HB Reavis Finance SK IX s.r.o.
Správa nezávislého audítora
o overení účtovnej závierky
a
Správa k ďalším požiadavkám
zákona a iných právnych predpisov
a
Ročná správa emitenta 2024
Obsah
Správa nezávislého audítora
Účtovná závierka spoločnosti zostavená k 31. decembru 2024 v členení:
• Súvaha k 31. decembru 2024
• Výkaz ziskov a strát za rok končiaci sa 31. decembra 2024
• Poznámky účtovnej závierky k 31. decembru 2024
Ročná správa emitenta 2024
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Záver Podľa nášho názoru, na základe nami vykonaných postupov, je Prezentácia účtovnej závierky vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Auditorská spoločnosť': KPMG Slovensko spol. s r.o. Licencia SKAU č. 96 Bratislava, 31. marca 2025 SKAU Č.licencie 96 Audítor: Martin Kršjak Licencia UDVA č. 990
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Poznámky Úč P OD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
1
DIČ : 2121596290
Poznámky k účtovnej závierke
zostavenej k
31. decembru 2024
I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
1. Názov a sídlo
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
Mlynské nivy 16
821 09 Bratislava
Spoločnosť HB REAVIS Finance SK IX s. r. o. (ďalej len „Spoločnosť“) bola založená
20. októbra 2021 a do Obchodného registra bola zapísaná
10. novembra 2021 . (Obchodný register Mestského súdu
Bratislava III, oddiel:
Sro, vložka č.
156578/B).
Opis vykonávanej činnosti Spoločnosti
- Poskytovanie úverov a pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt.
2. Neobmedzené ručenie
Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách.
3. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie
Valné zhromaždenie schválilo dňa 22. mája 2024 účtovnú závierku Spoločnosti za predchádzajúce účtovné obdobie.
4. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka Spoločnosti k
31. decembru 2024 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o účtovníctve“) za účtovné obdobie od
1. januára 2024 do
31. decembra 2024.
Účtovná závierka je určená pre používateľov, ktorí majú primerané znalosti o obchodných a ekonomických činnostiach a účtovníctve a ktorí analyzujú tieto informácie s primeranou pozornosťou. Účtovná závierka neposkytuje a ani nemôže poskytovať všetky informácie, ktoré by existujúci a potencionálni investori, poskytovatelia úverov a pôžičiek a iní veritelia, mohli potrebovať. Títo používatelia musia relevantné informácie získať z iných zdrojov.
5. Údaje o skupine
Spoločnosť sa zahrňuje do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti HB REAVIS Holding S.A., so sídlom na 21, Rue Glesener, L-1631 Luxembourg, Grand Duchy of Luxembourg, ktorá je súčasťou konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti Camron Holdings Limited. Konsolidovanú účtovnú závierku spoločnosti HB Reavis Holding S.A. možno dostať priamo v sídle uvedenej spoločnosti.
6. Počet zamestnancov
Spoločnosť nemala k 31. decembru 2024 a 31. decembru 2023 žiadnych zamestnancov.
7. Dátum schválenia audítora Spoločnosti
Valné zhromaždenie Spoločnosti schválilo dňa 12. októbra 2023 spoločnosť KPMG Slovensko spol. s r. o. ako audítora účtovnej závierky za finančný rok končiaci 31. decembra 2024.
Poznámky Úč P OD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
2
DIČ : 2121596290
8. Orgány a spoločníci Spoločnosti
Stav k 31.12.2024
Stav k 31.12.2023
Konatelia:
Mgr. Peter Andrašina
Mgr. Peter Andrašina
Tomáš Krajčír
Tomáš Krajčír
Dozorná rada:
PhDr. Libuša Maxim
PhDr. Libuša Maxim
Katarína Baluchová
Katarína Baluchová
Ing. Eva Petrýdesová
Ing. Eva Petrýdesová
Spoločníci Spoločnosti
Štruktúra spoločníkov Spoločnosti k 31. decembru 2024:
Spoločník
Výška podielu na základnom imaní absolútne
v %
Podiel na hlasovacích právach v %
Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v %
Výška príspevku do kapitálových fondov z príspevkov
HB Reavis Holding S.A.
5 000
100
100
0
100
Spolu
5 000
100
100
0
100
Štruktúra spoločníkov Spoločnosti k 31. decembru 2023:
Spoločník
Výška podielu na základnom imaní absolútne
v %
Podiel na hlasovací ch právach v %
Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v %
Výška príspevku do kapitálových fondov z príspevkov
HB Reavis Holding S.A.
5 000
100
100
0
100
Spolu
5 000
100
100
0
100
II. INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH
a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti (going concern). Účtovné metódy a účtovné zásady boli v bežnom a minulom účtovnom období konzistentne aplikované.
Spoločnosť vykazuje k 31. decembru 2024 kladné vlastné imanie v sume 448 496 EUR
(k 31. decembru 2023 bolo vlastné imanie v sume 9 827 EUR), pričom pomer jej vlastného imania a záväzkov je menší ako 8 ku 100. Podľa § 67a Obchodného zákonníka spoločnosti hrozí úpadok (je v kríze), ak pomer vlastného imania a záväzkov je pod 8 ku 100.
Podľa § 67b Obchodného zákonníka štatutárny orgán spoločnosti, ktorý zistil alebo s prihliadnutím na všetky okolnosti mohol zistiť, že spoločnosť je v kríze, je povinný v súlade s požiadavkami potrebnej odbornej alebo náležitej starostlivosti urobiť všetko, čo by v obdobnej situácii urobila iná rozumne starostlivá osoba v obdobnom postavení na jej prekonanie.
Spoločnosť rieši túto situáciu nasledovným spôsobom:
— Spoločnosť platí záväzky voči tretím stranám v rámci ich doby splatnosti.
— Spoločnosť plánuje dosiahnuť zisk v nasledujúcom roku 2025 a tak isto aj ďalších rokoch.
Poznámky Úč P OD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
3
DIČ : 2121596290
— Spoločnosť nevrátila žiadne plnenie nahrádzajúce vlastné zdroje spolu s príslušenstvom a zmluvnou pokutou.
— Spoločnosť robí všetko v súlade s požiadavkami potrebnej odbornej alebo náležitej starostlivosti, čo by v obdobnej situácii urobila iná rozumne starostlivá osoba v obdobnom postavení na jej prekonanie.
Spoločnosť je plne závislá na finančnej podpore materskej spoločnosti. Materská spoločnosť má v pláne poskytovať finančnú aj inú podporu Spoločnosti a tým jej umožniť platenie splatných záväzkov a pokračovať v obchodnej činnosti v ďalších rokoch.
Ručiteľom záväzkov z vydaných dlhopisov je materská spoločnosť HB Reavis Holding S. A., ktorá je zároveň holdingovou spoločnosťou skupiny HB Reavis.
Vedenie skupiny HB Reavis vykonalo záťažový test, ktorý pokrýva 18 mesiacov od 31. decembra 2024, aby zhodnotilo predpokladané peňažné toky skupiny a takisto záťažový test pokrývajúci 12 mesiacov na zhodnotenie jej finančnej situácie.
Výsledky záťažových testov preukázali, že na konci testovaného obdobia skupina HB Reavis bude disponovať dostatočnou likviditou pre svoju činnosť, vrátane schopnosti splácať všetky svoje zmluvné záväzky.
Použitie odhadov a úsudkov
Zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby manažment Spoločnosti urobil úsudky, odhady a predpoklady, ktoré ovplyvňujú aplikáciu účtovných metód a účtovných zásad a hodnotu vykazovaného majetku, záväzkov, výnosov a nákladov. Odhady a súvisiace predpoklady sú založené na minulých skúsenostiach a iných rozličných faktoroch, považovaných za primerané okolnostiam, na základe ktorých sa formuje východisko pre posúdenie účtovných hodnôt majetku a záväzkov, ktoré nie sú zrejmé z iných zdrojov. Skutočné výsledky sa preto môžu líšiť od odhadov.
Odhady, úsudky a súvisiace predpoklady sú neustále prehodnocované. Korekcie účtovných odhadov nie sú vykázané retrospektívne, ale sú vykázané v období, v ktorom je odhad korigovaný, ak korekcia ovplyvňuje iba toto obdobie, alebo v období korekcie a v budúcich obdobiach, ak korekcia ovplyvňuje toto aj budúce obdobia.
Účtovníctvo vedie Spoločnosť na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie bez ohľadu na dátum ich platenia.
Peňažné údaje v účtovnej závierke sú uvedené v celých EUR, pokiaľ nie je určené inak.
Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady Spoločnosť aplikovala konzistentne s predchádzajúcim účtovným obdobím.
b) Dlhodobý finančný majetok
Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje dlhodobú pôžičku poskytnutú prepojenej účtovnej jednotke.
Dlhodobý finančný majetok sa pri obstaraní (prvotné ocenenie) oceňuje menovitou hodnotou.
Zníženie hodnoty finančného majetku a pohľadávok
Ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa finančný majetok, ktorý nie je ocenený reálnou hodnotou posudzuje s cieľom zistiť, či existujú objektívne dôkazy zníženia jeho hodnoty.
Medzi objektívne dôkazy o znížení hodnoty finančného majetku patrí nesplácanie dlhu alebo protiprávne konanie dlžníka, reštrukturalizácia pohľadávok Spoločnosti za podmienok, o ktorých by Spoločnosť za normálnej situácie neuvažovala, indikácie, že na majetok dlžníka alebo emitenta bude vyhlásený konkurz, alebo skutočnosť, že pre cenný papier prestal existovať aktívny trh.
Zásady posúdenia zníženia hodnoty dlhodobého finančného majetku sú opísané aj v bode II. a)
Poznámky Úč P OD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
4
DIČ : 2121596290
Pri určení návratnej hodnoty úverov a pohľadávok sa tiež berie do úvahy schopnosť a výkonnosť dlžníka a hodnota kolaterálov a záruk od tretích strán.
Opravná položka sa zruší, ak následné zvýšenie predpokladaných budúcich ekonomických úžitkov možno objektívne spájať s udalosťou, ktorá nastala po vykázaní opravnej položky.
c) Pohľadávky
Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou. Opravná položka sa vytvára k pochybným a nedobytným pohľadávkam, kde existuje riziko nevymožiteľnosti pohľadávok.
Spoločnosť účtuje o alikvótnych úrokových výnosoch z poskytnutých pôžičiek a o poskytnutej krátkodobej pôžičke, ktoré sú splatné v budúcom období, na účte ostatných pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám.
d) Finančné účty
Finančné účty tvorí peňažná hotovosť a zostatky na bankových účtoch , pričom riziko zmeny hodnoty tohto majetku je zanedbateľne nízke.
e) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období
Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
f) Opravné položky
Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve.
g) Rezervy
Rezerva je záväzok predstavujúci existujúcu povinnosť Spoločnosti, ktorá vznikla z minulých udalostí a je pravdepodobné, že v budúcnosti zníži jej ekonomické úžitky. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou a oceňujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Tvorba rezervy sa účtuje na vecne príslušný nákladový alebo majetkový účet, ku ktorému záväzok prislúcha. Použitie rezervy sa účtuje na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom v prospech vecne príslušného účtu záväzkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba rezervy.
Spoločnosť vytvorila rezervy na účtovníctvo, odmeny, štatutárny audit k 31.12.2024, ESEF konverziu a ostatné.
h) Záväzky
Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení.
i) Vydané dlhopisy
Vydané dlhopisy pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Rozdiel medzi menovitou hodnotou a emisným kurzom a poplatky, ktoré vznikli pri emisii dlhopisov sú časovo rozlíšené do nákladov prostredníctvom účtov časového rozlíšenia.
j) Splatná daň z príjmu
Daň z príjmov sa účtuje do nákladov Spoločnosti v období vzniku daňovej povinnosti a v priloženom výkaze ziskov a strát Spoločnosti je vypočítaná zo základu vyplývajúceho z hospodárskeho výsledku pred zdanením, ktorý bol upravený o pripočítateľné a odpočítateľné položky z titulu trvalých a dočasných úprav
Poznámky Úč P OD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
5
DIČ : 2121596290
daňového základu a umorenia straty. Daňový záväzok je uvedený po znížení o preddavky na daň z príjmov, ktoré Spoločnosť uhradila v priebehu roka. V prípade, že uhradené preddavky na daň z príjmu v priebehu roka sú vyššie ako daňová povinnosť za tento rok, Spoločnosť vykazuje výslednú daňovú pohľadávku.
k) Odložená daň z príjmu
Odložená daň z príjmu vyplýva z:
a) rozdielov medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou,
b) možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti,
c) možnosti previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.
Odložená daňová pohľadávka sa účtuje iba do takej výšky, do akej je pravdepodobné, že bude možné dočasné rozdiely vyrovnať voči budúcemu základu dane.
Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania odloženej dane.
Spoločnosť neúčtovala k 31. decembru 2024 o odloženej dani, nakoľko vznikla daňová pohľadávka a Spoločnosť si nie je istá, či túto daňovú pohľadávku bude schopná uplatniť, preto sa z dôvodu zásady opatrnosti rozhodla o tejto pohľadávke neúčtovať.
l) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období
Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
m) Vykazovanie výnosov a nákladov
Výnosové a nákladové úroky sa účtujú rovnomerne v účtovných obdobiach, ktorých sa vecne a časovo týkajú.
Spoločnosť patrí do skupiny HB Reavis, ktorú tvorí materská spoločnosť HB Reavis Holding S.A. a jej dcérske spoločnosti (ďalej len „skupina HB Reavis“).
Náklady Spoločnosti predstavujú prevažne úroky a náklady na emisiu dlhopisov.
Výnosy Spoločnosti tvoria prevažne úroky a výnosy z poskytnutia pôžičky v rámci skupiny HB Reavis.
n) Oprava chýb minulých období
V roku 2024 Spoločnosť neúčtovala o oprave významných chýb minulých období.
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
6
DIČ : 2121596290
III. INFORMÁCIE, KTORÉ DOPLŇUJÚ A VYSVETĽUJÚ POLOŽKY SÚVAHY
AKTÍVA
1. Dlhodobý finančný majetok
Prehľad pohybu dlhodobého finančného majetku za bežné účtovné obdobie je uvedený nižšie:
Dlhodobý finančný majetok
Podielové CP a podiely v prepojených ÚJ
Podielové CP a podiely s podielovou účasťou okrem prepojených ÚJ
Ostatné realizovateľné cenné papiere
Pôžičky prepojeným ÚJ
Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojených ÚJ
Ostatné pôžičky
Dlhové CP a Ostatný DFM
Pôžičky a ostatný DFM s dobou splatnosti najviac jeden rok
Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok
Obstarávaný DFM
Poskytnuté preddavky na DFM
Spolu
Prvotné ocenenie
Stav k 1.1.2024
0
0
0
126 444 000
0
0
0
0
0
0
0
126 444 000
Prírastky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Úbytky
0
0
0
-20 000
0
0
0
0
0
0
0
-20 000
Presuny
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stav k 31.12.2024
0
0
0
126 424 000
0
0
0
0
0
0
0
126 424 000
Opravné položky
Stav k 1.1.2024
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Prírastky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Úbytky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Presuny
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stav k 31.12.2024
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Účtovná hodnota
Stav k 1.1.2024
0
0
0
126 444 000
0
0
0
0
0
0
0
126 444 000
Stav k 31.12.2024
0
0
0
126 424 000
0
0
0
0
0
0
0
126 424 000
Poznámky Úč POD 3-01
IČO: 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
7
DIČ : 2121596290
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Dlhodobý finančný majetok
Podielové CP a podiely v prepojených ÚJ
Podielové CP a podiely s podielovou účasťou okrem prepojených ÚJ
Ostatné realizovateľné cenné papiere
Pôžičky prepojeným ÚJ
Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojených ÚJ
Ostatné pôžičky
Dlhové CP a Ostatný DFM
Pôžičky a ostatný DFM s dobou splatnosti najviac jeden rok
Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok
Obstarávaný DFM
Poskytnuté preddavky na DFM
Spolu
Prvotné ocenenie
Stav k 1.1.2023
0
0
0
126 444 000
0
0
0
0
0
0
0
126 444 000
Prírastky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Úbytky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Presuny
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stav k 31.12.2023
0
0
0
126 444 000
0
0
0
0
0
0
0
126 444 000
Opravné položky
Stav k 1.1.2023
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Prírastky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Úbytky
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Presuny
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stav k 31.12.2023
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Účtovná hodnota
Stav k 1.1.2023
0
0
0
126 444 000
0
0
0
0
0
0
0
126 444 000
Stav k 31.12.2023
0
0
0
126 444 000
0
0
0
0
0
0
0
126 444 000
Poznámky Úč POD 3-01
IČO : 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
8
DIČ : 2121596290
Prehľad poskytnutých pôžičiek je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
Suma istiny v mene EUR
Názov položky
Mena
Úrok p. a. v %
Dátum splatnosti
k 31.12.2024
k 31.12.2023
Dlhodobé pôžičky, z toho:
126 444 000
126 444 000
Požička HB Reavis Holding S.A.
EUR
3,85
10.12.2026
18 700 000
18 700 000
Požička HB Reavis Holding S.A.
EUR
4,20
25.03.2026
11 580 000
11 580 000
Požička HB Reavis Holding S.A.
EUR
4,10
25.05.2026
49 980 000
50 000 000
Požička HB Reavis Holding S.A.
EUR
4,40
27.08.2027
46 164 000
46 164 000
Spolu
126 424 000
126 444 000
Pôžičky boli poskytnuté spoločnosti zo skupiny HB REAVIS zo zdrojov získaných emisiou dlhopisov HBR 2026 III, HBR 2026 IV, HBR 2026 V a HBR 2027 II. Kredit limit pôžičky je vyčerpaný v plnej výške 126 424 000 EUR. V priebehu prvého polroku došlo k splátke istiny 20 000 EUR.
2. Pohľadávky
Veková štruktúra krátkodobých pohľadávok Spoločnosti k 31. decembru 2024 je uvedená v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
V lehote splatnosti
Po lehote splatnosti
Pohľadávky spolu
Ostatné krátkodobé pohľadávky, z toho:
2 463 932
0
2 463 932
Časovo rozlíšený úrok
2 213 932
0
2 213 932
Krátkodobá pôžička
250 000
0
250 000
Krátkodobé pohľadávky spolu
2 463 932
0
2 463 932
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
V lehote splatnosti
Po lehote splatnosti
Pohľadávky spolu
Ostatné krátkodobé pohľadávky, z toho:
2 450 337
0
2 450 337
Časovo rozlíšený úrok
2 200 337
0
2 200 337
Krátkodobá pôžička
250 000
0
250 000
Krátkodobé pohľadávky spolu
2 450 337
0
2 450 337
3. Finančné účty
Finančnými účtami môže Spoločnosť voľne disponovať.
Názov položky
Stav k 31.12.2024
Stav k 31.12.2023
Pokladnica, ceniny
229
231
Bežné bankové účty
269 263
97 819
Spolu
269 492
98 050
Poznámky Úč POD 3-01
IČO : 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
9
DIČ : 2121596290
4. Časové rozlíšenie
Jednotlivé položky časového rozlíšenia sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Opis položky časového rozlíšenia
Stav k 31.12.2024
Stav k 31.12.2023
Náklady budúcich období dlhodobé, z toho:
250 687
543 375
Poplatok za emisiu dlhopisov
250 687
543 375
Náklady budúcich období krátkodobé, z toho:
292 730
293 531
Poplatok za emisiu dlhopisov
292 687
293 490
Ostatné
43
41
Spolu
543 417
836 906
Poznámky Úč POD 3-01
IČO : 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
10
DIČ : 2121596290
PASÍVA
1. Vlastné imanie
Informácie o pohyboch vo vlastnom imaní a iné dodatočné informácie o vlastnom imaní Spoločnosti sú uvedené v poznámkach v časti IX na strane
18
.
2. Záväzky
Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2024:
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti
Názov položky
viac ako päť rokov
jeden rok až päť rokov
do jedného roka
Záväzky po lehote splatnosti
Spolu záväzky
Ostatné dlhodobé záväzky, z toho:
0
126 299 000
0
0
126 299 000
Vydané dlhopisy
0
126 299 000
0
0
126 299 000
Dlhodobé záväzky spolu
0
126 299 000
0
0
126 299 000
Ostatné krátkodobé záväzky, z toho:
0
89 336
0
0
89 336
Daňové záväzky a dotácie
0
89 336
0
0
89 336
Krátkodobé záväzky spolu
0
89 336
0
0
89 336
V priebehu roku 2024 boli Spoločnosti ponúknuté na spätný odkup dlhopisy v hodnote 145 000 EUR priamo od držiteľa dlhopisov, zostatok nesplatených dlhopisov k 31. decembru 2024 predstavuje čiastku 126 299 000 EUR.
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti
Názov položky
viac ako päť rokov
jeden rok až päť rokov
do jedného roka
Záväzky po lehote splatnosti
Spolu záväzky
Ostatné dlhodobé záväzky, z toho:
0
126 444 000
0
0
126 444 000
Vydané dlhopisy
0
126 444 000
0
0
126 444 000
Dlhodobé záväzky spolu
0
126 444 000
0
0
126 444 000
Krátkodobé záväzky z obchodného styku, z toho:
0
0
228
0
228
Záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám
0
0
205
0
205
Ostatné záväzky z obchodného styku
0
0
23
0
23
Ostatné krátkodobé záväzky, z toho:
0
0
47 951
0
47 951
Daňové záväzky a dotácie
0
0
47 951
0
47 951
Krátkodobé záväzky spolu
0
0
48 179
0
48 179
Poznámky Úč POD 3-01
IČO : 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
11
DIČ : 2121596290
Informácie o hodnote záväzkov zabezpečených záložným právom alebo zabezpečených inou formou zabezpečenia:
Záväzky
Stav k 31.12.2024
Stav k 31.12.2023
Hodnota záväzku krytého záložným právom alebo inou formou zabezpečenia
126 299 000
126 444 000
Záväzky vo výške 126 299 000 EUR sú kryté zárukou HB REAVIS HOLDING S.A. pre prípad neplnenia záväzkov voči investorom.
3. Vydané dlhopisy
Informácia o vydaných dlhopisoch k 31. decembru 2024 je uvedená v nasledujúcej tabuľke:
Názov vydaného dlhopisu
Menovitá hodnota
Počet
Emisný kurz
Úroková sadzba v % p.a.
Splatnosť
Dlhopisy HBR2026 III
1 000
18 700
100
3,60
14.12.2026
Dlhopisy HBR2026 IV
1 000
11 560
100
3,75
31.03.2026
Dlhopisy HBR2026 V
1 000
49 924
100
3,85
30.06.2026
Dlhopisy HBR2027 II
1 000
46 115
100
4,10
31.08.2027
Dlhopisy spolu
126 299
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Názov vydaného dlhopisu
Menovitá hodnota
Počet
Emisný kurz
Úroková sadzba v % p.a.
Splatnosť
Dlhopisy HBR2026 III
1 000
18 700
100
3,60
14.12.2026
Dlhopisy HBR2026 IV
1 000
11 580
100
3,75
31.03.2026
Dlhopisy HBR2026 V
1 000
50 000
100
3,85
30.06.2026
Dlhopisy HBR2027 II
1 000
46 164
100
4,10
31.08.2027
Dlhopisy spolu
126 444
4. Rezervy
Prehľad pohybu rezerv za rok 2024 je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
Stav k 1.1.2024
Tvorba
Použitie
Zrušenie
Stav k 31.12.2024
Krátkodobé rezervy, z toho:
13 003
13 359
12 953
50
13 359
Ostatné krátkodobé rezervy, z toho:
13 003
13 359
12 953
50
13 359
odmena administrátora
500
500
500
0
500
štatutárny audit_KPMG
9 374
10 409
9 374
0
10 409
odmeny dozornej rade
1 779
797
1 779
0
797
ostatné
1 350
1 653
1 300
50
1 653
Rezervy spolu
13 003
13 359
12 953
50
13 359
Spoločnosť použije rezervy v roku 2025.
Informácie za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Poznámky Úč POD 3-01
IČO : 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
12
DIČ : 2121596290
Názov položky
Stav k 1.1.2023
Tvorba
Použitie
Zrušenie
Stav k 31.12.2023
Krátkodobé rezervy, z toho:
15 849
13 003
15 849
0
13 003
Ostatné krátkodobé rezervy, z toho:
15 849
13 003
15 849
0
13 003
odmena administrátora
500
500
500
0
500
štatutárny audit_KPMG
12 000
9 374
12 000
0
9 374
odmeny dozornej rade
1 449
1 779
1 449
0
1 779
ostatné
1 900
1 350
1 900
0
1 350
Rezervy spolu
15 849
13 003
15 849
0
13 003
5. Časové rozlíšenie
Štruktúra časového rozlíšenia je uvedená v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
Stav k 31.12.2024
Stav k 31.12.2023
Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho:
1 972 420
1 975 070
Úroky z dlhopisov HBR 2026 III 18,70 M
33 199
33 199
Úroky z dlhopisov HBR 2026 IV 11,58 M
328 307
328 364
Úroky z dlhopisov HBR 2026 V 50,00 M
974 752
975 685
Úroky z dlhopisov HBR 2027 II 46,164 M
637 491
637 822
Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho:
418 505
878 230
Spracovateľský poplatok z pôčižky_HB Reavis Holding S.A._18,70 M
96 010
198 178
Spracovateľský poplatok z pôčižky_HB Reavis Holding S.A._11,58 M
9 295
49 683
Spracovateľský poplatok z pôčižky_HB Reavis Holding S.A._50,00 M
87 033
267 528
Spracovateľský poplatok z pôčižky_HB Reavis Holding S.A._46,164 M
226 167
362 841
Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho:
459 725
460 984
Spracovateľský poplatok z pôčižky_HB Reavis Holding S.A._18,70 M
102 168
102 448
Spracovateľský poplatok z pôčižky_HB Reavis Holding S.A._11,58 M
40 388
40 499
Spracovateľský poplatok z pôčižky_HB Reavis Holding S.A._50,00 M
180 495
180 989
Spracovateľský poplatok z pôčižky_HB Reavis Holding S.A._46,164 M
136 674
137 048
Spolu
2 850 650
3 314 284
Poznámky Úč POD 3-01
IČO : 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
13
DIČ : 2121596290
IV. INFORMÁCIE, KTORÉ DOPLŇUJÚ A VYSVETĽUJÚ POLOŽKY VÝKAZU ZISKOV A STRÁT
1. Čistý obrat
Infomácie o štruktúre čistého obratu Spoločnosti sú uvedené v nasledujúce tabuľke:
Názov položky
2024
2023
Úroky z poskytnutých pôžičiek
5 315 401
5 292 858
Spracovateľský poplatok z pôžičky HB Reavis Holding S.A.
460 984
459 725
Ostatné výnosy
5 762
0
Čistý obrat celkom
5 782 147
5 752 583
VÝNOSY
2. Ostatné výnosy z hospodárskej a finančnej činnosti
Informácie o výnosoch pri aktivácii nákladov a o výnosoch z hospodárskej činnosti a finančnej činnosti sú uvedené nižšie:
Názov položky
2024
2023
Finančné výnosy, z toho:
5 782 147
5 752 583
Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho:
5 782 147
5 752 583
Úroky z poskytnutých pôžičiek
5 315 401
5 292 858
Spracovateľský poplatok z pôčižky_HB Reavis Holding S.A.
460 984
459 725
Ostatné výnosy
5 762
0
NÁKLADY
3. Náklady z hospodárskej a finančnej činnosti
Prehľad nákladov Spoločnosti z hospodárskej a finančnej činnosti okrem osobných nákladov je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
2024
2023
Náklady za poskytnuté služby, z toho:
42 830
69 236
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho:
17 444
18 235
náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky
17 444
18 235
Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho:
25 386
51 001
Právne a ekonomické služby
22 469
32 635
Náklady na inzerciu, reklamu
456
1 258
Náklady na IT
0
7 408
Poplatky CDCP
89
53
Ostatné
2 372
9 647
Finančné náklady, z toho:
5 225 478
5 220 943
Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho:
5 225 478
5 220 943
Úroky z dlhopisov HBR
4 928 646
4 925 174
Odmena za prípravu emisie a programu
293 489
292 561
Poplatky NBS, burzové poplatky
2 800
2 800
Poplatok - spätný odkup
125
0
Bankové poplatky
418
408
Poznámky Úč POD 3-01
IČO : 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
14
DIČ : 2121596290
Náklady za audit a poradenstvo
Náklady za súvisiace audítorské služby obsahujú náklady za overenie účtovnej závierky audítorskou spoločnosťou v nasledujúcom členení:
2024
2023
Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky audítorom alebo audítorskou spoločnosťou
17 444
18 235
Spolu
17 444
18 235
Spoločnosť od audítora, alebo inej audítorskej spoločnosti neprijala iné neaudítorské služby.
4. Osobné náklady
Prehľad osobných nákladov
týkajúcich sa odmien členov dozorného orgánu Spoločnosti je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
Názov položky
2024
2023
Osobné náklady, z toho:
1 728
3 030
Sociálne poistenie
282
500
Zdravotné poistenie
146
230
Odmeny dozornej rade
1 300
2 300
5. Dane
Informácie o dočasných rozdieloch a výpočte odloženej dane:
Názov položky
Stav k 31.12.2023
Zaúčtovaná do vlastného imania
Zaúčtované do výkazu ziskov a strát
Stav k 31.12.2024
Rezervy
13 003
0
356
13 359
Daňové straty
162 237
0
-162 327
0
Ostatné
0
0
0
0
Celkom
175 330
0
-162 001
13 329
Sadzba dane z príjmov ( v %)
21%
21%
21%
21%
Odložená daňová pohľadávka (+)/daňový záväzok (-) vypočítaný
7 215
0
-4 410
2 849
Vplyv zmeny sadzby dane
36 819
34 020
2 799
Celková odložená daňová pohľadávka (+)/ daňový záväzok (-) po zmene sadzby
7 215
-4 410
2 849
Odložená daňová pohľadávka zaúčtovaná
0
0
0
Odložený daňový záväzok
0
0
0
Spoločnosť neúčtovala k 31. decembru 2024 o odloženej dani, nakoľko vznikla daňová pohľadávka a Spoločnosť si nie je istá, či túto daňovú pohľadávku bude schopná uplatniť. Preto sa z dôvodu zásady opatrnosti rozhodla o tejto pohľadávke neúčtovať.
Poznámky Úč POD 3-01
IČO : 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
15
DIČ : 2121596290
Doplňujúce informácie o odloženej dani:
Názov položky
Stav k 31.12.2024
Stav k 31.12.2023
Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala
0
0
Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach
0
0
Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka
0
162 327
Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov
0
0
Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov
0
0
Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov
0
0
Odsúhlasenie vzťahu medzi splatnou daňou z príjmov, odloženou daňou z príjmov a výsledkom hospodárenia pred zdanením je uvedené v nasledujúcej tabuľke:
2024
2023
Názov položky
Základ dane
Daň
Daň v %
Základ dane
Daň
Daň v %
Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho:
512 161
459 291
teoretická daň
107 554
21%
96 451
21%
Daňovo neuznané náklady
13 359
2 805
0,55%
13 231
2 779
0,61%
Výnosy nepodliehajúce dani
-13 231
- 2 779
0,54%
-15 849
-3 328
-0,72%
Vplyv nevykázanej odloženej daňovej pohľadávky
0
0
0
0
Umorenie daňovej straty
0
0
0
0
Zmena sadzby dane
-162 327
-34 088
-7%
-228 336
-47 951
-10,44%
Iné
0
0
0
0
Spolu
73 492
14%
47 951
-10,44%
Splatná daň z príjmov
73 492
14%
47 951
10,44%
Odložená daň z príjmov
0
0
Celková daň z príjmov
73 492
14%
47 951
10,44%
Poznámky Úč POD 3-01
IČO : 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
16
DIČ : 2121596290
V. INFORM ÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH
Vzhľadom na to, že viaceré oblasti slovenského daňového práva (napr. legislatíva ohľadom transferového oceňovania) doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy príp. oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie Spoločnosti si nie je vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol v budúcnosti významný náklad.
VI. UDALOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA
V záujme minimalizácie vydaných a nesplatených dlhopisov emitent vykonal v obdobi od 15. januára 2025 do 6. februára 2025 spätné odkupy dlhopisov s názvom Dlhopisy HBR 2026 IV (ISIN SK4000020459) v celkovom objeme 5 046 000 EUR a spätný odkup dlhopisov s názvnom Dlhopisy HBR 2026 V (ISIN SK4000020855) v celkovom objeme 51 000 EUR.
S účinnosťou od 1. februára 2025 došlo k zániku spoločnosti HB REAVIS GROUP B.V. z dôvodu zlúčenia so spoločnosťou HB Reavis Holding CZ a.s.
Spoločnosť HB Reavis Holding CZ a.s. sa stala univerzálnym právnym nástupcom spoločnosti HB REAVIS GROUP B.V., t.j. s účinnosťou k 1. februáru 2025 prešli na spoločnosť HB Reavis Holding CZ a.s. všetky práva a povinnosti spoločnosti HB REAVIS GROUP B.V.
Poznámky Úč POD 3-01
IČO : 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
17
DIČ : 2121596290
VII. TRANSAKCIE SO SPRIAZNENÝMI STRANAMI
Spriaznenými osobami Spoločnosti sú spriaznené účtovné jednotky v skupine, ako aj ich štatutárne orgány.
Najvyššou kontrolujúcou účtovnou jednotkou je spoločnosť Camron Holdings Limited , Aphroditis 25, 1060 Nicosia, Cyprus.
1. Transakcie medzi Spoločnosťou a spriaznenými osobami
Charakteristika transakcie
Spriaznená osoba
2024
2023
Ostatné spriaznené strany
Nákup služieb
Law & Trust - advokátska kancelária, spol. s r. o.
1 000
1 000
Nákup služieb
HB Reavis Slovakia a. s.
17 190
33 169
Nákup služieb
HB Reavis Consulting k. s.
533
682
Poskytnuté pôžičky - úrok
HB Reavis HOLDING S. A
5 315 401
5 292 858
Poskytnuté pôžičky - poplatok
HB Reavis HOLDING S. A
460 984
459 725
Poskytnutá krátkodobá pôžička
HB Reavis HOLDING S. A
250 000
250 000
Spriaznená osoba
Stav k 31.12.2024
Stav k 31.12.2023
Ostatné spriaznené strany
Záväzky z obchodného styku
HB Reavis Consulting k. s.
0
205
Poskytnutá pôžička - istina
HB Reavis HOLDING S. A
126 424 000
126 444 000
Poskytnutá pôžička - časovo rozlíšený úrok
HB Reavis HOLDING S. A
2 213 932
2 200 337
Poskytnutá krátkodobá pôžička
HB Reavis HOLDING S. A
250 000
250 000
Základné Imanie
HB Reavis HOLDING S. A
5 000
5 000
Poskytnutá pôžička - poplatok
878 230
1 339 214
1. Príjmy a výhody členov štatutárneho orgánu, dozorného orgánu a iného orgánu
Dozorná rada
Spolu
Názov položky
2024
2023
2024
2023
Priznané odmeny za účtovné obdobie z dôvodu výkonu funkcie, z toho:
1 300
2 300
1 300
2 300
Priznané odmeny súčasných členov
1 300
2 300
1 300
2 300
Spolu
1 300
2 300
1 300
2 300
Členom štatutárneho orgánu, ani členom dozorných orgánov neboli v roku 2024 a 2023 poskytnuté žiadne pôžičky, záruky alebo iné formy zabezpečenia, ani finančné prostriedky alebo iné plnenia na súkromné účely členov, ktoré sa vyúčtovávajú.
Poznámky Úč POD 3-01
IČO : 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
18
DIČ : 2121596290
VIII. OSTATNÉ INFORMÁCIE
Spoločnosti nebolo udelené výlučné právo alebo osobitné právo poskytovať služby vo verejnom záujme.
IX. PREHĽAD POHYBOV VLASTN ÉHO IMANIA
1. Vlastné imanie
Prehľad pohybu vlastného imania v priebehu bežného a predchádzajúceho účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcich tabuľkách:
Položka vlastného imania
Stav k 1.1.2024
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav k 31.12.2024
Základné imanie
5 000
0
0
0
5 000
Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond
0
0
0
500
500
Nerozdelený zisk minulých rokov
0
0
0
4 327
4 327
Neuhradená strata minulých rokov
-406 513
0
0
406 513
0
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia
411 340
438 669
0
-411 340
438 669
Vlastné imanie spolu
9 827
438 669
0
0
448 496
Položka vlastného imania
Stav k 1.1.2023
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav k 31.12.2023
Základné imanie
5 000
0
0
0
5 000
Neuhradená strata minulých rokov
-262 303
0
0
-144 210
-406 513
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia
-144 210
411 340
0
144 210
411 340
Vlastné imanie spolu
-401 513
411 340
0
0
9 827
Základné imanie Spoločnosti tvorí obchodný podiel v menovitej hodnote 5 000 EUR.
Hodnota splateného základného imania predstavuje 5 000 EUR.
2. Rozdelenie zisku za predchádzajúci rok 2023
Účtovný zisk za rok 2023 vo výške 411 340 EUR bol rozdelený nasledovne:
- 500 EUR ako prídel do zákonného rezervného fondu Spoločnosti
- 262 303 EUR ako úhrada neuhradenej straty minulých rokov (strata roku 2021)
- 144 210 EUR ako úhrada neuhradenej straty minulých rokov (strata roku 2022)
- 4 327 EUR sa preúčtoval na účet 428 – Nerozdelený zisk minulých rokov
3. Rozdelenie zisku za bežný rok 2024
Ku dňu zostavenia účtovnej závierky štatutárny orgán zatiaľ nerozhodol o rozdelení zisku za rok 2024 vo výške 438 669 EUR, ale navrhol preúčtovanie vzniknutého zisku v plnej výške na účet Nerozdelený zisk minulých rokov.
Poznámky Úč POD 3-01
IČO : 54192731
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
19
DIČ : 2121596290
X. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV
Na účely uvádzania údajov v prehľade peňažných tokov sa rozumie:
a) peňažnými prostriedkami peňažná hotovosť, ekvivalenty peňažnej hotovosti, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách alebo pobočkách zahraničných bánk, kontokorentný účet a časť zostatku účtu peniaze na ceste, ktorý sa viaže k prevodu medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami,
b) ekvivalentmi peňažnej hotovosti krátkodobý finančný majetok, ktorý je zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad termínové vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotku, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Názov položky
2024
2023
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred odpočítaním úrokových a daňových položiek
-125 406
91 606
Úpravy o nepeňažné operácie
Zmena stavu rezerv
356
-2 846
Prevádzkový zisk pred zmenou pracovného kapitálu
125 762
88 760
Úbytok / (Prírastok) pohľadávok a časového rozlíšenia
293 489
292 560
(Úbytok) / Prírastok záväzkov z obchodného styku a časového rozlíšenia
-464 294
-462 631
Peňažné prostriedky získané z prevádzkovej činnosti
-45 403
-81 311
Zaplatené úroky
-4 928 214
-4 925 174
Prijaté úroky
5 301 806
5 177 720
Prijatá daň z príjmov
-32 107
0
Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti
296 442
171 236
Peňažné toky z investičnej činnosti
Poskytnuté krátkodobé pôžičky spoločnosti v Skupine
0
-250 000
Splátky pôžičiek prijatých od spoločnosti v Skupine
20 000
0
Čisté peňažné toky použité v investičnej činnosti
20 000
-250 000
Peňažné toky z finančnej činnosti
Príjem z / spätný odkup vydaných dlhopisov
-145 000
0
Čisté peňažné toky získané z finančnej činnosti
-145 000
0
Úbytky peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov
171 442
-78 764
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka
98 050
176 814
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka
269 492
98 050
regulovaná informácia
ROČNÁ FINANČNÁ SPRÁVA
emitenta
v zmysle zákona o burze cenných papierov
Časť 1.- Identifikácia emitenta
Informačná povinnosť za rok:
2024
IČO :
54 192 731
LEI:
097900CAKA0000062540
Účtovné obdobie:
od:
1.1.2024
do:
31.12.2024
Právna forma
Spoločnosť s ručením obmedzeným
Obchodné meno / názov:
HB REAVIS Finance SK IX s. r. o.
Sídlo:
ulica, číslo
Mlynské nivy 16
PSČ
821 09
Obec
Bratislava - mestská časť Staré Mesto
Tel.:
smerové číslo
02
číslo:
58303030
Fax:
smerové číslo
číslo:
Webové sídlo:
https://hbreavis.com/bond/hb-reavis-finance-sk-ix/
Dátum vzniku:
10.11.2021
Základné imanie (v EUR):
5 000
Zakladateľ:
HB Reavis Holding S.A., rue Glesener 21, Luxemburg L – 1631, Luxemburské veľkovojvodstvo, Iné identifikačné číslo: B156287
Adresa webového sídla emitenta a názov dennej tlače, alebo názov všeobecne uznávaného informačného systému, v ktorej bola ročná finančná správa zverejnená
https://hbreavis.com/bond/hb- reavis-finance-sk-ix/
Dátum zverejnenia
30.4.2025
Oznámenie spôsobu zverejnenia ročnej finančnej správy § 47 ods. 4 zákona o burze
Zverejnenie v hospodárskych novinách dňa 30.4.2025
Čas zverejnenia § 47 ods. 8 zákona o burze
10:00
Predmet podnikania:
Poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt.
Časť 2. Účtovná závierka
Účtovná závierka je zostavená podľa SAS (Slovenské štandardy) , alebo podľa IAS/IFRS (medzinárodné štandardy)
SAS
Účtovná závierka podľa SAS
Účtovná závierka-základné údaje
Príloha
Súvaha-aktíva
Príloha
Súvaha-pasíva
Príloha
Tieto formuláre sú pre emitentov cenných papierov, ktorí zostavujú účtovnú závierku podľa slovenských účtovných štandardov.
Výkaz ziskov a strát
Príloha
Poznámky
Príloha
CASH-FLOW-Priama metóda
n/a
Podľa zákona o účtovníctve emitenti, ktorí emitovali cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu ktoréhokoľvek členského štátu Európskej únie sú subjektom verejného záujmu.
CASH-FLOW-Nepriama metóda
Príloha
alebo
Účtovná závierka podľa IAS/IFRS
Účtovná závierka-základné údaje
n/a
UPOZORNENIE
n/a
Výkaz o finančnej situácií podľa IAS/IFRS
Podľa § 17a ods. 3 zákona o účtovníctve účtovná jednotka okrem účtovnej jednotky podľa § 17a ods.1 zákona o účtovníctve, ktorá v účtovnom období emitovala cenné papiere a tieto boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, ktorá nespĺňa podmienky podľa § 17a ods. 2 zákona o účtovníctve, zostavuje individuálnu účtovnú závierku podľa medzinárodných účtovných štandardov ak sa tak rozhodne.
Výkaz komplexného výsledku podľa IAS/IFRS
n/a
V zmysle § 17a zákona o účtovníctve banky a poisťovne zostavujú účtovnú závierku podľa IAS/IFRS.
Výkaz zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS
n/a
Výkaz peňažných tokov podľa IAS/IFRS
n/a
Poznámky podľa IAS/IFRS
n/a
Účtovná závierka bola overená audítorom ku dňu predloženia ročnej finančnej správy(áno/nie)
áno
V zmysle § 34 ods. 5 zákona o burze účtovná závierka a konsolidovaná účtovná závierka musia byť overené audítorom, ktorý vyjadrí názor a poskytne vyjadrenie k výročnej správe vypracovanej podľa osobitného predpisu. 53a) / 53a odkaz na § 20 zákona o účtovníctve/.
V zmysle § 34 ods. 6 zákona o burze názor týkajúci sa uistenia v oblasti vykazovania informácií o udržateľnosti sa poskytuje podľa osobitného predpisu. 53daa) (odkaz na § 20h zákona o účtovníctve) Správa audítora podpísaná osobou alebo osobami zodpovednými za audit účtovných závierok podľa odseku 5 v úplnom znení a správa o uistení v oblasti vykazovania informácií o udržateľnosti podľa osobitného predpisu 53dab) /odkaz na § 34c zákona č. 423/2015/ v úplnom znení sa zverejnia spolu s ročnou finančnou správou.
Vo Výročnej správe emitenta audítor musí vyjadriť svoj názor v zmysle § 20 ods. 3 písm. a), b) c), d), e) zákona o účtovníctve.
Obchodné meno audítorskej spoločnosti, sídlo / číslo licencie alebo meno a priezvisko audítora, adresa/číslo licencie:
KPMG Slovensko spol. s r.o., so sídlom Dvořákovo nábrežie 10, Bratislava 811 02, číslo SKAU licencie: 96
Dátum auditu:
31.3.2025
1. Zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku (áno/ v prípade, že nezostavuje uviesť nie)
nie
Konsolidovaná účtovná závierka podľa IAS/IFRS
Výkaz o finančnej situácií podľa IAS/IFRS
Príloha č. 14 (P14Súvaha podľa IAS)
Výkaz komplexného výsledku podľa IAS/IFRS
Príloha č. 15 (P15Výkaz ZaS podľa IAS)
Výkaz zmien vo vlastnom imaní podľa IAS/IFRS
Príloha č. 16 (P16Výkaz zmien vo VI podľa IAS)
Výkaz peňažných tokov podľa IAS/IFRS
Príloha č. 17 (P17Výkaz PT podľa IAS)
Poznámky podľa IAS/IFRS
Príloha č. 18 (P18Poznámky podľa IAS)
V zmysle § 34 ods. 3 zákona o burze ak je emitent povinný vypracovať konsolidovanú účtovnú závierku podľa osobitného predpisu, ročná finančná správa obsahuje aj ročnú účtovnú závierku materskej spoločnosti zostavenú v súlade s právnymi predpismi členského štátu, v ktorom bola založená materská spoločnosť.
Časť 3. Výročná správa
Podľa § 34 ods. 2 písm. a) ročná finančná správa obsahuje výročnú správu vypracovanú v súlade s osobitným predpisom, ktorým je § 20 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o účtovníctve")
§ 20 ods. 1 zákona o účtovníctve informácie o:
a) vývoji účtovnej jednotky, o stave, v ktorom sa nachádza, a o významných rizikách a neistotách, ktorým je účtovná jednotka vystavená; informácia sa poskytuje vo forme vyváženej a obsiahlej analýzy stavu a prognózy vývoja a obsahuje dôležité finančné a nefinančné ukazovatele vrátane informácie o vplyve činnosti účtovnej jednotky na životné prostredie a na zamestnanosť, s poukázaním na príslušné údaje uvedené v účtovnej závierke,
Emitent bol zriadený za účelom vydania Dlhopisov a poskytovania pôžičiek a úverov niektorým subjektom zo Skupiny HB Reavis. Emitent vydal v roku 2021 dlhopisy v nominálnej hodnote €18 700 000 a v roku 2022, v rámci 3 tranží, dlhopisy v celkovej nominálnej hodnote €107 744 000. Získané prostriedky emitent následne poskytol skupine HB Reavis vo forme pôžičky. Emitent počas roka 2024 odkúpil vlastné dlhopisy v celkovej nominálnej hodnote €145 000. Hodnota vydaných dlhopisov k 31. decembru 2024 bola €126 299 000 (2023: €126 444 000). Za rok 2024 hospodáril emitent so ziskom €438 669. Emitent očakáva podobnú ziskovosť aj v roku 2025. Emitent nemá zamestnancov a jeho aktivity nemajú negatívny dopad na životné prostredie. Treba poznamenať, že na Spoločnosť sa vzťahujú ustanovenia § 67a - 67i Obchodného zákonníka o spoločnosti v kríze a Zákon č. 7/2005 Z. z., §3, bod 3 Zákona o konkurze a reštrukturalizácii a o zmene a doplnení niektorých zákonov, keďže vykázaný pomer vlastného imania a záväzkov je menej ako 8 ku 100. Spoločnosť dodržala všetky povinnosti súvisiace s touto legislatívou a jej vedenie je presvedčené, že je možné odôvodnene očakávať, že bude možné v prevádzkovaní činnosti pokračovať. Opis hlavných rizík a neistôt na rok 2025: Emitent neočakáva výrazne negatívne dopady, ktoré by mohli ohroziť investorov do Dlhopisov s výnimkou tých rizík,
ktoré boli spomenuté v základnom prospekte dlhopisového programu a nových rizík ovplyvňujúcich skupinu HB Reavis ktorými sú vysoké úrokové sadzby, ktoré majú negatívny vplyv na hodnotu nehnuteľností vo vlastníctve spoločností zo Skupiny HB Reavis, geopolitické riziko, sankcie uvalené na Rusko a ich ekonomické dôsledky ktorých vývoj v súčasnosti Emitent nevie predpokladať.
b) udalostiach osobitného významu, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia, za ktoré sa vyhotovuje výročná správa
V záujme minimalizácie vydaných a nesplatených dlhopisov emitent vykonal v období od 15. januára 2025 do 6. februára 2025 spätné odkupy dlhopisov s názvom Dlhopisy HBR 2026 IV (ISIN SK4000020459) v celkovom objeme 5 046 000 EUR a spätný odkup dlhopisov s názvom Dlhopisy HBR 2026 V (ISIN SK4000020855) v celkovom objeme 51 000 EUR. Po 31. decembri 2024 do dňa zostavenia tejto správy nenastali iné udalosti, ktoré by si vyžadovali zverejnenie alebo vykázanie vo výročnej správe za rok 2024.
c) predpokladanom budúcom vývoji činnosti účtovnej jednotky
Emitent nepredpokladá, že v nasledujúcom období vydá ďalšie dlhopisy v rámci svojho dlhopisového programu nakoľko emitent tento program ukončil a očakáva že splatí svoje záväzky v termíne ich splatností.
d) nákladoch na činnosť v oblasti výskumu a vývoja
Emitent v sledovanom období nevynakladal prostriedky na činnosť v oblasti výskumu a vývoja.
e) nadobúdaní vlastných akcií, 27a) dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných listov a obchodných podielov materskej účtovnej jednotky podľa § 22 zákona o účtovníctve /kde 27a) pod čiarou je § 161d ods. 2 Obchodného zákonníka/
Emitent v sledovanom období nenadobudol vlastné akcie, dočasné listy, obchodné podiely a ani akcie, dočasné listy a obchodné podiely v materskej účtovnej jednotke.
f) návrhu na rozdelenie zisku alebo vyrovnanie straty
Štatutárny orgán emitenta zatiaľ nerozhodol o rozdelení zisku za rok 2024, ale navrhol preúčtovanie vzniknutého zisku v plnej výške na účet nerozdelený zisk minulých rokov.
g) údajoch požadovaných podľa osobitných predpisov
Emitentovi nie sú známe údaje požadované podľa osobitného predpisu.
h) tom, či účtovná jednotka má organizačnú zložku v zahraničí
Účtovná jednotka nemá organizačnú zložku v zahraničí.
Podľa § 20 ods. 2 zákona o účtovníctve
Ak tak ustanovuje tento zákon, výročná správa obsahuje okrem informácií podľa odseku 1 aj správu podľa § 20a a 20b a vykazovanie informácií o udržateľnosti podľa § 20c. Výročná správa, ktorá obsahuje vykazovanie informácií o udržateľnosti podľa § 20c, obsahuje aj správu ( audítora ) o uistení v oblasti vykazovania informácií o udržateľnosti 27b) k tejto výročnej správe. /27b odkaz na § 34c zákona č. 423/2015 Z.z./ . Iný obsah výročnej správy ako je uvedený v odsekoch 1 a 13 môžu ustanoviť osobitné predpisy. 28 )
Nevzťahuje sa na emitenta.
§ 20 ods. 5 zákona o účtovníctve
Ak je to pre posúdenie aktív, pasív a finančnej situácie účtovnej jednotky, ktorá používa nástroje podľa osobitného predpisu (zákon č. 566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov) významné, účtovná jednotka je povinná uviesť vo výročnej správe tiež informácie o:
a) cieľoch a metódach riadenia rizík v účtovnej jednotke vrátane jej politiky pre zabezpečenie hlavných typov plánovaných obchodov, pri ktorých sa použijú zabezpečovacie deriváty
Základným cieľom riadenia rizík Emitenta je maximalizácia výnosu vo vzťahu k podstupovanému riziku pri zohľadnení rizikového profilu. Vedenie Emitenta schvaľuje limity rizika a interné limity sa aktualizujú pravidelne. K aktualizácii limitov rizika sa pristupuje aj v prípade významnej zmeny trhových podmienok tak, aby bol zabezpečený ich súlad s trhovými a úverovými podmienkami. Vedenie spoločnosti priebežne monitoruje možné porušenia a okamžite sa prijímajú zodpovedajúce opatrenia vedúce k náprave. Uvedené princípy sú v súlade s finančnou stratégiou celej skupiny HB Reavis, ktorá je kľúčovým dokumentom pokiaľ ide o riadenie finančných rizík Skupiny. Emitent neuplatňuje žiadne hedgingové deriváty.
b) cenových rizikách, úverových rizikách, rizikách likvidity a rizikách súvisiacich s tokom hotovosti, ktorým je účtovná jednotka vystavená
V rámci bežnej podnikateľskej činnosti skupiny HB Reavis (ďalej len „Skupina“) dochádza k vystaveniu rôznym rizikám. Finančné riziko zahŕňa: - Úverové riziko - Riziko likvidity - Trhové riziko, vrátane menového rizika, úrokového rizika a cenového rizika Úverové riziko vyplýva z možnej neschopnosti dlžníkov plniť svoje záväzky v čase ich splatnosti. Úverové riziká sú riešené vrcholovým vedením Skupiny prostredníctvom efektívnej prevádzky oddelení predaja, inkasa, právneho oddelenia a príbuzných oddelení, aby sa zabránilo nadmernému nárastu nedobytných pohľadávok. Hlavným cieľom riadenia rizika likvidity je znížiť riziko tak, že Skupina bude mať dostupné zdroje na plnenie svojich finančných záväzkov a požiadaviek na výšku pracovného kapitálu a na kapitálové výdavky, ku ktorým sa zaviazala. Skupina vedie riadenie likvidity s cieľom zabezpečiť, aby boli po celú dobu k dispozícii finančné prostriedky na plnenie všetkých záväzkov z peňažných tokov v čase, keď sa stanú splatnými. Koncentrácia rizika je obmedzená vďaka diverzifikovanej splatnosti záväzkov Skupiny a diverzifikovaného portfólia finančných zdrojov Skupiny. Skupina riadi riziko likvidity tým, že neustále sleduje predpokladané a aktuálne peňažné toky, financuje svoje portfólio investičného majetku formou dlhodobého financovania a prípadne refinancovania a používa príjem z prenájmu na úhradu krátkodobých záväzkov. Trhové riziko je riziko, že zmeny trhových cien, ako napríklad menových kurzov, úrokových sadzieb a cien (realitné cenové riziko), budú mať vplyv na príjem Skupiny alebo hodnotu finančných nástrojov v držbe, alebo by mohli spôsobiť fluktuáciu budúcich peňažných tokov súvisiacich s finančnými nástrojmi. Cieľom riadenia trhových rizík je riadiť a kontrolovať vystavenie Skupiny trhovým rizikám v rámci prijateľných parametrov pri optimalizácii návratnosti. Trhové riziká Skupiny vyplývajú predovšetkým z otvorených pozícií (a) v cudzích menách a (b) v aktívach a úročných záväzkoch do tej miery, v akej sú vystavené všeobecným a špecifickým pohybom na trhu. Skupina používa finančné deriváty obmedzeným spôsobom tak, aby znížila svoje vystavenie trhovým rizikám. Vystavenie trhovým rizikám sa meria pomocou analýzy citlivosti. Spoločnosť je vystavená riziku likvidity, kreditného rizika a závislosti Emitenta na
Skupine HB Reavis. Spoločnosť je vystavená aj iným rizikám ktoré sú detailne popísané v rámci dlhopisového prospektu, ktorý je zverejnený na webovom sídle Emitenta: https://hbreavis.com/bond/hb-reavis-finance-sk-ix/
§ 20 ods. 6 zákona o účtovníctve
Dávame Vám do pozornosti "Vyhlásenie o dodržiavaní zásad Kódexu správy a riadenia spoločnosti na Slovensku", ktorého vzor sa nachádza na www.bsse.sk v časti "Poradca emitenta" v "Správe a riadení spoločnosti".
Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu členského štátu, je povinná vo výročnej správe uviesť ako osobitnú časť výročnej správy vyhlásenie o správe a riadení, ktoré obsahuje
a) odkaz na kódex o riadení spoločnosti, ktorý sa na ňu vzťahuje alebo ktorý sa rozhodla dodržiavať pri riadení, a údaj o tom, kde je kódex o riadení spoločnosti verejne dostupný
Emitent neprijal a neuplatňuje Kódex o riadení spoločnosti. Riadi sa Prospektom v zmysle zákona o cenných papieroch, ktorý obsahuje všetky údaje o Emitentovi cenných papierov, ručiteľovi a dlhopisoch. Prospekt, ako aj všetky informácie v ňom uvedené, sú prístupné v sídle Emitenta ako aj na webe Emitenta. Emitent sa v súčasnosti spravuje a dodržiava všetky požiadavky na správu a riadenie spoločnosti, ktoré stanovujú právne predpisy Slovenskej Republiky, najmä Obchodný Zákonník. Emitent sa pri svojej správe a riadení neriadi pravidlami stanovenými v akomkoľvek kódexe správy a riadenia spoločnosti. Kódex správy a riadenia spoločnosti na Slovensku (kódex), ktorý vydala Stredoeurópska asociácia správy a riadenia spoločností, je v skutočnosti iba odporúčaním a nepredstavuje všeobecne záväzné pravidlá, ktorých dodržiavanie by bolo v Slovenskej republike povinné. Pravidlá stanovené v kódexe sa do určitej miery prekrývajú s požiadavkami kladenými na správu a riadenie Spoločnosti ustanovenými v právnych predpisoch Slovenskej republiky, preto možno konštatovať, že Emitent niektoré pravidlá stanovené v kódexe ku dňu vyhotovenia Ročnej Správy dodržiava, avšak vzhľadom na to, že Emitent pravidlá stanovené v kódexe zatiaľ výslovne do svojej správy a riadenia neimplementoval, ani podľa Kódexu pri svojej správe a riadení nepostupuje, dáva Emitent pre účely tejto Ročnej správy vyššie uvedené vyhlásenie a to z toho dôvodu, že ho právne predpisy k dodržiavaniu týchto pravidiel nezaväzujú.
b) všetky významné informácie o metódach riadenia a údaj o tom, kde sú informácie o metódach riadenia zverejnené
Všetky významné informácie o metódach riadenia sú obsiahnuté v stanovách spoločnosti, ktoré sú k dispozícii v sídle spoločnosti a v zbierke listín. Riadiacim orgánom sú konatelia spoločnosti, pričom konajú vždy dvaja konatelia spoločne. Spoločnosť sa riadi a dodržuje všetky požiadavky na správu a riadenie spoločnosti, ktoré stanovujú všeobecné záväzné predpisy SR. Okrem toho Spoločnosť na riadenie využíva interné smernice a nariadenia skupiny HB Reavis, ktoré sa vzťahujú na všetky možné činnosti Spoločnosti. Medzi najviac využívané smernice a postupy využíva organizačný poriadok, podpisový poriadok, systém likvidácie a schvaľovania došlých faktúr, postupy pri účtovaní finančných úverov, emitovaných dlhopisov a pod. Všetky interné predpisy a nariadenia sú k dispozícií na intranete skupiny HB Reavis. Štatutárny orgán Spoločnosti vykonáva riadiacu činnosť prostredníctvom priebežného dohľadu finančného manažmentu nad činnosťou a hospodárením Spoločnosti, ďalej sa vykonáva proces pravidelného riadenia a kontroly pri polročných a ročných závierkach a posudzuje sa stratégia na ďalšie obdobie. Ďalšie riadiace aj kontrolné funkcie majú za úlohu sledovať zostavovanie a integritu finančných informácií, ktoré spoločnosť poskytuje, a relevanciu účtovných postupov spoločnosti, ako aj skupiny spoločností, v rámci ktorej spoločnosť pôsobí, preskúmať aspoň raz ročne systémy vnútornej kontroly a riadenia rizík a zabezpečiť, aby boli hlavné riziká dobre identifikované a zverejnené, monitorovať nezávislosť a objektivitu externého
audítora, a kontrolovať dodržiavanie odporúčaní týkajúcich sa rotácie audítorov a ich odmeňovania, dohliadať na povahu a rozsah služieb nesúvisiacich s auditom poskytovaných spoločnosti externým audítorom, za účelom prevencie vzniku konfliktu záujmov.
c) informácie o odchýlkach od kódexu o riadení spoločnosti (napríklad § 18 zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov) a dôvody týchto odchýlok alebo informáciu o neuplatňovaní žiadneho kódexu riadenia spoločnosti a dôvody, pre ktoré sa tak rozhodla
Emitent sa v účtovnom období pri svojej správe a riadení neriadil pravidlami stanovenými v akomkoľvek kódexe správy a riadenia spoločností, ale na tento účel využíva a riadi sa pravidlami popísanými v Prospekte, ako je to uvedené v bode a) a tiež vnútorným systémom kontrol popísanom v bode d).
d) opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu k účtovnej závierke
Vnútorná kontrola vychádza z vnútorných postupov skupiny vzťahujúcich sa k vedeniu účtovníctva. Medzi interné predpisy využívané spoločnosťou patrí predovšetkým podpisový poriadok, obeh účtovných dokladov, účtový rozvrh, vnútorný predpis upravujúci pravidlá týkajúce sa dlhodobého hmotného a nehmotného majetku, pravidlá pre účtovanie nákladov a výnosov, predpisy upravujúce problematiku inventarizácií, predpisy upravujúce pravidlá pre účtovanie o opravných položkách, tvorbe a zúčtovaniu rezerv, pravidlá pre zostavenie účtovnej závierky a ďalšie interné predpisy. V rámci Spoločnosti sú vykonávané priebežné kontroly väzieb medzi jednotlivými účtami v oblasti finančného majetku, časového rozlíšenia a v oblasti zúčtovacích vzťahov. Proces kontroly je priebežne vyhodnocovaný a v prípade zistených nedostatkov, sú vykonané kroky k rýchlej náprave a k zamedzeniu ich opakovania. Účtovné výkazy sú polročne predávané manažmentu Spoločnosti. Systém vnútornej kontroly v Spoločnosti spočíva jednak na internej predpisovej základni obsahujúcej kontrolné mechanizmy a na aktívnej činnosti dozorného orgánu a taktiež na externom audite. Výsledky týchto kontrol a auditov sú predkladané konateľom a dozornej rade Spoločnosti k ďalšiemu procesu, ktorý obsahuje analýzu, vyvodenie dôsledkov a následných krokov. Jednotlivé riziká Skupina riadi nasledovne: Úverové riziko vyplýva z možnej neschopnosti dlžníkov plniť svoje záväzky v čase ich splatnosti. Úverové riziká sú riešené vrcholovým vedením Skupiny prostredníctvom efektívnej prevádzky oddelení predaja, inkasa, právneho oddelenia a príbuzných oddelení, aby sa zabránilo nadmernému nárastu nedobytných pohľadávok. Hlavným cieľom riadenia rizika likvidity je znížiť riziko tak, že Skupina bude mať dostupné zdroje na plnenie svojich finančných záväzkov a požiadaviek na výšku pracovného kapitálu a na kapitálové výdavky, ku ktorým sa zaviazala. Skupina vedie riadenie likvidity s cieľom zabezpečiť, aby boli po celú dobu k dispozícii finančné prostriedky na plnenie všetkých záväzkov z peňažných tokov v čase, keď sa stanú splatnými. Koncentrácia rizika je obmedzená vďaka diverzifikovanej splatnosti záväzkov Skupiny a diverzifikovaného portfólia finančných zdrojov Skupiny. Skupina riadi riziko likvidity tým, že neustále sleduje predpokladané a aktuálne peňažné toky, financuje svoje portfólio investičného majetku formou dlhodobého financovania a prípadne refinancovania a používa príjem z prenájmu na úhradu krátkodobých záväzkov. Trhové riziko je riziko, že zmeny trhových cien, ako napríklad menových kurzov, úrokových sadzieb a cien (realitné cenové riziko), budú mať vplyv na príjem Skupiny alebo hodnotu finančných nástrojov v držbe, alebo by mohli spôsobiť fluktuáciu budúcich peňažných tokov súvisiacich s finančnými nástrojmi. Cieľom riadenia trhových rizík je riadiť a kontrolovať vystavenie Skupiny trhovým rizikám v rámci prijateľných parametrov pri optimalizácii návratnosti. Trhové riziká Skupiny vyplývajú predovšetkým z otvorených pozícií (a) v cudzích menách a (b) v aktívach a úročných záväzkoch do tej miery, v akej sú vystavené všeobecným a špecifickým pohybom na trhu. Skupina používa finančné deriváty obmedzeným spôsobom tak, aby znížila svoje vystavenie trhovým rizikám. Vystavenie trhovým rizikám sa meria pomocou analýzy citlivosti.
e) informácie o činnosti valného zhromaždenia, jeho právomociach, opis práv akcionárov a postupu ich vykonávania
Spoločnosť má jediného spoločníka, ktorý vykonáva pôsobnosť valného zhromaždenia. Do pôsobnosti valného zhromaždenia patrí: a) schválenie konaní urobených osobami konajúcimi v mene spoločnosti pred jej vznikom, b) schvaľovanie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky a rozhodnutie o rozdelení zisku alebo úhrade strát, c) rozhodovanie o zmene zakladateľskej listiny, d) schvaľovanie stanov spoločnosti a ich zmien, e) rozhodovanie o zvýšení alebo znížení základného imania spoločnosti a rozhodovanie o nepeňažnom vklade, f) vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie konateľov, g) vymenovanie a odvolanie prokuristu, h) vylúčenie spoločníka podľa právnych predpisov a rozhodovanie o podaní návrhu na vylúčenie spoločníka súdom, i) rozhodovanie o udelení súhlasu na prevod obchodného podielu alebo jeho časti na spoločníka alebo na tretiu osobu, o udelení súhlasu na rozdelenie obchodného podielu a o spôsobe naloženia s voľným obchodným podielom, j) rozhodovanie o zrušení spoločnosti alebo o zmene právnej formy spoločnosti, k) rozhodovanie o schválení zmluvy o predaji podniku alebo o zmluvy o predaji časti podniku, l) rozhodovanie o schválení majetkových dispozícií, ktoré sú vyhradené na schválenie valnému zhromaždeniu, m) rozhodovanie všetkých vecí, ktoré si valné zhromaždenie vyhradí a ktoré inak patria do pôsobnosti iných orgánov spoločnosti, n) ďalšie otázky, ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zverujú právne predpisy, zakladateľská listina alebo stanovy spoločnosti. Jediný spoločník spoločnosti, ktorý vykonáva pôsobnosť valného zhromaždenia prijal dňa 10. Novembra 2021 rozhodnutie ktorým schválil program vydávania dlhopisov v celkovej menovitej hodnote do €200 000 000 na základ, ktorého môže spoločnosť priebežne alebo opakovane vydávať v emisiách dlhopisy. Následne valné zhromaždenie pravidelne zasadalo a plnilo si svoje povinnosti v súlade s právnymi predpismi a zakladateľskou listinou Emitenta a rozhodovalo najmä o: menovaní audítorov, schválení ďalších emisií, schválení účtovných závierok a zmlúv o výkone funkcie alebo mandátnych zmlúv medzi Emitentom a konateľmi alebo členmi dozornej rady, vzalo na vedomie správy výboru pre audit (dozornej rady) Emitenta.
f) informácie o zložení a činnosti orgánov spoločnosti a jeho výborov
Spoločnosť nemá zriadené predstavenstvo, jej štatutárnym orgánom sú dvaja konatelia: Mgr. Peter Andrašina a Tomáš Krajčír, pričom za spoločnosť koná konateľ samostatne. Členmi dozornej rady sú Ing. Eva Petrýdesová, Katarína Baluchová a PhDr. Libuša Maxim. Dozorná rada plní funkciu Výboru pre audit.
g) informácie podľa § 20 ods. 7 zákona o účtovníctve
Ak účtovná jednotka emitovala cenné papiere, a aspoň niektoré z nich sú prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu členského štátu a týka sa ich ponuka na prevzatie, je povinná vo výročnej správe uviesť aj údaje o
a) štruktúre základného imania vrátane údajov o cenných papieroch, ktoré nie sú prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu v žiadnom členskom štáte s uvedením druhov akcií, opisu práv a povinností s nimi spojených pre každý druh akcií a ich percentuálny podiel na celkovom základnom imaní,
b) obmedzeniach prevoditeľnosti cenných papierov
ISIN
Druh
For ma
Podoba
Počet
Menovitá hodnota
Opis práv
Emitent, nemal ku koncu účtovného obdobia cenné papiere, ktoré tvoria základné imanie.
Vydané cenné papiere, ktoré tvoria základné imanie vrátane údajov o cenných papieroch, ktoré neboli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu v žiadnom členskom štáte alebo štáte Európskeho hospodárskeho priestoru, okrem dlhopisov (uviesť všetky v súčasnosti vydané cenné papiere. V § 2 ods. 2 zákona o cenných papieroch sú ustanovené všetky druhy cenných papierov)
% na ZI
Prijaté/neprijat é na obchodovanie
Obmedzená prevoditeľnosť (popis)
Vydané dlhopisy (áno / v prípade, že v súčasnosti nemá vydané dlhopisy resp. všetky dlhopisy sú splatené uviesť nie)
áno
ISIN
SK4000020087
SK4000020459
SK4000020855
SK4000 021424
Druh
Dlhopis
Dlhopis
Dlhopis
Dlhopis
Forma
Na doručiteľa
Na doručiteľa
Na doručiteľa
Na doručiteľa
Podoba
Zaknihovaná
Zaknihovaná
Zaknihovaná
Zaknihovaná
Počet
18.700
11.580
50.000
46.164
Men. hodnota
1.000
1.000
1.000
1.000
Opis práv
Práva spojené s Dlhopismi a postup pri ich vykonávaní upravujú právne predpisy Slovenskej republiky, najmä Zákon o dlhopisoch, Zákon o cenných papieroch, Obchodný zákonník a Zákon o konkurze. Majiteľ Dlhopisu má predovšetkým právo na splatenie menovitej hodnoty a vyplatenie príslušného úrokového výnosu, v každom prípade v súlade s Prospektom. Práva spojené s Dlhopismi nebudú obmedzené, s výnimkou všeobecných obmedzení vyplývajúcich z právnych predpisov, ktoré sa týkajú práv veriteľov všeobecne (predovšetkým podľa Zákona o konkurze) a s výnimkou práv, ktoré sú podmienené súhlasom Schôdze v súlade s Podmienkami a Zákonom o dlhopisoch. Práva z Dlhopisov sa premlčujú uplynutím 10 rokov odo dňa ich splatnosti. Záväzky z Dlhopisov budú zakladať priame, všeobecné, nepodmienené, nepodriadené a zabezpečené záväzky Emitenta (v rozsahu Ručenia podľa [Podmienok]), ktoré majú navzájom rovnocenné postavenie (pari passu) bez akýchkoľvek vzájomných preferencií a prinajmenšom rovnocenné postavenie (pari passu) so všetkými ostatnými terajšími alebo budúcimi priamymi, všeobecnými, nepodmienenými, nepodriadenými a obdobne zabezpečenými záväzkami Emitenta, s výnimkou tých záväzkov, ktoré môžu mať prednostné postavenie výhradne z titulu kogentných ustanovení právnych predpisov aplikujúcich sa všeobecne na práva veriteľov. Dlhopisy budú voľne prevoditeľné bez obmedzenia, nie je s nimi spojené žiadne predkupné alebo výmenné právo.
Práva spojené s Dlhopismi a postup pri ich vykonávaní upravujú právne predpisy Slovenskej republiky, najmä Zákon o dlhopisoch, Zákon o cenných papieroch, Obchodný zákonník a Zákon o konkurze. Majiteľ Dlhopisu má predovšetkým právo na splatenie menovitej hodnoty a vyplatenie príslušného úrokového výnosu, v každom prípade v súlade s Prospektom. Práva spojené s Dlhopismi
Práva spojené s Dlhopismi a postup pri ich vykonávaní upravujú právne predpisy Slovenskej republiky, najmä Zákon o dlhopisoch, Zákon o cenných papieroch, Obchodný zákonník a Zákon o konkurze. Majiteľ Dlhopisu má predovšetkým právo na splatenie menovitej hodnoty a vyplatenie príslušného úrokového výnosu, v každom prípade v súlade s Prospektom. Práva spojené s Dlhopismi nebudú obmedzené, s výnimkou všeobecných obmedzení vyplývajúcich z právnych predpisov, ktoré sa týkajú práv veriteľov všeobecne (predovšetkým
Práva spojené s Dlhopismi a postup pri ich vykonávaní upravujú právne predpisy Slovenskej republiky, najmä Zákon o dlhopisoch, Zákon o cenných papieroch, Obchodný zákonník a Zákon o konkurze. Majiteľ Dlhopisu má predovšetkým právo na splatenie menovitej hodnoty a vyplatenie príslušného úrokového výnosu, v každom prípade v súlade s Prospektom. Práva spojené s Dlhopismi nebudú obmedzené, s výnimkou všeobecných obmedzení vyplývajúcich z právnych predpisov, ktoré sa týkajú práv
nebudú obmedzené, s výnimkou všeobecných obmedzení vyplývajúcich z právnych predpisov, ktoré sa týkajú práv veriteľov všeobecne (predovšetkým podľa Zákona o konkurze) a s výnimkou práv, ktoré sú podmienené súhlasom Schôdze v súlade s Podmienkami a Zákonom o dlhopisoch. Práva z Dlhopisov sa premlčujú uplynutím 10 rokov odo dňa ich splatnosti. Záväzky z Dlhopisov budú zakladať priame, všeobecné, nepodmienené, nepodriadené a zabezpečené záväzky Emitenta (v rozsahu Ručenia podľa
podľa Zákona o konkurze) a s výnimkou práv, ktoré sú podmienené súhlasom Schôdze v súlade s Podmienkami a Zákonom o dlhopisoch. Práva z Dlhopisov sa premlčujú uplynutím 10 rokov odo dňa ich splatnosti. Záväzky z Dlhopisov budú zakladať priame, všeobecné, nepodmienené, nepodriadené a zabezpečené záväzky Emitenta (v rozsahu Ručenia podľa [Podmienok]), ktoré majú navzájom rovnocenné postavenie (pari passu) bez akýchkoľvek vzájomných preferencií a prinajmenšom rovnocenné postavenie (pari passu) so všetkými ostatnými terajšími alebo budúcimi priamymi, všeobecnými,
veriteľov všeobecne (predovšetkým podľa Zákona o konkurze) a s výnimkou práv, ktoré sú podmienené súhlasom Schôdze v súlade s Podmienkami a Zákonom o dlhopisoch. Práva z Dlhopisov sa premlčujú uplynutím 10 rokov odo dňa ich splatnosti. Záväzky z Dlhopisov budú zakladať priame, všeobecné, nepodmienené, nepodriadené a zabezpečené záväzky Emitenta (v rozsahu Ručenia podľa [Podmienok]), ktoré majú navzájom rovnocenné postavenie (pari passu) bez akýchkoľvek vzájomných preferencií a prinajmenšom rovnocenné postavenie (pari passu) so
[Podmienok]), ktoré majú navzájom rovnocenné postavenie (pari passu) bez akýchkoľvek vzájomných preferencií a prinajmenšom rovnocenné postavenie (pari passu) so všetkými ostatnými terajšími alebo budúcimi priamymi, všeobecnými, nepodmienený mi, nepodriadeným i a obdobne zabezpečenými záväzkami Emitenta, s výnimkou tých záväzkov, ktoré môžu mať prednostné postavenie výhradne z titulu kogentných ustanovení právnych predpisov aplikujúcich sa všeobecne na práva veriteľov.
nepodmienenými, nepodriadenými a obdobne zabezpečenými záväzkami Emitenta, s výnimkou tých záväzkov, ktoré môžu mať prednostné postavenie výhradne z titulu kogentných ustanovení právnych predpisov aplikujúcich sa všeobecne na práva veriteľov. Dlhopisy budú voľne prevoditeľné bez obmedzenia, nie je s nimi spojené žiadne predkupné alebo výmenné právo.
všetkými ostatnými terajšími alebo budúcimi priamymi, všeobecnými, nepodmienenými, nepodriadenými a obdobne zabezpečenými záväzkami Emitenta, s výnimkou tých záväzkov, ktoré môžu mať prednostné postavenie výhradne z titulu kogentných ustanovení právnych predpisov aplikujúcich sa všeobecne na práva veriteľov. Dlhopisy budú voľne prevoditeľné bez obmedzenia, nie je s nimi spojené žiadne predkupné alebo výmenné právo.
Dlhopisy budú voľne prevoditeľné bez obmedzenia, nie je s nimi spojené žiadne predkupné alebo výmenné právo.
Dátum začiatku vydávania
14.12.2021
31.03.2022
30.06.2022
31.08.2022
Termín splatnosti menovitej hodnoty
14.12.2026
31.03.2026
30.06.2026
31.08.2027
Spôsob určenia výnosu
3.60% ročne
3.75% ročne
3.85% ročne
4.10% ročne
Termíny výplaty
14. decembra
31. marca
30. júna
31. augusta
Možnosť predčasného splatenia
nie
nie
nie
nie
Záruka za splatnosť
Ručiteľské vyhlásenie
Ručiteľské vyhlásenie
Ručiteľské vyhlásenie
Ručiteľské vyhlásenie
Záruky prevzali:
HB Reavis Holding S.A.
HB Reavis Holding S.A.
HB Reavis Holding S.A.
HB Reavis Holding S.A.
IČO
Obchodné meno
Sídlo
Pri vymeniteľných dlhopisoch, postup pri ich výmene za akcie
c) kvalifikovanej účasti na základnom imaní podľa osobitného predpisu, 28aa)
/kde poznámka pod čiarou 28aa) je § 8 písm. f) zákona č. 566/2001 Z.z./
HB Reavis Holding S.A.
d) majiteľoch cenných papierov s osobitnými právami kontroly s uvedením opisu týchto práv
Nie sú známy majitelia cenných papierov s osobitnými právami kontroly.
e) obmedzeniach hlasovacích práv
Nie sú známe obmedzenia hlasovacích práv majiteľov cenných papierov.
f) dohodách medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré sú jej známe a ktoré môžu viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a obmedzeniam hlasovacích práv
Nie sú známe takéto dohody medzi majiteľmi cenných papierov.
g) pravidlách upravujúcich vymenovanie a odvolanie členov jej štatutárneho orgánu a zmenu stanov
Valné zhromaždenie, ako najvyšší orgán spoločnosti je oprávnený rozhodovať o zmene zakladateľskej listiny spoločnosti, ako aj o vymenovaní a odvolaní konateľov spoločnosti. Valné zhromaždenie je uznášaniaschopné, ak sú prítomní spoločníci, ktorí majú aspoň polovicu všetkých hlasov. Na rozhodovanie o
zmene zakladateľskej listiny spoločnosti je potrebný súhlas aspoň 2/3 väčšiny všetkých hlasov spoločníkov. Na rozhodovanie o vymenovaní a odvolaní konateľov spoločnosti je potrebný súhlas jednoduchej väčšiny hlasov prítomných spoločníkov.
h) právomociach jej štatutárneho orgánu, najmä ich právomoci rozhodnúť o vydaní akcií alebo spätnom odkúpení akcií
Konatelia rozhodujú o všetkých otázkach spoločnosti, ktoré nie sú podľa zakladateľskej listiny spoločnosti, právnych predpisov alebo rozhodnutia valného zhromaždenia vyhradené valnému zhromaždeniu. Konatelia najmä: a) konajú v mene spoločnosti ako jej štatutárny orgán, pričom konatelia nie sú oprávnení konať v rozpore s právnymi predpismi, touto zakladateľskou listinou alebo rozhodnutiami valného zhromaždenia, b) vykonávajú uznesenia valného zhromaždenia, c) zabezpečujú bežné záležitosti spoločnosti, d) vykonávajú práva a povinnosti zamestnávateľa, e) zvolávajú valné zhromaždenie, f) predkladajú valnému zhromaždeniu na schválenie riadnu individuálnu účtovnú závierku a mimoriadnu individuálnu účtovnú závierku, a to spolu s výročnou správou, ak ju je podľa právnych predpisov spoločnosť povinná vyhotoviť, a návrh na rozdelenie zisku alebo úhradu strát, g) predkladajú valnému zhromaždeniu na prerokovanie a rozhodnutie otázky, ktoré podľa právnych predpisov, tejto zakladateľskej listiny, a stanov spoločnosti, ak boli prijaté, patria do pôsobnosti valného zhromaždenia, h) zabezpečujú riadne vedenie predpísanej evidencie a účtovníctva, i) vedú zoznam spoločníkov, j) informujú spoločníkov o záležitostiach spoločnosti, k) zabezpečujú vyhotovenie výročnej správy, ak je ju spoločnosť povinná podľa právnych predpisov vyhotoviť, riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej účtovnej závierky, l) zabezpečujú inventarizáciu majetku a záväzkov spoločnosti, m) konajú za spoločnosť v dobe od založenia spoločnosti do jej vzniku.
i) všetkých významných dohodách, ktorých je zmluvnou stranou a ktoré nadobúdajú účinnosť, menia sa alebo ktorých platnosť sa skončí v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov, ku ktorej došlo v súvislosti s ponukou na prevzatie, a o jej účinkoch s výnimkou prípadu, ak by ju ich zverejnenie vážne poškodilo; táto výnimka sa neuplatní, ak je povinná zverejniť tieto údaje v rámci plnenia povinností ustanovených osobitnými predpismi
Emitent nie je zmluvnou stranou v takýchto dohodách.
j) všetkých dohodách uzatvorených medzi ňou a členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada, ak sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí vzdaním sa funkcie, výpoveďou zo strany zamestnanca, ich odvolaním, výpoveďou zo strany zamestnávateľa bez uvedenia dôvodu alebo sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí v dôsledku ponuky na prevzatie
Spoločnosť neuzavrela dohody s vyššie uvedeným obsahom.
§ 20 ods. 9 zákona o účtovníctve
Účtovná jednotka, ktorá má povinnosť vykazovania informácií o udržateľnosti podľa § 20c a neuplatňuje postup podľa § 20c ods. 16, je povinná vo
výročnej správe uviesť aj informácie o kľúčových nehmotných zdrojoch, ktorými sa na účely tohto zákona rozumejú zdroje bez fyzickej podstaty, od ktorých významne závisí obchodný model účtovnej jednotky a ktoré sú pre účtovnú jednotku zdrojom tvorby hodnoty. Informácie podľa prvej vety obsahujú aj vysvetlenie, akým spôsobom obchodný model účtovnej jednotky závisí od týchto zdrojov a ako tieto zdroje prispievajú k tvorbe hodnoty účtovnou jednotkou.
Neuplatňuje sa.
§ 20 ods. 10
Účtovná jednotka, ktorá emitovala akcie a tieto boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu ktoréhokoľvek členského štátu a účtovná jednotka,
ktorá emitovala akcie, s ktorými sa obchoduje v mnohostrannom obchodnom systéme 28ca) /28ca odkaz na § 51 ods. 1 zákon o burze/ ktoréhokoľvek členského štátu, uvedie vo výročnej správe aj opis politiky rozmanitosti, ktorú uplatňuje vo svojich správnych orgánoch, riadiacich orgánoch a
dozorných orgánoch vo vzťahu k pohlaviu a ďalším aspektom, najmä veku, zdravotnému postihnutiu, vzdelaniu a profesijným skúsenostiam členov
týchto orgánov, ciele takej politiky, spôsob, akým sa vykonáva, a dosiahnuté výsledky vo vykazovanom období , ak ku dňu, ku ktorému sa zostavuje
účtovná závierka a za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie, splnila aspoň dve z týchto podmienok:
§ 20 ods. 10 písm. a) celková suma majetku presiahla 25 000 000 eur, pričom sumou majetku na tento účel sa rozumie suma zistená zo súvahy v ocenení upravenom o položky podľa § 26 ods. 3
Neuplatňuje sa.
§ 20 ods. 10 písm. b) čistý obrat presiahol 50 000 000 eur
Neuplatňuje sa.
§ 20 ods. 10 písm. c) priemerný prepočítaný počet zamestnancov presiahol 250
Neuplatňuje sa.
Ak sú splnené aspoň dve podmienky účtovná jednotka uvedie: opis politiky rozmanitosti, ktorú uplatňuje vo svojich správnych orgánoch, riadiacich orgánoch a dozorných orgánoch vo vzťahu k pohlaviu a ďalším aspektom, najmä veku, zdravotnému postihnutiu, vzdelaniu a profesijným skúsenostiam členov týchto orgánov, ciele takej politiky, spôsob, akým sa vykonáva, a dosiahnuté výsledky vo vykazovanom období
Neuplatňuje sa.
§ 20 ods. 11 Účtovná jednotka, ktorá neuvádza vo výročnej správe opis politiky rozmanitosti podľa odseku 10, uvádza vo výročnej správe dôvody, na základe ktorých sa rozhodla neuplatňovať politiku rozmanitosti.
Neuplatňuje sa.
§ 20 ods. 12 Povinnosť uvedenia informácií podľa odseku 10 účtovnou jednotkou, na ktorú sa vzťahuje povinnosť vykazovania informácií o
udržateľnosti podľa § 20c, sa považuje za splnenú, ak účtovná jednotka uvedie tieto informácie ako súčasť svojho vykazovania informácií o
udržateľnosti podľa § 20c a túto skutočnosť uvedie vo vyhlásení o správe a riadení.
Neuplatňuje sa.
§ 34 ods. 2 písm. c) zákona o burze
vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta so zreteľným označením ich mena, priezviska a funkcie o tom, že podľa ich najlepších znalostí poskytuje účtovná závierka vypracovaná v súlade s osobitnými predpismi pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku emitenta a spoločností zaradených do celkovej konsolidácie a že výročná správa obsahuje pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia emitenta a spoločností zahrnutých do celkovej konsolidácie spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí a ak je to potrebné aj s informáciou, že je vypracovaná v súlade so štandardmi vykazovania informácií o udržateľnosti podľa osobitných predpis ov 53ba) /odkaz 53ba napríklad delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2023/2772 z 31. júla 2023, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2013/34/EÚ, pokiaľ ide o štandardy vykazovania informácií o udržateľnosti/ a osobitným predpisom 53bb) /odkaz na 53 bb Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2021/2178 zo 6. júla 2021, ktorým sa dopĺňa nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2020/852 upresnením obsahu a prezentácie informácií, ktoré majú zverejňovať podniky, na ktoré sa vzťahuje článok 19a alebo 29a smernice 2013/34/EÚ, pokiaľ ide o environmentálne udržateľné hospodárske činnosti, a upresnením metodiky na splnenie uvedenej povinnosti zverejňovania/ .
Podpísaný Mgr. Peter Andrašina, konateľ, týmto prehlasujem, že podľa mojich najlepších znalostí poskytuje táto účtovná závierka vypracovaná v súlade s osobitnými predpismi pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku Emitenta a že táto výročná správa obsahuje pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov finančnej činnosti a postavenia Emitenta spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí. Mgr. Peter Andrašina v.r., konateľ;
Image should be here
Image should be here