HB Reavis Finance CZ II, s.r.o.

Výroční finanční zpráva emitenta za rok 2023

Čestné prohlášení

Při vynaložení veškeré přiměřené péče podává výroční finanční zpráva emitenta podle našeho nejlepšího vědomí věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření společnosti HB Reavis Finance CZ II, s.r.o. (dále jen „Společnost“) za rok 2023 a o vyhlídkách jejího budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření.

Údaje uvedené v tomto dokumentu odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení Společnosti, nebyly vynechány.

V Bratislavě dne 19. dubna 2024

………………………

Mgr. Peter Andrašina, jednatel

Společnost byla založena za účelem emise dluhopisů a její hlavní činností je poskytování vnitroskupinového financování ve skupině HB Reavis Holding S.A. (dále „Skupina“) . Jedná se o integrovanou developerskou skupinu zabývající se výstavbou komerčních nemovitostí. Finanční prostředky získané z emise dluhopisů jsou použity pro obecné korporátní účely Skupiny.

Skupina zveřejňuje konsolidované hospodářské výsledky a kvartální podrobné informace o hospodářské činnosti a podnikatelských aktivitách na svých internetových stránkách: . Trendy, které Společnost a Skupinu ovlivňují, se projevují zejména na trhu kancelářských nemovitostí a trhu maloobchodních nemovitostí. Hlavní rizika a nejistoty pro Skupinu v roce 2023 jsou rostoucí úrokové sazby, které mají negativní vliv na hodnotu nemovitostí ve vlastnictví společností ze Skupiny, geopolitické riziko, sankce uvalené na Rusko a jejich ekonomické důsledky jejichž vývoj v současnosti Skupina neumí předpokládat. Detailnější popis rizik, kterým Skupina čelí je uveden v bodě 2 přílohy její konsolidované účetní závěrky.

Významné události

Reorganizace skupiny HB Reavis . V roce 2022 Skupina oddělila své portfolio produkující příjmy a vytvořila dvě samostatné obchodní linie, čistě developerskou společnost (HB REAVIS Group) a realitní investiční větvu (HB Reavis Investments Holding S.A. a její dceřiné společnosti, společně označované jako „HB REAVIS Investments Group“), aby odrážely dva různé obchodní modely a profily rizika/výnosu těchto dvou činností. Ručitel dluhopisů Emitenta je společnost HB Reavis Holding S.A., se sídlem na 21, Rue Glesener, L-1631 Luxembourg, Grand Duchy of Luxembourg, která je součástí konsolidované účetní závěrky společnosti Camron Holdings Limited. Konsolidovanou účetní závěrku společnosti HB Reavis Holding S.A. lze dostat přímo v sídle uvedené společnosti.

Společnost se zahrnuje do konsolidované účetní závěrky společnosti HB REAVIS Holding S.A., se sídlem na 21, Rue Glesener, L-1631 Luxembourg, Grand Duchy of Luxembourg, která je součástí konsolidované účetní závěrky společnosti Camron Holdings Limited. Konsolidovanou účetní závěrku společnosti HB Reavis Holding S.A. lze dostat přímo v sídle uvedené společnosti.

Skupina v průběhu let 2021 a 2022 převedla do HB REAVIS Investments Group následující aktiva vytvářející příjmy v hrubé hodnotě rozvoje (z anglického gross develepment value) 2,35 miliardy EUR v: Agora Tower a Hub v Budapešti, Maďarsko; Varso I, Varso II a Varso Tower, Forest Tower a Forest Campus, všechny ve Varšavě, Polsko; Bloom v Londýně ve Velké Británii, Nivy Tower v Bratislavě na Slovensku a DSTRCT v Berlíně v Německu. Oddělení bylo dokončeno v listopadu 2022, kdy HB Reavis Holding S.A. prodala své podíly v HB Reavis Investments Holding S.A. svým akcionářům (dále „Reorganizace“).

V roce 2023 Skupina dokončila a převedla projekt Nové Apollo v Bratislavě na investiční skupinu HB REAVIS Investments Group.

HB REAVIS Group pokračovala v prodeji vedlejších aktiv v průběhu roku 2023 a prodala pozemky v zóně Mlynské Nivy v Bratislavě na Slovensku, pozemky v Budapešti v Maďarsku a pozemky v Brně v České republice. Zbývající operace skupiny budou čistě podnikáním zaměřeným na akvizice a následný development projektů na klíčových trzích: v Polsku, Velké Británii a Německu.

Na základě individuálních žádostí držitelů dluhopisů, v průběhu roku 2023 společnost dobrovolně zpětně odkoupila další dluhopisy v nominální výši 8 050 tisíc Kč.

Dne 17. února 2023 byl Mgr. Peter Malovec odvolán z funkce jednatele společnosti.

Významné následné události

Po 31. prosinci 2023 nenastaly žádné další skutečnosti, které by významně ovlivnily finanční situaci účetní jednotky.

Obecné údaje o emitentovi

Údaje o emitentovi jsou uvedeny v příloze účetní závěrky v bodě 1 Všeobecné informace. Společnost byla založena za účelem emise dluhopisů a její hlavní činností je poskytování vnitroskupinového financování skupině HB REAVIS Group.

Kontaktní údaje:

HB Reavis Finance CZ II, s.r.o.

Panská 854/2, Nové Město,

110 00 Praha 1

IČ: 094 96700

LEI: 31570044I9YX7ED65G94

Tel: +420 702 211 598

Fax: +420 225 001 901

Statutární orgány

Jednateli Společnosti :

Mgr. Peter Andrašina

Mgr. Štefan Stanko

Mgr. Peter Malovec (ukončení funkce: 17. února 2023)

Společnost byla po celé období roku 2023 součástí skupiny HB REAVIS Group, ve které je ovládající osobou HB Reavis Holding S.A. Jediným společníkem Společnosti je společnost HB REAVIS GROUP B.V., se sídlem Claude Debussylaan 10, Amsterdam 1082MD, Nizozemské království, registrovaná v obchodním registru Obchodní komory v Amsterdamu, reg. číslo: 34286245 (dále jen „HB Reavis Group B.V.“).

Zpráva o vztazích, která je součástí této výroční zprávy emitenta uvádí detailní popis skupiny a postavení Společnosti ve skupině.

Analýza rozvahy a výnosů, údaje o kapitálu

K 31. prosinci 2023 Společnost vykázala celková aktiva ve výši 1 402 067 tisíc Kč, závazky v celkové výši 1 461 537 tisíc Kč, přičemž úplný výsledek za rok činil zisk 21 894 tisíc Kč. Značná část zisku pocházela z úrokových výnosů, finančních derivátů a kurzových zisků.

Základní kapitál Společnosti je tvořen vkladem jediného společníka ve výši 50 tisíc Kč. Podíl společníka je definován v bodě 5.4 přílohy účetní závěrky.

Hospodářský výsledek a vlastní kapitál, který je tvořen základním kapitálem a nerozděleným ziskem, budou do budoucna ovlivněny vývojem kurzu Kč vůči EUR. Oproti roku 2022 se vlastní kapitál zvýšil o 21 894 tisíc Kč, tedy o úplný výsledek roku 2023. Společnost k 31. prosinci 2023 vykázala záporný vlastní kapitál ve výši 59 470 tisíc CZK. Vedení Společnosti je rozhodnuto zajistit, aby náklady, výnosy a vlastní kapitál Společnosti byly v rámci skupiny HB REAVIS group řízené tak, aby Společnost dosáhla dostatečně pozitivní vlastní kapitál.

Výnosy společnosti jsou tvořeny úrokovými výnosy z poskytnuté půjčky ve výši 102 255 tis. Kč, výnosy z finančních derivátů ve výši 17 807 tis. Kč, a kurzovými zisky ve výši 37 595 tis. Kč.

Další číselné údaje a informace o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření za uplynulé účetní období jsou v přiložené účetní závěrce.

Společnost předpokládá pokračovat v činnosti v dohledné době, přičemž její dluhopisy jsou garantovány HB Reavis Holding S.A.

Financování

Údaje o dluhopisech

Podrobný rozpis emise dluhopisů:

Emise I

Od data emise k 31. prosinci 2023 byly dluhopisy v hodnotě 1 442 082 tis. Kč zpětně odkoupené nebo vyměněné za dluhopisy: HB REAVIS VAR/25 (CZ0003541245).

Emise II

Z této emise byly dluhopisy v hodnotě 8 050 tis. Kč k 31. prosinci 2023 zpětně odkoupené.

Ostatní informace

Informace o soudních a rozhodčích řízeních

Společnost HB Reavis Finance CZ II, s.r.o. nebyla zapojena do právního, administrativního nebo arbitrážního soudního řízení, které by mohlo mít významný dopad na její finanční situaci.

Významné smlouvy

Žádné smlouvy mimo smlouvy uzavřené v rámci běžného podnikání, které by měly významný vliv na schopnost společnosti plnit závazky k vlastníkům dluhopisů, nebyly za období roku 2023 uzavřeny.

Odměny účtované auditory

Odměna auditora Společnosti za její statutární audit a jiné ověřovací služby za rok 2023 představovala 443 tisíc Kč. V letech 2022 a 2023 nebyly společností KPMG Česká republika Audit, s.r.o. poskytovány žádné neauditorské služby.

Informace o předpokládaném vývoji činnosti emitenta

Ve finančním roce 2024 Společnost hodlá pokračovat ve své primární činnosti správy dluhopisů a úvěrů ve skupině HB Reavis group.

Společnost plánuje plnit všechny své závazky vůči investorům, které vyplývají z emise dluhopisů. Jejich plnění závisí na schopnosti skupiny HB Reavis group manažovat svůj cashflow tak, aby byla schopna uhradit své závazky včas. V tomto ohledu skupina HB Reavis group nevykazuje žádné znaky toho, že by tak nebyla schopna učinit. Podrobnější informace o předpokládaném vývoji likvidity Společnosti jsou uvedeny v bodě 7 účetní závěrky.

Informace o aktivitách emitenta v oblasti výzkumu a vývoje

Společnost vzhledem k povaze své činnosti v roce 2023 nevynaložila žádné náklady v souvislosti s výzkumem a vývojem.

Informace o nabytí vlastních akcií nebo vlastních podílů

V účetním období končícím ke dni 31. prosince 2023 Společnost nebo osoby jednající vlastním jménem, ale na účet Společnosti, nenabyla žádné vlastní akcie, dočasné listy, obchodní podíly a akcie, dočasné listy a obchodní podíly mateřské účetní jednotky.

Informace o aktivitách emitenta v oblasti ochrany životního prostředí a pracovněprávních vztazích

Společnost vzhledem k předmětu svého podnikání nemá významný vliv na životní prostředí. Společnost účetním období končícím k 31. prosinci 2023 neměla žádné zaměstnance. Společnost splňuje všechny zákonné předpisy v oblasti ochrany životního prostředí a dodržuje platnou legislativu v oblasti pracovně právních vztahů .

Informace o tom, zda má emitent pobočku nebo jinou část obchodního závodu v zahraničí

Společnost nemá v zahraničí zřízenou žádnou organizační složku.

Informace požadované podle zvláštních právních předpisů

Všechny požadované informace jsou uvedeny v této výroční zprávě.

Orgány společnosti HB Reavis Finance CZ II, s.r.o.

Valná hromada

Valná hromada je nejvyšším orgánem společnosti HB Reavis Finance CZ II, s.r.o. Do působnosti valné hromady náleží rozhodnutí o otázkách, které zákon zahrnuje do působnosti valné hromady. Dále do působnosti tohoto orgánu dle stanov společnosti zahrnujeme následující:

- rozhodování o změně obsahu společenské smlouvy, nedochází-li k ní na základě jiné právní skutečnosti,

- jmenování a odvolání likvidátora, včetně schvalování smlouvy o výkonu funkce a poskytování plnění dle § 61 ZOK

- rozhodování o zrušení společnosti likvidací

- rozhodování o pachtu závodu společnosti nebo takové jeho části, k jejímuž zcizení se vyžaduje souhlas valné hromady podle zákona,

- udělování pokynům jednatelům a schvalování koncepce podnikatelské činnosti společnosti (včetně jednacího řádu pro jednatele), nejsou-li v rozporu s právními předpisy; valná hromada může zejména zakázat jednatelům společnosti určitá právní jednání, je-li to v zájmu společnosti.

Společnost má jediného společníka, který vykonává působnost valné hromady v rozsahu výše stanoveném. Valná hromada je usnášeníschopná, jsou-li přítomni společníci, kteří mají alespoň 50 % všech hlasů. Každý společník má 1 hlas na každou 1 Kč svého vkladu.

Jednatelé

Statutárním orgánem Společnosti jsou jednatelé. Ve funkci jsou dva jednatelé, kteří zastupují Společnost každý samostatně. K rozhodnutí o obchodním vedení Společnosti se vyžaduje souhlas většiny jednatelů. Jednatele volí a odvolává valná hromada, resp. Jediný společník Společnosti. Do působnosti jednatelů patří rozhodování o veškerých otázkách Společnosti, které jsou vyhrazeny jednatelům podle zakladatelské listiny Společnosti, právních předpisů anebo rozhodnutí valné hromady, resp. Jediného společníka Společnosti, především pak obchodní vedení Společnosti.

Management společnosti

V roce 2023 byli managementem společnosti jednatelé společnosti HB Reavis Finance CZ II, s.r.o.

Pracoviště managementu Společnosti se nachází na adrese Panská 854/2, Praha.

Principy odměňování členů statutárních orgánů společnosti HB Reavis Finance CZ II, s.r.o.

Společnost HB Reavis Finance CZ II, s.r.o. nemá stanoveny žádné principy odměňování členů statutárních orgánů. Členové managementu Společnosti neměli za rok 2023 žádné peněžní ani nepeněžní příjmy kromě mzdy, kterou pobírali jako zaměstnanci Skupiny (bod 8).

Prohlášení

U členů statutárních orgánů společnosti HB Reavis Finance CZ II, s.r.o. neexistují žádné střety zájmů.

Vnitřní kontroly a přístupy k rizikům

S ohledem na limitovaný charakter činnosti Společnosti nemá Společnost stanovené žádné zásady a postupy vnitřní kontroly a pravidla přístupu k rizikům, kterým je nebo může být vystavena ve vztahu k procesu účetního výkaznictví.

Rizikové faktory, které se k 31. prosinci 2023 vztahují ke Společnosti, zahrnují především riziko krátkodobého nedostatku likvidních prostředků k úhradě splatných dluhů Společnosti, kterému je Společnost vystavena v případě opožděných plateb jistiny a úroků v souvislosti s poskytnutými úvěry ve Skupině HB Reavis group. V případě Společnosti je riziko spojeno se schopností HB REAVIS Group splácet včas své závazky, vzhledem k tomu, že prostředky získané z emise dluhopisů Společnost poskytla výhradně prostřednictvím vnitroskupinového financování společnosti HB Reavis Holding S.A. Společnost je zcela závislá na likviditě skupiny HB REAVIS Group. Finanční rizika nejsou řízena na úrovni Společnosti, ale za Skupinu na úrovni HB Reavis Holding S.A. a jsou podrobněji popsána v bodě 7 přílohy účetní závěrky.

VÝBOR PRO AUDIT

Dle bodu 11.1 přílohy IV Nařízení Komise (ES) č. 809/2004, ze dne 29. dubna 2004 a ve smyslu §44 zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech má Společnost jakožto emitent kótovaného cenného papíru povinnost zřídit výbor pro audit, jelikož je subjektem veřejného zájmu.

Výbor pro audit byl zřízen v souladu s §44 odst. 2 zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech na základě rozhodnutí Valné hromady Společnosti dne 15. ledna 2021. Výbor pro audit tvoří odborně způsobilí členové, Ing. Katarína Baluchová (od 30. září 2023, do 29. září 2023 Ing. Peter Vážan) a nezávislí členové – Ing. Milan Petr a Ing. Eva Petrýdesová. Přehled relevantních informací o jednotlivých členech výboru je uveden níže.

Pravomoci výboru pro audit Společnosti jsou v souladu s §44a a §44aa zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a zahrnují všechny v zákonu zmíněná práva a povinnosti. Odměny za výkon funkce členům výboru pro audit za rok 2023 představovaly 88 tisíc Kč.

Ing. Katarína Baluchová

Vzdělání/praxe: získala vysokoškolské vzdělání druhého stupně v oboru Obchod a marketing na Obchodní fakultě Ekonomické univerzity v Bratislavě. Od roku 2009 působila v oblasti auditu, ve společnosti KPMG Slovensko spol. s r.o. a od roku 2014 ve společnosti BDO Audit, spol. s r.o. V roce 2014 se stala členem ACCA a získala licenci auditora ÚDVA. Od roku 2017 působí ve skupině HB Reavis group, aktuálně jako vedoucí skupinového účetnictví. Katarína Baluchová byla jmenována na funkci členky výboru pro audit 30. září 2023.

Vedle působení ve funkci člena výboru pro audit Emitenta působí Katarína Baluchová ve funkci člena dozorčí rady společností HB REAVIS Finance SK IV s. r. o., HB REAVIS Finance SK V s.r.o., HB REAVIS Finance SK VI s.r.o., HB REAVIS Finance SK VII s.r.o., HB REAVIS Finance SK VIII s.r.o, HB REAVIS Finance SK IX s.r.o., HB Reavis Investments Finance SK s.r.o.

VÝBOR PRO AUDIT (pokračovaní)

Ing. Milan Petr

Vzdělání/praxe: . získal ekonomické vzdělání na Mendelově Univerzitě v Brně. Po škole 12 let působil v PwC v Brně, Moskvě a Bratislavě. V rámci své auditorské praxe získat kvalifikaci auditora jak v ČR, tak ve Velké Británii (FCCA). Po odchodu z PwC působil v představenstvu firmy Sporten a.s. V současné době řídí českou pobočku firmy Chyronhego, aktivně se podílí na řízení evropských aktivit skupiny ChyronHego prostřednictvím členství v představenstvech a globálně z role viceprezidenta má na starosti finance a účetnictví.

Ing. Eva Petrýdesová

Vzdělání/praxe: získala vysokoškolské vzdělání druhého stupně v oboru Podnikový management na Fakultě podnikového managementu Ekonomické univerzity v Bratislavě. Má víc než 19 roční praxi v auditu. Ve společnosti PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o. působila od roku 1997 na různých pozicích na oddělení auditu, přičemž v roce 2014 odcházela z pozice ředitele. Od roku 2011 až do svého odchodu působila ve společnosti PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o. také jako jednatel. Je členem SKAU a ACCA. V rámci auditorské praxe získala rozsáhlé zkušenosti v oblasti auditu, účetnictví, daní a poradenství. Od roku 2015 se věnuje ekonomickému a finančnímu poradenství, a působí také v oblasti vzdělání.

Vedle působení ve funkci člena výboru pro audit Emitenta působí Eva Petrýdesová ve funkci člena dozorčí rady společností HB REAVIS Finance SK IV s. r. o., HB REAVIS Finance SK V s.r.o., HB REAVIS Finance SK VI s.r.o., HB REAVIS Finance SK VII s.r.o., HB REAVIS Finance SK VIII s.r.o, HB REAVIS Finance SK IX s.r.o., HB Reavis Investments Finance SK s.r.o. Též působí jako jednatelka společnosti EP Consulting & Partner s. r. o.

Ing. Peter Vážan

Vzdělání/praxe: získal vysokoškolské vzdělání druhého stupně v oboru Finance, bankovnictví a financování na Fakultě financí Univerzity Mateja Bela v Banské Bystrici. V roce 2008 se stal členem ACCA. Od roku 2000 působil ve společnosti PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o. na oddělení auditu. PwC opustil v roku 2009 z pozice manažera auditu, od té doby do roku 2023 pracoval pro Skupinu HB Reavis group jako vedoucí skupinového účetnictví.

Společnost HB Reavis Finance CZ II, s.r.o. nepřijala závazně žádný kodex řízení a správy společnosti. Společnost dodržuje všechna ustanovení podle zákona o obchodních korporacích týkající se práv společníků. Důvodem, proč Společnost nepřijala ani nevytvořila žádný kodex, je velmi jednoduchá struktura vlastnictví jediným společníkem. Společnost také dodržuje všechna ustanovení podle zákona o podnikání na kapitálovém trhu a nemá zavedeny žádné postupy řízení a správy nad rámec tohoto zákona.

Popis práv spojených s příslušným druhem akcie nebo obdobného cenného papíru představujícího podíl na emitentovi

Celý podíl na emitentovi představuje vklad HB REAVIS GROUP B.V., který není akcií ani obchodním cenným papírem. S podílem ve Společnosti nejsou spojena žádná zvláštní práva a povinnosti.

Jednatel společnosti HB Reavis Finance CZ II, s.r.o. se sídlem na adrese Panská 854/2, Nové Město, 110 00 Praha 1, IČ 094 96 700, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze pod spisovou značkou C 337101 (v této zprávě též „Společnost“) zpracoval následující zprávu o vztazích ve smyslu ustanovení § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích (dále jen „Zákon o obchodních korporacích“), za účetní období kalendářního roku 2023 (dále „Rozhodné období“).

Společnost byla po celé období roku 2023 součástí skupiny HB REAVIS (dále jen „Skupiny“), ve které je ovládající společností HB Reavis Holding S.A.. Nejvyšší kontrolující účetní jednotkou je společnost Camron Holdings Limited. Konečnou ovládající osobou Společnosti a Skupiny je pan Ivan Chrenko. Společnost HB Reavis Finance CZ II, s.r.o. byla v daném období nepřímo ovládána společností HB Reavis Holding S.A., se sídlem 21 Rue Glesener, L-1631 Lucemburk prostřednictvím společnosti HB REAVIS GROUP B.V., se sídlem Claude Debussylaan 10, Amsterdam 1082MD, Nizozemské království, která je jediným vlastníkem Společnosti. Na převod obchodního podílu se podle zakladatelské listiny Společnosti vyžaduje souhlas valné hromady Společnosti. Vzhledem k tomuto ustanovení zakladatelské listiny, Společnost vykazuje čistá aktiva jako kapitál, a nikoli jako závazek, a to přesto, že dle českého práva se dědic podílu může domáhat zrušení své účasti ve Společnosti soudem, jestliže jsou dány důvody, pro které na něm nelze spravedlivě požadovat, aby ve Společnosti setrval. Pokud se nepodaří takto uvolněný podíl prodat ve lhůtě 3 měsíců podle § 213 odst. 1 a 2 zákona č. 90/2012, určí se výše vypořádacího podílu ke dni zániku účasti ve společnosti podle § 36 odst. 2 zákona č. 90/2012 (t.j. na základě podílu na vlastním kapitálu v účetní závěrce) a Společnost ho do 1 měsíce od uplynutí tříměsíční lhůty podle § 213 odst. 1 a 2 zákona č. 90/2012 vyplatí oprávněné osobě. Více informaci o přímém a nepřímém ovládaní Společnosti jsou uvedeny v bodě 5.4 účetní závěrky. Údaje o struktuře vztahů jsou uváděny k 31. prosinci 2023, a to dle informací dostupných statutárnímu orgánu Společnosti jednajícímu s péčí řádného hospodáře.

Struktura vztahů

V souvislosti s požadavky vyplývající z § 82 odst.2 písm. a) zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech, ve znění pozdějších předpisů, je v příloze této zprávy o vztazích uveden seznam propojených osob v rámci celé skupiny HB Reavis Holding S.A.

Úloha Emitenta ve Skupině. Hlavní činností Emitenta je poskytování vnitroskupinového financování, a to prostřednictvím emise dluhopisů.

Způsob a prostředky ovládání . K ovládání Společnosti dochází zejména při rozhodování jediného vlastníka v působnosti valné hromady.

Přehled vzájemných smluv v rámci Skupiny a přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu Ovládající osoby nebo jí ovládaných osob. Na popud nebo v zájmu Ovládající osoby nebo jí ovládaných osob Společnost poskytla půjčku společnosti HB Reavis Holding S.A. Detaily půjčky jsou uvedeny v bodech 5.1 a 7 přílohy v účetní závěrce. HB Reavis Holding S.A. zároveň poskytl Společnosti ručení vydaných dluhopisů do maximální celkové částky 2 070 861 tisíc Kč. Transakce se spřízněnými stranami jsou uvedeny v bodě 8 přílohy účetní závěrky.

Během období roku 2023 neučinila Společnost žádná další jednání, která se týkala majetku přesahujícího 10% vlastního kapitálu.

Významné smlouvy

1. Rámcová smlouva o poskytování služeb mezi HB Reavis Finance CZ II, s.r.o. (odběratel) a HB Reavis Group CZ, s.r.o. (poskytovatel) – poskytovatel dodává odběrateli následující služby: služby řízení a rozvoje, služby finančního řízení, marketingové služby Skupiny, leasingové služby Skupiny, účetní služby, služby v oblasti compliance, daňové a právní služby, služby IT podpory. Tato smlouva je uzavřena na dobu neurčitou a může být vypovězena kdykoli oběma stranami. Výpovědní lhůta je 3 měsíce.

2. Service Agreement mezi HB REAVIS Consulting k.s. (poskytovatel) a HB Reavis Finance CZ II, s.r.o. (odběratel) – poskytovatel dodává odběrateli služby v služby v oblasti finančních služeb týkajících se dluhopisových programů. Tato smlouva je uzavřena na dobu neurčitou a může být vypovězena kdykoli oběma stranami. Výpovědní lhůta je 3 měsíce.

3. Assignment and Loan Agreement mezi HB Reavis Finance CZ, s.r.o. (původní věřitel) HB Reavis Finance CZ II, s.r.o. (nový věřitel) a HB Reavis Holding S.A. (dlužník) – nový věřitel převzal od původního věřitele všechny pohledávky a povinnosti týkající se jeho půjčky poskytnuté dlužníkovi. Suma půjčky podle smlouvy je 50 milionů eur. Smlouva je platná do ledna 2025.

4. Assignment and Loan Agreement mezi HB Reavis Finance CZ, s.r.o. (původní věřitel) HB Reavis Finance CZ II, s.r.o. (nový věřitel) a HB Reavis Holding S.A. (dlužník) – nový věřitel převzal od původního věřitele všechny pohledávky a povinnosti týkající se jeho půjčky poskytnuté dlužníkovi. Suma půjčky podle smlouvy je 6,433 milionů eur. Smlouva je platná do ledna 2025.

5. Loan Agreement mezi HB Reavis Finance CZ II, s.r.o. (věřitel) a HB Reavis Holding S.A. (dlužník) – věřitel poskytne dlužníkovi půjčku ve výši je 0,754 milionů eur. Smlouva je platná do ledna 2025.

6. Loan Agreement mezi HB Reavis Finance CZ II, s.r.o. (věřitel) a HB Reavis Holding S.A. (dlužník) – věřitel poskytne dlužníkovi půjčku ve výši je 7,820 milionů eur. Smlouva je platná do ledna 2025.

7. Loan Agreement mezi HB Reavis Finance CZ II, s.r.o. (věřitel) a HB Reavis Holding S.A. (dlužník) – věřitel poskytl dlužníkovi půjčku ve výši je 2 miliony eur. Smlouva je platná do ledna 2025.

Posouzení újmy a jejího vyrovnání. Na základě smluv uzavřených v roku 2023 mezi Společností a ostatními osobami ze skupiny HB Reavis, jiných jednání ani opatření, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob uskutečněna Společností v roku 2023, Společnosti nevznikla žádná újma.

Hodnocení vztahů a rizik v rámci skupiny HB REAVIS. Společnosti vyplývají z účasti ve skupině HB Reavis zejména výhody. Skupina je předním evropským developerem nemovitostí. V současnosti nevyplývá Společnosti z účasti ve skupině HB Reavis žádná zřejmá nevýhoda. Ze vztahů v rámci skupiny HB Reavis neplynou pro Společnost žádná významná rizika, s výjimkou úhrad splatných dluhů Společnosti, kterému je Společnost vystavena v souvislosti s poskytnutými úvěry HB Reavis group. Tato rizika jsou však limitována garancí dluhopisů Společnosti ze strany HB Reavis Holding S.A.

____________

Mgr. Peter Andrašina

31. března 2024