora Spoločnosti
Valné zhromaždenie Spoločnosti schválilo dňa 20.10.2022 spoločnosť KPMG Slovensko spol. s r. o. ako audítora účtovnej závierky za finančný rok končiaci 31. decembra 2023.
8. Orgány a spoločníci Spoločnosti
Orgány Spoločnosti
Stav k 31.12.2023
Stav k 31.12.2022
Konatelia:
Mgr. Peter Andrašina
Mgr. Peter Malovec
Tomáš Krajčír
Mgr. Peter Andrašina
Marián Herman
Dozorná rada:
Katarína Baluchová
Peter Vážan
Ing. Eva Petrýdesová
Katarína Baluchová
PhDr. Libuša Maxim
Ing. Eva Petrýdesová
Spoločníci Spoločnosti
Štruktúra spoločníkov Spoločnosti k
31. decembru 202
3:
Výška podielu na základnom imaní
Spoločník
absolútne
v %
Podiel na hlasovacích právach v %
Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v %
Výška príspevku do kapitálových fondov z príspevkov
HB REAVIS GROUP B.V.
5 000
100
0
0
0
Spolu
5 000
100
0
0
0
II. INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH
a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti (going concern). Účtovné metódy a účtovné zásady boli v bežnom a minulom účtovnom období konzistentne aplikované.
Spoločnosť vykazuje k 31. decembru 2023 kladné vlastné imanie v sume 243 777 EUR (k 31. decembru 2022 kladné vlastné imanie v sume 146 539 EUR), avšak pomer jej vlastného imania a záväzkov je menší ako 8 ku 100. Podľa § 67a Obchodného zákonníka spoločnosti hrozí úpadok (je v kríze), ak pomer vlastného imania a záväzkov je pod 8 ku 100.
Podľa § 67b Obchodného zákonníka štatutárny orgán spoločnosti, ktorý zistil alebo s prihliadnutím na všetky okolnosti mohol zistiť, že spoločnosť je v kríze, je povinný v súlade s požiadavkami potrebnej odbornej alebo náležitej starostlivosti urobiť všetko, čo by v obdobnej situácii urobila iná rozumne starostlivá osoba v obdobnom postavení na jej prekonanie.
Spoločnosť rieši túto situáciu nasledovným spôsobom:
Spoločnosť platí záväzky voči tretím stranám v rámci ich doby splatnosti.
Spoločnosť plánuje dosiahnuť zisk v nasledujúcom roku 2024 a tak isto aj ďalších rokoch.
Spoločnosť nevrátila žiadne plnenie nahrádzajúce vlastné zdroje spolu s príslušenstvom a zmluvnou pokutou.
Spoločnosť robí všetko v súlade s požiadavkami potrebnej odbornej alebo náležitej starostlivosti, čo by v obdobnej situácii urobila iná rozumne starostlivá osoba v obdobnom postavení na jej prekonanie.
Poznámky Úč POD 3-01
IČO:
51927802
HB REAVIS Finance SK V s. r. o.
3
DIČ:
2120844715
Spoločnosť je plne závislá na finančnej podpore materskej spoločnosti. Materská spoločnosť v pláne poskytovať finančnú aj inú podporu Spoločnosti a tým jej umožniť platenie splatných záväzkov a pokračovať v obchodnej činnosti v ďalších rokoch.
Ručiteľom záväzkov z vydaných dlhopisov je holdingová spoločnosť Skupiny HB Reavis Holding S. A., ktorá je zároveň holdingovou spoločnosťou skupiny HB Reavis.
Vedenie skupiny HB Reavis vykonalo záťažový test, ktorý pokrýva 24 mesiacov od 31. decembra 2023, aby zhodnotilo predpokladané peňažné toky skupiny a jej finančnú situáciu. Záťažový test predpokladal nedostupnosť likvidných trhov s prijateľnými výnosmi pre Skupinu na predaj jej investičných nehnuteľností (okrem dokončenia prebiehajúcich transakcií) do konca roka 2025. Počas rovnakého časového rámca Skupina predpokladala schopnosť získať dodatočné financovanie v rámci existujúcich záväzkov pre veľký projekt Worship v Londýne, ktorý je v súčasnosti v pomerne neskorom štádiu rozpracovanosti.
V záťažovom teste súvahových pozícií manažment predpokladal výrazné zníženie ocenenia investičných nehnuteľností na trhoch západnej a strednej Európy. Predpokladané zníženie reálnych trhových hodnôt investičného nehnuteľného majetku by naďalej udržiavalo zmluvný limit na pomerový ukazovateľ „Finančné zadlženie ručiteľa“ (tzv. „LTV kovenant“) na úrovni Skupiny pod hodnotou, ktorej prekročením by došlo k spusteniu mechanizmu povinnosti predčasného splatenia finančných záväzkov v zmysle definície v prospektoch dlhopisov. LTV kovenanty sú najprísnejšie zo všetkých kovenantov, ktoré Skupina dodržuje.
Výsledky záťažových testov preukázali, že na konci testovaného obdobia skupina HB Reavis bude disponovať dostatočnou likviditou pre svoju činnosť, vrátane schopnosti splácať všetky svoje zmluvné záväzky.
Použitie odhadov a úsudkov
Zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby manažment Spoločnosti urobil úsudky, odhady a predpoklady, ktoré ovplyvňujú aplikáciu účtovných metód a účtovných zásad a hodnotu vykazovaného majetku, záväzkov, výnosov a nákladov. Odhady a súvisiace predpoklady sú založené na minulých skúsenostiach a iných rozličných faktoroch, považovaných za primerané okolnostiam, na základe ktorých sa formuje východisko pre posúdenie účtovných hodnôt majetku a záväzkov, ktoré nie sú zrejmé z iných zdrojov. Skutočné výsledky sa preto môžu líšiť od odhadov.
Odhady, úsudky a súvisiace predpoklady sú neustále prehodnocované. Korekcie účtovných odhadov nie sú vykázané retrospektívne, ale sú vykázané  v období, v ktorom je odhad korigovaný, ak korekcia ovplyvňuje iba toto obdobie, alebo v období korekcie a v budúcich obdobiach, ak korekcia ovplyvňuje toto aj budúce obdobia.
Účtovníctvo vedie Spoločnosť na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie bez ohľadu na dátum ich platenia.
Peňažné údaje v účtovnej závierke sú uvedené v celých EUR, pokiaľ nie je určené inak.
Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady Spoločnosť aplikovala konzistentne s predchádzajúcim účtovným obdobím.
b) Dlhodobý finančný majetok
Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje dlhodobú pôžičku poskytnutú prepojenej účtovnej jednotke.
Dlhodobý finančný majetok sa pri obstaraní (prvotné ocenenie) oceňuje menovitou hodnotou
Poznámky Úč POD 3-01
IČO:
51927802
HB REAVIS Finance SK V s. r. o.
4
DIČ:
2120844715
Zníženie hodnoty finančného majetku a pohľadávok
Ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa finančný majetok, ktorý nie je ocenený reálnou hodnotou posudzuje s cieľom zistiť, či existujú objektívne dôkazy zníženia jeho hodnoty.
Medzi objektívne dôkazy o znížení hodnoty finančného majetku patrí nesplácanie dlhu alebo protiprávne konanie dlžníka, reštrukturalizácia pohľadávok Spoločnosti za podmienok, o ktorých by Spoločnosť za normálnej situácie neuvažovala, indikácie, že na majetok dlžníka alebo emitenta bude vyhlásený konkurz, alebo skutočnosť, že pre cenný papier prestal existovať aktívny trh.
Zásady posúdenia zníženia hodnoty dlhodobého finančného majetku sú opísané aj v bode II. a)
Pri určení návratnej hodnoty úverov a pohľadávok sa tiež berie do úvahy schopnosť a výkonnosť dlžníka a hodnota kolaterálov a záruk od tretích strán.
Opravná položka sa zruší, ak následné zvýšenie predpokladaných budúcich ekonomických úžitkov možno objektívne spájať s udalosťou, ktorá nastala po vykázaní opravnej položky.
c) Pohľadávky
Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou. Opravná položka sa vytvára k pochybným a nedobytným pohľadávkam, kde existuje riziko nevymožiteľnosti pohľadávok.
Spoločnosť účtuje o alikvótnych úrokových výnosoch z poskytnutých pôžičiek, ktoré splatné v budúcom období, na účte ostatných pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám.
d) Finančné účty
Finančné účty tvorí peňažná hotovosť a zostatok na bankovom účte, pričom riziko zmeny hodnoty tohto majetku je zanedbateľne nízke.
e) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období
Náklady budúcich období a príjmy budúcich období vykázané vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
f) Opravné položky
Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve.
g) Rezervy
Rezerva je záväzok predstavujúci existujúcu povinnosť Spoločnosti, ktorá vznikla z minulých udalostí a je pravdepodobné, že v budúcnosti zníži jej ekonomické úžitky. Rezervy záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou a oceňujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Tvorba rezervy sa účtuje na vecne príslušný nákladový alebo majetkový účet, ku ktorému záväzok prislúcha. Použitie rezervy sa účtuje na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom v prospech vecne príslušného účtu záväzkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba rezervy.
Spoločnosť vytvorila rezervy na audit, na odmeny, na služby a na poplatky.
h) Záväzky
Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení.
Poznámky Úč POD 3-01
IČO:
51927802
HB REAVIS Finance SK V s. r. o.
5
DIČ:
2120844715
i) Vydané dlhopisy
Vydané dlhopisy pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Náklady súvisiace s emisiou sa účtujú do účtovného obdobia, v ktorom vznikli.
j) Splatná daň z príjmu
Daň z príjmov sa účtuje do nákladov Spoločnosti v období vzniku daňovej povinnosti a v priloženom výkaze ziskov a strát Spoločnosti je vypočítaná zo základu vyplývajúceho z hospodárskeho výsledku pred zdanením, ktorý bol upravený o pripočítateľné a odpočítateľné položky z titulu trvalých a dočasných úprav daňového základu a umorenia straty. Daňový záväzok je uvedený po znížení o preddavky na daň z príjmov, ktoré Spoločnosť uhradila v priebehu roka. V prípade, že uhradené preddavky na daň z príjmu v priebehu roka vyššie ako daňová povinnosť za tento rok, Spoločnosť vykazuje výslednú daňovú pohľadávku.
k) Odložená daň z príjmu
Odložená daň z príjmu vyplýva z:
a) rozdielov medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou,
b) možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti,
c) možnosti previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.
Odložená daňová pohľadávka sa účtuje iba do takej výšky, do akej je pravdepodobné, že bude možné dočasné rozdiely vyrovnať voči budúcemu základu dane.
Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania odloženej dane.
Spoločnosť neúčtovala k 31. decembru 2023 o odloženej dani, nakoľko vznikla daňová pohľadávka a Spoločnosť si nie je istá, či túto daňovú pohľadávku bude schopná uplatniť, preto sa z dôvodu zásady opatrnosti rozhodla o tejto pohľadávke neúčtovať.
l) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období
Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období vykázané vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
m) Vykazovanie výnosov a nákladov
Výnosové a nákladové úroky sa účtujú rovnomerne v účtovných obdobiach, ktorých sa vecne a časovo týkajú.
Spoločnosť patrí do skupiny HB Reavis, ktoru tvorí materská spoločnosť HB Reavis Holding S.A. a jej dcérske spoločnosti (ďalej len “skupina HB Reavis”).
Výnosy Spoločnosti tvoria prevažne úroky v rámci skupiny HB Reavis. Náklady Spoločnosti predstavujú prevažne úroky a náklady na ostatné služby.
n) Oprava chýb minulých období
V roku 2023 Spoločnosť neúčtovala o oprave významných chýb minulých období.
Poznámky Úč POD 3-01
IČO:
51927802
HB REAVIS Finance SK V s. r. o.
6
DIČ :
2120844715
III. INFORMÁCIE, KTORÉ DOPLŇUJÚ A VYSVETĽUJÚ POLOŽKY SÚVAHY
AKTÍVA
1. Dlhodobý finančný majetok
Prehľad pohybu dlhodobého finančného majetku za bežné účtovné obdobie je uvedený nižšie:
Dlhodobý finančný majetok
Podielové CP a podiely v prepojený ch ÚJ
Podielové CP a podiely s podielovo u účasťou okrem prepojený ch ÚJ
Ostatné realizovateľ né cenné papiere
Pôžičky prepojený m ÚJ
Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojený ch ÚJ
Ostatné pôžičky
Dlhové CP a Ostatný DFM
Pôžičky a ostatný DFM s dobou splatnosti najviac jeden rok
Účty v bankác h s dobou viazanost i dlhšou ako jeden rok
Obstaráva ný DFM
Poskytnut é preddavk y na DFM
Spolu
Prvotné ocenenie
Stav k 1.1.2023
0
0
0
20 215 954
0
0
0
0
0
0
0
20 215 954
Prírastky
0
0
0
521 323
0
0
0
0
0
0
0
521 323
Úbytky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Presuny
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stav k 31.12.2023
0
0
0
20 737 277
0
0
0
0
0
0
0
20 737 277
Opravné položky
Stav k 1.1.2023
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Prírastky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Úbytky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Presuny
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stav k 31.12.2023
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Účtovná hodnota
Stav k 1.1.2023
0
0
0
20 215 954
0
0
0
0
0
0
0
20 215 954
Stav k 31.12.2023
0
0
0
20 737 277
0
0
0
0
0
0
0
20 737 277
Poznámky Úč POD 3-01
IČO:
51927802
HB REAVIS Finance SK V s. r. o.
7
DIČ :
2120844715
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Dlhodobý finančný majetok
Podielové CP a podiely v prepojený ch ÚJ
Podielové CP a podiely s podielovo u účasťou okrem prepojený ch ÚJ
Ostatné realizovateľ né cenné papiere
Pôžičky prepojený m ÚJ
Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojený ch ÚJ
Ostatné pôžičky
Dlhové CP a Ostatný DFM
Pôžičky a ostatný DFM s dobou splatnosti najviac jeden rok
Účty v bankác h s dobou viazanost i dlhšou ako jeden rok
Obstaráva ný DFM
Poskytnut é preddavk y na DFM
Spolu
Prvotné ocenenie
Stav k 1.1.2022
0
0
0
60 000 000
0
0
0
0
0
0
0
60 000 000
Prírastky
0
0
0
10 000 000
0
0
0
0
0
0
0
10 000 000
Úbytky
0
0
0
49 784 046
0
0
0
0
0
0
0
49 784 046
Presuny
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stav k 31.12.2022
0
0
0
20 215 954
0
0
0
0
0
0
0
20 215 954
Opravné položky
Stav k 1.1.2022
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Prírastky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Úbytky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Presuny
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stav k 31.12.2022
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Účtovná hodnota
Stav k 1.1.2022
0
0
0
60 000 000
0
0
0
0
0
0
0
60 000 000
Stav k 31.12.2022
0
0
0
20 215 954
0
0
0
0
0
0
0
20 215 954
Poznámky Úč POD 3-01
IČO :
51927802
HB REAVIS Finance SK V s. r. o.
8
DI :
2120844715
Prehľad poskytnutých pôžičiek je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
Suma istiny v príslušnej mene
Suma istiny v mene EUR
Názov položky
Mena
Úrok p. a. v %
Dátum splatnosti
k 31.12.2023
k 31.12.2022
k 31.12.2023
k 31.12.2022
Dlhodobé pôžičky, z toho:
20 737 277
20 215 954
20 737 277
20 215 954
HB Reavis Holding S.A.
EUR
3,50%
05.02.2025
4 836 950
0
4 836 950
0
HB Reavis Holding S.A.
EUR
3,50%
27.09.2025
7 337 604
5 055 085
7 337 604
5 055 085
HB Reavis Holding S.A.
EUR
3,50%
14.11.2025
8 562 723
15 160 869
8 562 723
15 160 869
Krátkodobé pôžičky, z toho:
0
0
Spolu
20 737 277
20 215 954
Pôžička bola poskytnutá spoločnosti zo skupiny HB REAVIS zo zdrojov získaných emisiou dlhopisov HB REAVIS 2025 I, HB REAVIS 2025 II a HB REAVIS 2025 III. Kredit limit pôžičky je vyčerpaný v plnej výške a to 20 737 277 EUR.
2. Pohľadávky
Veková štruktúra krátkodobých pohľadávok Spoločnosti k
31. decembru 202
3 je uvedená v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
V lehote splatnosti
Po lehote splatnosti
Pohľadávky spolu
Krátkodobé pohľadávky z obchodného styku, z toho:
0
0
0
Ostatné krátkodobé pohľadávky, z toho:
263 952
0
263 952
Pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám
263 952
0
263 952
Krátkodobé pohľadávky spolu
263 952
0
263 952
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
V lehote splatnosti
Po lehote splatnosti
Pohľadávky spolu
Krátkodobé pohľadávky z obchodného styku, z toho:
0
0
0
Ostatné krátkodobé pohľadávky, z toho:
304 345
0
304 345
Pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám
279 091
0
279 091
Daňové pohľadávky a dotácie
25 254
0
25 254
Krátkodobé pohľadávky spolu
304 345
0
304 345
3. Finančné účty
Finančnými účtami môže Spoločnosť voľne disponovať.
Názov položky
Stav k 31.12.2023
Stav k 31.12.2022
Pokladnica, ceniny
750
770
Bežné bankové účty
72 554
453 205
Spolu
73 304
453 975
Poznámky Úč POD 3-01
IČO :
51927802
HB REAVIS Finance SK V s. r. o.
9
DI :
2120844715
PASÍVA
1. Vlastné imanie
Informácie o pohyboch vo vlastnom imaní a iné dodatočné informácie o vlastnom imaní Spoločnosti uvedené v poznámkach na strane 17.
2. Záväzky
Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2023:
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti
Názov položky
viac ako päť rokov
jeden rok až päť rokov
do jedného roka
Záväzky po lehote splatnosti
Spolu záväzky
Dlhodobé záväzky z obchodného styku, z toho:
0
0
0
0
0
Ostatné dlhodobé záväzky, z toho:
0
20 566 000
0
0
20 566 000
Vydané dlhopisy
0
20 566 000
0
0
20 566 000
Dlhodobé záväzky spolu
0
20 566 000
0
0
20 566 000
Krátkodobé záväzky z obchodného styku, z toho:
0
0
228
0
228
Záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám
0
0
205
0
205
Ostatné záväzky z obchodného styku
0
0
23
0
23
Ostatné krátkodobé záväzky, z toho:
0
0
17 073
0
17 073
Daňové záväzky a dotácie
0
0
17 073
0
17 073
Krátkodobé záväzky spolu
0
0
17 301
0
17 301
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti
Názov položky
viac ako päť rokov
jeden rok až päť rokov
do jedného roka
Záväzky po lehote splatnosti
Spolu záväzky
Dlhodobé záväzky z obchodného styku, z toho:
0
0
0
0
0
Ostatné dlhodobé záväzky, z toho:
0
0
0
0
0
Vydané dlhopisy
0
0
0
0
0
Dlhodobé záväzky spolu
0
0
0
0
0
Krátkodobé záväzky z obchodného styku, z toho:
0
0
0
0
0
Ostatné krátkodobé záväzky, z toho:
0
0
7 690
0
7 690
Záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám
0
0
1 930
1 930
Ostatné záväzky z obchodného styku
0
0
5 760
0
5 760
Krátkodobé záväzky spolu
0
0
7 690
0
7 690
Poznámky Úč POD 3-01
IČO :
51927802
HB REAVIS Finance SK V s. r. o.
10
DI :
2120844715
Informácie o hodnote záväzkov zabezpečených záložným právom alebo zabezpečených inou formou zabezpečenia:
Záväzky
Stav k 31.12.2023
Stav k 31.12.2022
Hodnota záväzku krytom záložným právom alebo inou formou zabezpečenia
20 566 000
20 566 000
Záväzky vo výške 20 566 000 EUR kryté zárukou HB REAVIS HOLDING S.A. pre prípad neplnenia záväzkov voči investorom.
V súvislosti s porušením emisných podmienok, Spoločnosť k 31. Decembru 2022 vykázala nesplatené dlhopisy vo výške 20 566 000 EUR v rámci krátkodobých záväzkov, čo spôsobilo, že Spoločnosť k tomu istému dátumu dočasne vykázala záporný pracovný kapitál. Vzhľadom na to, že počas roka 2023 Spoločnosť vyčerpala všetky rozumne požadovateľné prostriedky, prostredníctvom ktorých umožnila majiteľom dlhopisov odpredať dlhopisy pred ich splatnosťou, k 31.decembru 2023 nesplatené dlhopisy klasifikované ako dlhodobé podľa ich pôvodnej splatnosti. Zároveň pohľadávka z poskytnutého úveru materskej spoločnosti vo výške 20 737 277 EUR je vykázaná ako dlhodobá, v dôsledku čoho Spoločnosť k 31.decembru 2023 vykazuje jej krátkodobé pohľadávky vo vyššej výške ako krátkodobé záväzky.
Spoločnosť a skupina HB Reavis týmto neporušili emisné podmienky stanovené v prospekte.
3. Vydané dlhopisy
Informácia o vydaných dlhopisoch k 31. decembru 2023 je uvedená v nasledujúcej tabuľke:
Názov vydaného dlhopisu
Menovitá hodnota
v EUR
Počet
ks
Emisný kurz
Úroková sadzba
V % p.a-
Splatnosť
HB REAVIS 2025 I
1 000
4 797
100
3,25
08.02.2025
HB REAVIS 2025 II
1 000
7 277
100
3,25
30.09.2025
HB REAVIS 2025 III
1 000
8 492
100
3,25
18.11.2025
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Názov vydaného dlhopisu
Menovitá hodnota
v EUR
Počet
ks
Emisný kurz
Úroková sadzba
V % p.a.
Splatnosť
HB REAVIS 2025 I
1 000
4 797
100
3,25
08.02.2025
HB REAVIS 2025 II
1 000
7 277
100
3,25
30.09.2025
HB REAVIS 2025 III
1 000
8 492
100
3,25
18.11.2025
V súvislosti s úpravou stratégie Skupiny HB Reavis v prospech dlhodobého držania aktív bola k 30. novembru 2022 a k 15. decembru 2022 oddelená časť investičného portfólia konsolidovanej skupiny spoločnosti HB Reavis Holding S.A., ktorá je zároveň ručiteľom za vydané dlhopisy spoločnosti (ďalej len Ručiteľ) a bola sformovaná nová investičná skupina, ktorej hlavnou konsolidovanou účtovnou jednotkou je spoločnosť HB Reavis Investments Holding S.A., ktorá sa stala sesterskou spoločnosťou Ručiteľa.
Keďže emisné podmienky existujúcich dlhopisov spoločnosti takéto oddelenie nepovoľovali, Spoločnosť začala 9. mája 2022 ponuku odkupov vlastných dlhopisov, ktorá bola ukončená 20. decembra 2022. Spoločnosti sa nepodarilo odkúpiť celý objem vydaných dlhopisov, pričom zostatok nesplatených dlhopisov k 31. decembru 2023 predstavoval čiastku 20 566 000 EUR.
Poznámky Úč POD 3-01
IČO :
51927802
HB REAVIS Finance SK V s. r. o.
11
DI :
2120844715
Vyššie uvedeným oddelením časti investičného portfólia, došlo k prípadu porušenia v zmysle bodu 6.1 (k) (iv) (A) (i) (Obmedzené platby) emisných podmienok a z tohto dôvodu spoločnosť (i) informovala majiteľov dlhopisov a (ii) zorganizovala riadnu schôdzu majiteľov dlhopisov (ďalej len Riadna schôdza), ktorá sa konala 22. decembra 2022 a ktorej predmetom bolo hlasovanie o predčasnej splatnosti dlhopisov. Riadna schôdza nebola uznášaniaschopná a preto spoločnosť zorganizovala náhradnú schôdzu majiteľov dlhopisov, ktorá sa konala 10. januára 2023, s rovnakým predmetom schôdze ako Riadna schôdza. Náhradná schôdza majiteľov dlhopisov nebola uznášaniaschopná a predčasná splatnosť dlhopisov nebola odhlasovaná.
Vykonaním dobrovoľných odkupov a zvolaním schôdzí majiteľov dlhopisov, spoločnosť vyčerpala všetky rozumne požadovateľné prostriedky, prostredníctvom ktorých umožnila majiteľom dlhopisov odpredať dlhopisy z dôvodu vyššie popísaného prípadu porušenia.
Nesplatené dlhopisy vo výške 20 566 000 EUR spoločnosť splatí k dátumu riadnej splatnosti. Z dôvodu vyššie spomenutého prípadu porušenia spoločnosť prezentuje hodnotu nesplatených dlhopisov k 31. decembru 2022 ako krátkodobé záväzky, pretože náhradná schôdza majiteľov dlhopisov sa konala po dátume zostavenia účtovnej závierky spoločnosti a preto k 31. decembru 2022 existovala neistota ohľadom výsledku hlasovania o predčasnej splatnosti na náhradnej schôdzi majiteľov dlhopisov.
4. Rezervy
Prehľad pohybu rezerv za rok 2023 je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
Stav k 1.1.2023
Tvorba
Použitie
Zrušenie
Stav k 31.12.2023
Dlhodobé rezervy, z toho:
0
0
0
0
0
Zákonné dlhodobé rezervy, z toho:
0
0
0
0
0
Ostatné dlhodobé rezervy, z toho:
0
0
0
0
0
Krátkodobé rezervy, z toho:
18 900
12 310
9 900
9 000
12 310
Zákonné krátkodobé rezervy, z toho:
0
0
0
0
0
Ostatné krátkodobé rezervy, z toho:
18 900
12 310
9 900
9 000
12 310
rezerva na účtovníctvo a ÚZ
0
0
0
0
0
rezerva na štatutárny audit a fee KPMG
7 950
9 360
7 950
0
9 360
rezerva na konverziu ESEF
0
1 000
0
0
1 000
rezerva odmeny
1 100
1 000
1 100
0
1 000
rezerva ZP a SP
350
350
350
0
350
rezerva na odmenu administrátora
9 000
500
0
9 000
500
rezerva na služby a poplatky
500
100
500
0
100
Rezervy spolu
18 900
12 310
9 900
9 000
12 310
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
Stav k 1.1.2022
Tvorba
Použitie
Zrušenie
Stav k 31.12.2022
Dlhodobé rezervy, z toho:
0
0
0
0
0
Zákonné dlhodobé rezervy, z toho:
0
0
0
0
0
Ostatné dlhodobé rezervy, z toho:
0
0
0
0
0
Krátkodobé rezervy, z toho:
20 774
18 900
20 774
0
18 900
Zákonné krátkodobé rezervy, z toho:
0
0
0
0
0
Ostatné krátkodobé rezervy, z toho:
20 774
18 900
20 774
0
18 900
rezerva na účtovníctvo a ÚZ
420
0
420
0
0
rezerva na štatutárny audit a fee KPMG
10 300
7 950
10 300
0
7 950
rezerva odmeny
800
1 100
800
0
1 100
rezerva ZP a SP
254
350
254
0
350
rezerva na odmenu administrátora
9 000
9 000
9 000
0
9 000
rezerva na sluzby a poplatky
0
500
0
0
500
Rezervy spolu
20 774
18 900
20 774
0
18 900
Spoločnosť použije rezervy v roku 2024.
Poznámky Úč POD 3-01
IČO :
51927802
HB REAVIS Finance SK V s. r. o.
12
DI :
2120844715
5. Časové rozlíšenie
Štruktúra časového rozlíšenia je uvedená v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
Stav k 31.12.2023
Stav k 31.12.2022
Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho:
0
0
Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho:
235 145
235 145
úroky z dlhopisov
235 145
235 145
Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho:
0
0
Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho:
0
0
Spolu
235 145
235 145
IV. INFORMÁCIE, KTORÉ DOPLŇUJÚ A VYSVETĽUJÚ POLOŽKY VÝKAZU ZISKOV A STRÁT
1. Čistý obrat
Infomácie o štruktúre čistého obratu Spoločnosti sú uvedené v nasledujúce tabuľke:
Názov položky
2023
2022
Výnosy z úrokov z pôžičiek
724 555
1 203 667
Poplatok za spätný odkup dlhopisov
127 005
173 634
Výnosy z predaja služieb
1 512
0
Čistý obrat celkom
853 072
1 377 301
VÝNOSY
2. Ostatné výnosy z hospodárskej a finančnej činnosti
Informácie o výnosoch pri aktivácii nákladov a o výnosoch z hospodárskej činnosti a finančnej činnosti uvedené nižšie:
Názov položky
2023
2022
Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho:
0
0
Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho:
0
0
Finančné výnosy, z toho:
851 560
1 377 301
Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho:
851 560
1 377 301
úroky z pôžičiek
724 555
1 203 667
Ostatné finančné výnosy
127 005
173 634
Poznámky Úč POD 3-01
IČO :
51927802
HB REAVIS Finance SK V s. r. o.
13
DI :
2120844715
NÁKLADY
3. Náklady z hospodárskej a finančnej činnosti
Prehľad nákladov Spoločnosti z hospodárskej a finančnej činnosti okrem osobných nákladov je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
2023
2022
Náklady za poskytnuté služby, z toho:
63 256
56 675
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho:
15 600
12 960
súvisiace audítorské služby
15 600
12 960
Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho:
47 656
43 715
Právne, ekonomické a iné poradenstvo
2 443
1 395
Ostatné
4 161
1 889
Marketing
456
900
prenajom priestorov
1 512
1 296
GSA sluzby
38 265
36 850
cash management
819
1 385
Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho:
5
0
Ostatné
5
0
Finančné náklady, z toho:
662 148
1 387 353
Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho:
662 148
1 387 353
bankové poplatky
458
507
ostatné finančné náklady
-6 705
185 010
úroky z dlhopisov
668 395
1 201 836
Náklady za audit a poradenstvo
Náklady za súvisiace audítorské služby obsahujú náklady za overenie účtovnej závierky audítorskou spoločnosťou v nasledujúcom členení:
2023
2022
Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky audítorom alebo audítorskou spoločnosťou
15 600
12 960
Spolu
15 600
12 960
Spoločnosť od audítora, alebo inej audítorskej spoločnosti neprijala iné neaudítorské služby.
4. Osobné náklady
Prehľad osobných nákladov
týkajúcich sa odmien členov dozorného ogránu Spoločnosti je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
2023
2022
Osobné náklady, z toho:
2 600
2 767
Mzdy
0
0
Ostatné náklady na závislú činnosť
1 950
2 100
Sociálne poistenie
445
457
Zdravotné poistenie
205
210
Poznámky Úč POD 3-01
IČO :
51927802
HB REAVIS Finance SK V s. r. o.
14
DI :
2120844715
5. Dane
Informácie o dočasných rozdieloch a výpočte odloženej dane:
Názov položky
Stav k 31.12.2022
Zaúčtovaná do vlastného imania
Zaúčtované do výkazu ziskov a strát
Stav k 31.12.2023
Rezervy
18 900
0
-6 590
12 310
Daňové straty
64 344
0
0
64 344
Ostatné
5 760
0
-5 760
0
Celkom
89 004
0
-12 350
76 654
Sadzba dane z príjmov ( v %)
21%
21%
21%
21%
Odložená daňová pohľadávka (+)/daňový záväzok (-) vypočítaný
18 691
0
-2 593
16 097
Vplyv zmeny sadzby dane
Celková odložená daňová pohľadávka (+)/ daňový záväzok (-) po zmene sadzby
18 691
-2 593
16 097
Odložená daňová pohľadávka zaúčtovaná
0
0
0
Odložený daňový záväzok
0
0
0
Spoločnosť neúčtovala k 31. decembru 2023 o odloženej dani, nakoľko vznikla daňová pohľadávka a Spoločnosť si nie je istá, či túto daňovú pohľadávku bude schopná uplatniť, preto sa z dôvodu zásady opatrnosti rozhodla o tejto pohľadávke neúčtovať.
Doplňujúce informácie o odloženej dani:
Názov položky
Stav k 31.12.2023
Stav k 31.12.2022
Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala
0
0
Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach
0
0
Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka
64 344
64 344
Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov
0
0
Poznámky Úč POD 3-01
IČO :
51927802
HB REAVIS Finance SK V s. r. o.
15
DI :
2120844715
Odsúhlasenie vzťahu medzi splatnou daňou z príjmov, odloženou daňou z príjmov a výsledkom hospodárenia pred zdanením je uvedené v nasledujúcej tabuľke:
2023
2022
Názov položky
Základ dane
v EUR
Daň
v EUR
Daň v %
Základ dane
v EUR
Daň
v EUR
Daň v %
Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho:
124 859
-69 527
teoretická daň
26 220
21%
-14 601
21%
Daňovo neuznané náklady
5
1
29 957
5 451
Výnosy nepodliehajúce dani
-25 957
-5 451
-20 774
-4 363
Využitie daňovej straty
0
0
Využitie daňových odpočtov a iných daňových nárokov
0
0
0
0
Daň vyberaná zrážkou
0
0
0
0
Spolu
98 902
20 770
21%
-60 344
-13 512
19,43%
Splatná daň z príjmov
27 621
21%
0
0
Odložená daň z príjmov
0
0
Celková vykázaná daň z príjmov
27 621
0%
0
0
V. INFORM ÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH
Vzhľadom na to, že viaceré oblasti slovenského daňového práva (napr. legislatíva ohľadom transferového oceňovania) doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne potom, keď budú k dispozícii právne precedensy príp. oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie Spoločnosti si nie je vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol v budúcnosti významný náklad.
VI. UDALOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA
Po
31. decembri 2023 do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali také udalosti, ktoré by si vyžadovali zverejnenie alebo vykázanie v účtovnej závierke za rok 2023.
VII. TRANSAKCIE SO SPRIAZNENÝMI STRANAMI
Spriaznenými osobami Spoločnosti spriaznené účtovné jednotky v skupine, ako aj ich štatutárne orgány.
Najvyššou kontrolujúcou účtovnou jednotkou je spoločnosť Camron Holdings Limited, Aphroditis 25, 1060 Nicosia, Cyprus.
Poznámky Úč POD 3-01
IČO :
51927802
HB REAVIS Finance SK V s. r. o.
16
DI :
2120844715
1. Transakcie medzi Spoločnosťou a spriaznenými osobami.
Charakteristika transakcie
Spriaznená osoba
2023
2022
Ostatné spriaznené strany
Nákup služieb
Law & Trust - advokátska kancelária, spol. s r.o.
1 200
1 355
HB Reavis Slovakia a. s.
38 265
36 851
HB Reavis Consulting k. s.
819
1 385
HubHub Slovakia s. r. o.
1 512
1 296
Poplatky – refakt. spätný odkup
HB REAVIS HOLDING S.A.
0
173 634
Poskytnutá pôžička - úrok
HB REAVIS HOLDING S.A.
724 555
1 203 667
Splatený úver
HB REAVIS HOLDING S.A.
0
49 784 046
Poskytnutie úveru
HB REAVIS HOLDING S.A.
521 323
10 000 000
Refakturácia prenájmu
HB REAVIS Finance SK VII s. r. o.
756
0
Refakturácia prenájmu
HB REAVIS Finance SK VIII s. r. o.
756
0
Spriaznená osoba
Stav k 31.12.2023
Stav k 31.12.2022
Ostatné spriaznené strany
Záväzky z obchodného styku
HB Reavis Consulting k. s.
205
634
HubHub Slovakia s. r. o.
0
1 296
Rezervy
HB REAVIS Slovakia a. s.
0
0
Poskytnutá pôžička – istina
HB REAVIS HOLDING S.A.
20 737 277
20 215 954
Poskytnutá pôžička – časovo rozslíšený úrok
HB REAVIS HOLDING S.A.
263 952
105 487
Poplatky – spätny odkup
HB REAVIS HOLDING S.A.
0
173 634
2. Príjmy a výhody členov štatutárneho orgánu, dozorného orgánu a iného orgánu
Konatelia
Dozorná rada
Spolu
Názov položky
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Priznané odmeny za účtovné obdobie z dôvodu výkonu funkcie, z toho:
0
0
1 950
2 100
1 950
2 100
Priznané odmeny súčasných členov
0
0
1 950
2 100
1 950
2 100
Spolu
0
0
1 950
2 100
1 950
2 100
Členom štatutárneho orgánu, ani členom dozorných orgánov neboli v roku 2023 a 2022 poskytnuté žiadne pôžičky, záruky alebo iné formy zabezpečenia, ani finančné prostriedky alebo iné plnenia na súkromné účely členov, ktoré sa vyúčtováva.
VIII. OSTATNÉ INFORMÁCIE
Spoločnosti nebolo udelené výlučné právo alebo osobitné právo poskytovať služby vo verejnom záujme.
Poznámky Úč POD 3-01
IČO :
51927802
HB REAVIS Finance SK V s. r. o.
17
DI :
2120844715
IX. PREHĽAD POHYBOV VLASTN ÉHO IMANIA
1. Vlastné imanie
Prehľad pohybu vlastného imania v priebehu bežného a predchádzajúceho účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcich tabuľkách:
Položka vlastného imania
Stav k 1.1.2023
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav k 31.12.2023
Základné imanie
5 000
0
0
0
5 000
Ostatné kapitálové fondy
8 000
0
0
0
8 000
Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond
500
0
0
0
500
Nerozdelený zisk minulých rokov
202 566
0
0
-69 527
133 039
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia
-69 527
97 238
0
69 527
97 238
Vlastné imanie spolu
146 539
97 238
0
0
243 777
Položka vlastného imania
Stav k 1.1.2022
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav k
31.12.2022
Základné imanie
5 000
0
0
0
5 000
Ostatné kapitálové fondy
8 000
0
0
0
8 000
Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond
500
0
0
0
500
Nerozdelený zisk minulých rokov
115 793
0
0
86 773
202 566
Neuhradená strata minulých rokov
0
0
0
0
0
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia
86 773
0
-69 527
-86 773
-69 527
Vlastné imanie spolu
216 066
0
-69 527
0
146 539
Základné imanie Spoločnosti tvorí obchodný podiel v menovitej hodnote 5 000 EUR.
Hodnota splateného základného imania predstavuje 5 000 EUR.
2. Vysporiadanie straty za predchádzajúci rok 2022
Účtovná strata za rok 2022 vo výške 69 527 EUR bola rozdelená nasledovne:
- Suma vo výške 69 527 EUR bola preúčtovaná na nerozdelený zisk spoločnosti vedený na účte 428 – Nerozdelený zisk minulých období.
3. Rozdelenie zisku za bežný rok 2023
Ku dňu zostavenia účtovnej závierky štatutárny orgán zatiaľ nerozhodol o vysporiadaní zisku za rok 2023 vo výške 97 238 EUR, ale navrhol preúčtovať vzniknutý zisk na účet Nerozdelený zisk minulých období.
Poznámky Úč POD 3-01
IČO :
51927802
HB REAVIS Finance SK V s. r. o.
18
DI :
2120844715
X. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV
Na účely uvádzania údajov v prehľade peňažných tokov sa rozumie:
peňažnými prostriedkami peňažná hotovosť, ekvivalenty peňažnej hotovosti, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách alebo pobočkách zahraničných bánk, kontokorentný účet a časť zostatku účtu peniaze na ceste, ktorý sa viaže k prevodu medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami,
ekvivalentmi peňažnej hotovosti krátkodobý finančný majetok, ktorý je zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad termínové vklady na bankových účtoch, ktoré uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotku, ktoré splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Spoločnosť zostavila prehľad peňažných tokov pomocou nepriamej metódy:
Názov položky
2023
2022
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred odpočítaním úrokových a daňových položiek
68 699
-59 476
Úpravy o nepeňažné operácie :
Zmena stavu rezerv
-6 590
-1 874
Prevádzkový zisk pred zmenou pracovného kapitálu
62 109
-61 350
Úbytok / (Prírastok) pohľadávok z obchodného styku a časového rozlíšenia
173 635
148 380
Prírastok / (Úbytok) záväzkov z obchodného styku a časového rozlíšenia
- 7 462
-195 628
Peňažné prostriedky získané z prevádzkovej činnosti
228 282
-108 598
Zaplatené úroky
-668 395
-1 657 222
Prijaté úroky
566 059
1 692 658
Prijatá daň z príjmov
14 706
0
Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti
140 652
-73 162
Peňažné toky z investičnej činnosti
Poskytnuté dlhodobé pôžičky spoločnosti v Skupine
-521 323
-10 000 000
Splátky pôžičiek prijatých od spoločnosti v Skupine
0
49 784 046
Čisté peňažné toky z investičnej činnosti
-521 323
39 784 046
Peňažné toky z finančnej činnosti
Splátky / spätný odkup vydaných dlhopisov
0
-39 434 000
Ostatné náklady na finančnú činnosť
0
0
Čisté peňažné toky z finančnej činnosti
0
-39 434 000
Úbytky peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov
-380 671
276 884
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka
453 975
177 091
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka
73 304
453 975
regulovaná informácia
ROČNÁ SPRÁVA
emitenta
v zmysle zákona o burze cenných papierov
Časť 1.- Identifikácia emitenta
Informačná povinnosť za rok:
2023
IČO:
51927802
LEI:
097900BIKC0000173048
Účtovné obdobie:
od:
1.1.2023
do:
31.12.20 23
Právna forma
Spoločnosť s ručením obmedzeným
Obchodné meno / názov:
HB REAVIS Finance SK V s. r. o.
Sídlo:
ulica, číslo
Mlynské Nivy 16
PSČ
821 09
Obec
Bratislava - mestská časť Staré Mesto
Tel.:
smerové číslo
02
číslo:
58303030
Fax:
smerové číslo
číslo:
Dátum vzniku:
24.8.2018
Základné imanie (v EUR):
5 000
Zakladateľ:
HB REAVIS GROUP B.V., so sídlom Claude Debussylaan 10, Amsterdam 1082MD, Holandské kráľovstvo
Adresa webového sídla emitenta, alebo názov dennej tlače, alebo názov všeobecne uznávaného informačného systému, v ktorej bola ročná finančná správa zverejnená
Dátum zverejnenia
30.4.2024
Oznámenie spôsobu zverejnenia ročnej finančnej správy § 47 ods. 4 zákona o burze
Zverejnenie v hospodárskych novinách dňa 30.4.2024
Čas zverejnenia § 47 ods. 8 zákona o burze
14:00
Predmet podnikania:
poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt
Časť 2. Účtovná závierka
Účtovná závierka je zostavená podľa SAS (Slovenské štandardy) , alebo podľa IAS/IFRS (medzinárodné štandardy)
SAS
Účtovná závierka podľa SAS
Účtovná závierka-základné údaje
Príloha č. 1 (P1Účtovná závierka)
Súvaha-aktíva
Príloha č. 2 (P2Súvaha-aktíva)
Súvaha-pasíva
Príloha č. 3 (P3Súvaha-pasíva)
Tieto formuláre sú pre emitentov cenných papierov, ktorí zostavujú účtovnú závierku podľa slovenských účtovných štandardov.
Výkaz ziskov a strát
Príloha č. 4 (P4Výkaz ziskov a strát)
Podľa zákona o účtovníctve emitenti, ktorí emitovali cenné papiere a tie boli prijaté na
Poznámky
Príloha č. 5 (P5Poznámky)
CASH-FLOW-Priama metóda
Príloha č. 6 (P6CASH-FLOW- Priama metóda)
obchodovanie na regulovanom trhu ktoréhokoľvek členského štátu Európskej únie sú subjektom verejného záujmu.
CASH-FLOW-Nepriama metóda
Príloha č. 7 (P7CASH FLOW- Nepriama metóda)
alebo
Účtovná závierka podľa IAS/IFRS
Účtovná závierka-základné údaje
Príloha č. 1 (P1Účtovná závierka)
UPOZORNENIE
Výkaz o finančnej situácií podľa IAS/IFRS
Príloha č. 8 (P8Súvaha podľa IAS)